Antoshka

Путь к Файлу: /2курс / 2курс 2сессия / Экономика организации (предприятия) / следующий вариант / практическая по БП - пример.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   0
Пользователь:   Antoshka
Добавлен:   20.12.2014
Размер:   300.5 КБ
СКАЧАТЬ

 

ГОУ Санкт-Петербургский технический колледж управления и коммерции

 

 

П(Ц)К _____________________

__________________________________

 

 

практическая      РАБОТА

 

 

               По дисциплине: «Бизнес планирование»

 

               Тема: «Разработка бизнес-плана открытия предприятия по производству мебели»

 

 

 

 

Выполнил студент  группы ________ ___

 

____________________________________

                                                                  (Ф.И.О.)

 

 

                                                       Руководитель:

Преподаватель __________   Цапкова Л.И.

 

 

 

 

 

 

 

            Санкт-Петербург

2009


 

 

Содержание

Резюме……………………………………………………3

Введение………………………………………………….4

Обзор отрасли, конкурентов, продукции, рынка

И потребителей рынка.

Цели фирмы…………………………………………..5

Описание предприятия и отрасли…………………...5

Стоимость товара……………………………………..6

Экономичность эксплуатации……………………….6

Качество продукции………………………………….7

Надежность и безопасность эксплуатации……….…7

Основные потребители продукции………………….7

                                  Конкуренты фирмы…………………………………..7

Маркетинговая стратегия………………………………10

Ценовая политика………………………………..10

Реклама……………………………………………10

Исходное состояние: предприятие и его продукция,

Ресурсы, перспективность отрасли

Информация о производственном плане……….12

Разработка продукции……………………………12

Производственное оборудование………………..13

Производственные мощности……………………13

Планируемые итоги нововведения

Организационно-правовая форма предприятия

И его структура……………………………………………..14

План производства. Технология, оборудование, Производственные    помещения. Расчет издержек производства…………..17

Основные средства……………………………….17

Выбор площадей………………………………….19

Оборотные фонды………………………………..20

Персонал организации……………………………21

Расчет экономических показателей…………………....22

Материальные затраты…………………………..22

Затраты на зароботную плату и на

социальные отчисления…………………….......22

Амортизационные отчисления…………………23

Прочие издержки……………………………….23

Расчет валовых издержек за инвестиционный

Период…………………………………………..24

Выбор метода ценообразования…………………25

Расчет прибыли…………………………………..25

Расчет безубыточности производства………….26

Финансовый план. График погашения кредита……27

Анализ рисков и гарантии………………………….29

Список литературы………………………………..31


 

Резюме

          

ООО «Мебельный мир» занимается производством и продажей мягкой мебели: диван-кроватей; кресел-кроватей; кресел для отдыха; детских кроватей. Фирма действует на рынке мягкой мебели с апреля 2000 года. На протяжении восьми лет продукция фирмы пользуется устойчивым спросом, несмотря на большое количество конкурентов. Продукцию фирмы выгодно отличает от продукции конкурентов: низкие цены, возможность выбора комплектации и материала обивки. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей.

Фирма нашла своего покупателя: клиенты фирмы - люди среднего достатка из малометражных и среднеметражных квартир.

Норма прибыли сейчас составляет 10%.

В уже существующем магазине-салоне работает дизайнер, который помогает выбрать покупателям подходящую мебель.    

С целью расширения объемов продаж фирма предполагает открыть новый магазин-салон в районе станции метро «Пионерская». Отсутствие конкуренции в этом районе и наличие большого количества потенциальных покупателей обещает повышение объема продаж на 30%, увеличение нормы прибыли до 15%.

           Для увеличения объема выпуска у фирмы достаточно производственных мощностей, и расширения производства не потребуется.

           Для организации данного магазина фирме потребуется 3 месяца.

Фирма предполагает охватить своей продукцией не менее 30% потенциальных покупателей приморского и калининского районов.

Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на на наличии в этих районах большого количества потенциальных покупателей, для которых предназначена продукция фирмы.

Уровень квалификации и творческого мастерства специалистов предприятия обеспечивает индивидуальность предлагаемого товара при соответствующем качестве исполнения.

Предполагаемый срок окупаемости средств за счет прибыли от  нового магазина-салона     - 4,5 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

              Производство мебели на сегодняшний момент является перспективным и, в отличие от других производств, доходным делом. Важное место занимает услуга производства мебели на заказ, возникшая в России недавно. Перспективность и доходность производства мягкой мебели объясняется большим количеством потенциальных покупателей из-за нехватки мягкой мебели в России в прежние времена.

 В 90-х годах количество фирм значительно увеличилось, увеличилась и конкуренция среди них. Завоевание новых секторов рынка становится все более сложным занятием даже для истинных профессионалов. Низкие доходы населения не способствуют развитию отрасли.

             Мебельными фирмами уже освоены некоторые районы города. Данное нововведение заключается в открытии нового магазина и попытке захватить, таким образом, новый сектор рынка в другом районе города.

              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обзор отрасли, конкурентов, продукции, рынка и потребителей

Цели фирмы

 

           Главной целью фирмы «Мебельный мир» является предоставление людям недорогой удобной, комфортной  красивой  мягкой мебели, подходящей также и для малометражных квартир.

           Предприятие «Мебельный мир» ориентировано на рост. Фирма предполагает выйти на новый рынок, а именно, открыть магазин-салон у станции метро «Пионерская». Открытие нового магазина-салона позволит фирме увеличить свой объем продаж на 1/3.

           Производственные мощности, имеющиеся у предприятия на данном этапе, позволяют увеличить объем выпуска продукции на 1/3.

           Для завоевания нового рынка фирме необходимо провести рекламную компанию.

           На перечисленные выше цели, а именно, открытие нового магазина-салона и проведение рекламной компании, предприятию необходим кредит. После его возвращения, а именно, в IV квартале 2010 года, фирма планирует участие в крупных мебельных выставках и расширение производства.

 

Описание предприятия и отрасли

 

           Фирма «Мебельный мир» занимается производством мягкой мебели. Производство мебели на сегодняшний момент является перспективным и, в отличие от других производств, доходным делом. Важное место занимает услуга производства мебели на заказ, возникшая в России недавно.       Перспективность и доходность производства мягкой мебели объясняется большим количеством потенциальных покупателей из-за нехватки мягкой мебели в России в прежние времена. Необходимо отметить, что в связи с малым строительством нового жилья, а также  в связи с низкими доходами населения, развитие отрасли несколько затруднено.

           В 90-х годах количество фирм, торгующих мебелью и производящих ее, в Санкт-Петербурге значительно увеличилось. (До 90-х годов мягкую мебель в Санкт-Петербурге выпускало три предприятия, теперь этих фирм более двадцати.) Производство мягкой мебели будет развиваться по направлению предоставления наибольшего количества услуг покупателям (выбор варианта обивки, свободная комплектация, бесплатная доставка и т.д.). Многие мебельные фирмы участвуют в мебельных выставках.

           В Санкт-Петербурге возросло количество фирм, предлагающих фурнитуру для производства мягкой мебели (сейчас уже более пятнадцати фирм).

            Необходимо отметить, что мебельными фирмами уже освоены следующие рынки (районы Санкт-Петербурга): Центр, район Гражданского проспекта, станции метро «Академическая»,  проспектов Большевиков и Московского.

 

           Информация о фирме «Мебельный мир»:

        ООО «Мебельный мир» действует на рынке мягкой мебели с апреля 2000 года. Фирма учреждена тремя компаниями:

АО «Поролоновый завод»;

Индивидуальное частное предприятие «Ирбис»:

Индивидуальное частное предприятие «Пантера».

           Уставной капитал поделен на доли:

- АО «Поролоновый завод» - 20%;

- ИЧП «Ирбис» - 40%;

- ИЧП «Пантера» - 40%.

           В декабре 2000 года фирмой был взят кредит на один год, который позволил увеличить объемы производства  и продаж на 100%. Вначале 2001года произошло изменение ассортимента. Начато изготовления пользующихся спросом раздвижных детских кроватей, комплектов «Желание» и «Лора», тахты «Нежность». Причем разработка перечисленных предметов мягкой мебели была выполнена дизайнерами фирмы.

 

Стоимость товара

 

Прейскурант цен представлен в таблице 1. 

 

Таблица 1

Прейскурант цен

 

Наименование изделия

Цена (цена колеблется в зависимости от вида мебели и обивки) ,  руб.

диван-кровать

10250-14000

кресло для отдыха

2000-4000

кресло-кровать

6050-8350

тахта

6750-8500

детская кровать

4000-6000

пуфик

2500

 

           Стоимость товаров в среднем на 10% меньше, чем цены у 70% конкурентов.

 

Экономичность эксплуатации

 

           Так же некоторые комплекты  больше разработаны специально для малометражных квартир. Детская кровать с механизмом, позволяющим изменять длину, избавит от постоянной смены кроватей по мере роста ребенка, а также позволяет использовать ее в малометражных квартирах.

 

 

Качество продукции

 

           Весь ассортимент, представленный фирмой, обладает высоким качеством. Ткани, применяемые для обивки, обладают высокой прочностью, стойкостью к истиранию. Срок службы мебели равен 30 годам ( на 10лет больше срока службы зарубежной продукции, представленной на рынке Санкт-Петербурга).

 

Надежность и безопасность в эксплуатации

 

           Мебель надежна в эксплуатации. Мебель прошла тест на проверку надежности и безопасности. Механизмы разборки диван-кроватей, а также кресел-кроватей выполнены таким образом, чтобы быть достаточно простыми и надежными. Конструкция мебели обеспечивает полную безопасность: мягкие углы мебели; все закрепления сделаны очень устойчиво.

           Особенно большие требования к безопасности предъявлялись к конструкции детской кровати. Проверка кровати показала, что даже при использовании кровати  в течение 25 лет, она не развалится (не сломается раздвижной механизм).

           Выгодно отличает фирму от 50% конкурентов - возможность выбора различных материалов обивки (гобелен, бархат, флок)  и цвета обивки (30 цветов), а также приспособленность мебели для типовых малометражных помещений.

           Реализация продукции обеспечивает норму прибыли 10%.

 

Основные потребители продукции

 

Потребителями продукции являются люди, имеющие средний достаток, проживающие в кварталах нормальной и малой метражности. Продукция предназначена для покупателей всех возрастов (детские кровати от 6 лет).

 

Конкурентные фирмы

 

Информация о конкурентах взята из газет «Витрина», «Деловой Петербург» и др. и из журнала «Мебель в Санкт-Петербурге». Информация была собрана также в ходе выставок: «Петербургский мебельный салон», «Стиль - Мебель - Интерьер».

Всего в Санкт-Петербурге производством мягкой мебели занимается более 20 фирм. Можно выделить четырех основных конкурентов:

Фирма «Аквилон».

Фирма имеет 3 магазина: Выборгский, Невский, Приморский. Увеличение объема сбыта достигается путем открытия магазинов в разных районах города. Фирма предоставляет право выбора материала обивки, варианта комплектации. Цены выше, чем у «Мебельного мира» примерно на 10%. Фирма «Аквилон» участвует в мебельных выставках. Продукция фирмы, а именно, комплект  «Аквилон» - лидер по уровню продаж в мебельном магазине при «Поролоновом заводе». Бесплатной доставки мебели нет.

Фирма «Альфа - мебель».

Фирма имеет салон на проспекте просвещения. Фирма предоставляет право выбора материала обивки (около 60 видов тканей), варианта комплектации. Цены выше, чем у «Мебельного мира» в среднем на 5%. Фирма реализует свою продукцию через мебельные магазины на пр. Ветеранов, станциях метро «Выборгская» и «Проспект Большевиков». Фирма предоставляет разнообразную качественную продукцию. Бесплатная доставка мебели есть.

АО «Мягкая мебель».

Фабрика предоставляет 15 наименований качественной и разнообразной мебели. Объем выпуска - 300 комплектов мягкой мебели в год. Продукция реализуется через мебельные магазины. Цены выше, чем у «Мебельного мира» в среднем на 15% (из-за торговой наценки). Выбора обивки нет, бесплатной доставки мебели нет.

ООО «Элара».

Фирма имеет два магазина-салона в Калининском и Красногвардейском районах. Ассортимент продукции - небольшой. Большого выбора обивки нет. Цены выше в среднем на 5%. Бесплатная доставка мебели есть.

 

Сравнительная характеристика фирмы «Мебельный мир» и фирм- конкурентов приведена в таблице 2.  

 

Таблица 2

Сравнительная характеристика фирм на основе экспертных оценок по 10 балльной шкале

 

Область сравнения

«Мебельный мир»

 

Конкуренты

 

 

 

 

«Аквилон»

«Альфа-        мебель»

АО «Мягкая мебель»

«Элара»

1. Реклама

5

6

5

7

6

2. Размеще-ние

4

7

4

8

4

3. Продук- ция

6

6

5

7

5

4. Услуги

7

6

7

6

6

5. Цены

8

5

7

5

7

6. Имидж

5

6

4

8

4

 

 

                      Данная таблица показывает, что фирма опережает своих конкурентов по уровню предоставляемых услуг и по уроню цен. Надо заметить, что в целом качество продукции, количество предоставляемых услуг несильно отличается от качества продукции и количества предоставляемых услуг фирм-конкурентов, поэтому увеличение объема продаж фирма может достичь путем выхода на новые рынки (рынок станции метро «Пионерская»).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Маркетинговая стратегия

 

                      В настоящее время в Санкт-Петербурге работает более 20 фирм по производству мягкой мебели. На рынке также представлена мебель Чехии, Италии, Финляндии.  Фирмы Санкт-Петербурга занимают лидирующее место на рынке, так как зарубежная мебель дороже и срок ее службы всего 20 лет. Сейчас норма прибыли в мебельном производстве составляет 10-20%. Высокий уровень конкуренции - в Центральном районе, в районах станций метро «Проспект Просвещения», «Академическая», «Проспект Большевиков». Район станции метро «Пионерская» еще не охвачен мебельными фирмами, и конкуренции там почти нет. Фирма предполагает освоить рынок станции метро «Пионерская» и увеличить объем продаж путем привлечения потенциальных покупателей Приморского района. В этом районе очень много новоселов. С конца 80-х годов Приморский район расширился на 200%. В этом районе большой процент населения еще не обзавелся мягкой мебелью.  При освоении этого рынка фирма будет делать упор на цены более низкие, чем у конкурентов, и на бесплатную доставку.

 

Ценовая политика

 

           Ценообразование в фирме строится по принципу: цена должна покрывать все издержки. В связи с тем, что предприятие будет торговать без торговой наценки через свой магазин-салон, цены на мебель будут в среднем на 10% меньше, чем цены конкурентов. Фирма не собирается закладывать в цену продукции высокую норму прибыли, стараясь сохранить цены ниже, чем у конкурентов. Фирма ожидает увеличения объема прибыли за счет увеличения на 1/3 объема реализации.    

          

Реклама

 

           В связи с открытием нового магазина-салона фирме необходима новая рекламная стратегия Она будет заключаться в следующем:

           I квартал 2009 года - заказ и размещение рекламы фирмы в вестибюле станции метро «Пионерская» (изготовление -3500 р. ; прокат места  - 2400р. в мес.( прокат за 2009 год оплачен).

           Реклама в газетах и журналах:

1) газета «Для каждого дома. Приморский и Василеостровский районы».

Одна публикация в неделю. Всего 12 публикаций за квартал. Тираж газеты - 300 тыс. экземпляров.

2) газета «Центр plus».

Одна публикация в неделю. Всего 12 публикаций за квартал. Тираж газеты - 1 млн.

3) журнал «Мебель в Санкт-Петербурге».

            

           II квартал 2009 года

           Реклама в газетах: «Для каждого дома. Приморский и Василеостровский районы» (12 публикаций за квартал); «Центр plus»(12 публикаций за квартал).

          

III квартал 2009 года

           Реклама в газетах: «Для каждого дома. Приморский и Василеостровский районы» (8 публикаций в апреле и мае); «Центр plus»(6 публикаций (2 раза в месяц)).

          

           IV квартал 2009 года и I квартал 1999 года

           Реклама в газете «Центр plus»(6 публикаций  в каждом квартале).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходное состояние: Предприятие и его продукция, ресурсы перспективность отрасли

 

 

Информация о производственном плане

 

           Предприятие «Мебельный мир» владеет заводским и административным помещением по адресу пр. Просвещения (площадью 500 кв.м), а также владеет помещением на ул. Салтыкова-Щедрина (площадь 60 кв. м), где расположен магазин-салон фирмы. На пр. Просвещения находится склад фирмы, заготовительный цех, цех сборки мебели, упаковочный цех, гараж.

           Жилые массивы расположены на расстоянии 120 м от фирмы.

           Поставщиками фирмы являются:

«Поролоновый завод»

«Мебельный мир» и «Поролоновый завод» осуществляют бартерные сделки, в ходе которых поролон обменивается на мебель. Срок работы с поставщиком - 4 года.

ТОО «Вариант - 2Е»

Организация поставляет ДСП. Срок работы с поставщиком - 2 года.

«Металлический завод».

Завод поставляет проволоку. Срок работы с поставщиком - 4 года.

ООО «ДиА»

Организация поставляет обивочные ткани. Срок работы с поставщиком - 2 года.

 

           Для расширения объема производства новых поставщиков сырья искать ненужно, так как все поставщики согласны поставлять сырье в большем объеме).

           Все поставщики - фирмы, расположенные в Санкт-Петербурге. Два основных поставщика находятся на небольшом расстоянии от фирмы, что уменьшает транспортные расходы. Транспортировка сырья осуществляется транспортом  фирмы «Мебельный мир», т.е. собственными силами.

           Близко к фирме «Мебельный мир» расположены три конкурента: «Ирида» , «Терра-Пласт» , «Элара».

 

Разработка продукции

 

           Весь ассортимент продукции: 4 комплекта мебели, 2 вида тахты, детская кровать были разработаны дизайнерами фирмы, прошедшими

обучение заграницей.

           Производство организовано таким образом, что изменение ассортимента не потребует перестройки производства. В запасе фирмы есть еще 5 разработок комплектов мебели, но фирма пока не считает целесообразным изменять ассортимент.

           Вся продукция фирмы изготавливается из высококачественных экологически чистых материалов: ДСП, поролона, пружин, обивочных тканей.

Фирма обеспечена сырьем, но при необходимости могут быть найдены другие поставщики.

 

Производственное оборудование

 

Для производства мебели используется следующее оборудование:

· мерильно-складально-резательная машина МСР-110 - для раскроя мелких деталей;

· профилирующая машина  - для глубокой и неглубокой стежки;

· промерочная машина -  для разбраковки и измерения ткани;

· ленточно-раскройный станок - для раскроя косоугольных и криволинейных тканей;

· настилочно-раскройная машина - для раскроя прямоугольных деталей;

· установка ГТА-72/8ч - производство пружинных блоков (от 120 до 160 блоков за 8 часов);

· электрококс для склеивания поролона;

· пневматический пистолет для крепления ткани;

· пневматический пистолет для крепления блоков.

 

Производственные мощности

 

Предприятие при имеющемся оборудовании и производственном персонале может выпускать в месяц 500 диван-кроватей, 500 кресел для отдыха, 500 кресел кроватей, 400 диван-кроватей, 1000 пуфиков и 200 диванов без спинки.

Имеющиеся производственные мощности достаточны для увеличения объема выпуска на 1/3: по 270 шт. диван-кроватей, кресел-кроватей, кресел для отдыха, по 200 шт. детских кроватей и диванов без спинки.

Производственный процесс, применяемый на предприятии «Мебельный мир» имеет тип серийного производства, что характеризуется ограниченным ассортиментом изготавливаемых изделий, небольшим объемом выпуска. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением ручного труда. Производственный процесс состоит из двух стадий: заготовительной и сборки мебели. Заготовительная стадия достаточно механизирована: раскрой ткани, изготовление пружинных блоков, изготовление мебельных каркасов осуществляется с помощью машин. Стадия сборки характеризуется большой долей ручного труда.            

 

 

 

 

 

 

Планируемые итоги нововведения

Организационно-правовая форма предприятия и его структура

 

           Предприятие «Мебельный мир» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой 21.10.94 и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс.

           Учредители фирмы:

АО «Поролоновый завод»;

ИЧП «Ирбис»;

ИЧП «Пантера».

Уставной капитал фирмы поделен на доли: АО «Поролоновый завод» - 20%; ИЧП «Ирбис» - 40%; ИЧП «Пантера» - 40%.

Высшим органом управления ООО «Мебельный мир» является Совет учредителей. К компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного развития, утверждение планов и отчет об их выполнении.

После осуществления обязательных платежей в Гос.  и т.п. бюджеты и др. внебюджетных платежей, прибыль подлежит распределению между учредителями.

Руководство деятельностью предприятия ведет генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписывать официальные документы и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор имеет материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учетов. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия во главе с главным бухгалтером осуществляет все расчеты с поставщиками сырья. Ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату, а главное - составляет бухгалтерские отчеты. Главный дизайнер ведет руководство разработкой новых видов мебели и  производством мебели.

 

 

 

На рис.1 представлена организационная структура предприятия.

 

 

 

 

Совет учредителей

 
 


          

практическая по БП - пример
 

 

 

 

 

 

 


 

Главный бухгалтер

 

Коммерческий директор

 

Главный дизайнер

 

 

 
                                                                                        

практическая по БП - пример
практическая по БП - пример практическая по БП - пример
 


-Дизайнер                           - Отдел сбыта                     -   Бухгалтерия 

-Заготовительный              - Отдел маркетинга

цех                                       - Склад

-Цех сборки мебели            - Гараж

 

 

Рис. 1. Организационная структура предприятия «Мебельный мир»

 

 

Численность производственного персонала представлена в табл.3.

 

Таблица 3

Численность производственного персонала

 

№ п/п

Специальность

Количество чел.

Средний стаж работы

1.

Дизайнер

1

10

2.

Слесарь-наладчик

2

12

3.

Технолог

1

20

4.

Складские рабочие

3

-

5.

Деревообработчик

2

11

6.

Рабочий по изготовлению пружин

1

6

7.

Раскройщик

5

6

8.

Рабочие, занимающиеся сборкой мебели

12

5

9.

Разнорабочий

3

-

Всего                                                                  30

 

Численность руководителей и других категорий работников представлена в табл.4.

 

Таблица 4

Численность руководителей и других категорий работников

 

№ п/п

Занимаемая должность

Количество чел.

Средний стаж работы

1.

Генеральный директор

1

10

2.

Коммерческий директор

1

5

3.

Главный бухгалтер

1

12

4.

Бухгалтер

1

6

5.

Специалист по рекламе

1

7

6.

Водитель

4

7

7.

Уборщица

3

-

8.

Начальник заготовительного цеха

1

6

9.

Начальник цеха сборки мебели

1

8

10

Сторож

2

-

Всего                                                                             16

 

Общая численность работающих 46 чел.

При данном количестве работников увеличение объема выпуска продукции на 1/3 возможно. Увеличение кадрового состава не требуется.

«Можно потерять свой бизнес, деньги, но если сохранить кадровый потенциал, то можно быстро восстановить свое дело. Считают также, что создание сплоченной команды - самая трудная задача из всех стоящих перед предпринимателем.  

 

Для определения  исходного состояния составим SWOT анализ.

 

Таблица 5. SWOT анализ

 

внутренняя среда

внешняя среда

сильные стороны S

слабые стороны W

возможности  О

угрозы  Т

Высокая квалификация административно-управленческого персонала

 

Не достаточно финансовых средств Отсутствие помещения

Рост емкости рынка

Появление новых конкурентов при снижении таможенных пошлин

 

 

 

 

 

 

 

План производства.

технология, оборудование, производственные помещения.

Расчет издержек производства

 

Описание производственного процесса

 

 

Производственный процесс состоит из двух стадий: заготовительной и сборки мебели. Технологическая схема представлена на рис.2.

 

 

                                         Заготовительный цех                                      Цех сборки

практическая по БП - пример                                                                                                                               мебели

 

 
практическая по БП - пример
практическая по БП - пример
 


С        поролон                    Участок раскроя ткани               мягкие                                    С

практическая по БП - примерК                                          и поролона и изготовление        элементы                                К

практическая по БП - примерЛ        ткани                        мягких элементов                                                                        Л

практическая по БП - примерпрактическая по БП - примерА                                                                                                                                                А

               Д                                         Участок деревообработки           каркас                  Сборка      Д

            ДСП                        и изготовление каркасов             для мебели           мебели

практическая по БП - примерпрактическая по БП - примерпрактическая по БП - пример                                            для мебели

практическая по БП - пример
 


            проволока                Участок изготовления                пружинные

практическая по БП - пример                                              пружинных блоков                     блоки

практическая по БП - примерпрактическая по БП - примерпрактическая по БП - примерпрактическая по БП - примерпрактическая по БП - пример 

практическая по БП - пример 

практическая по БП - пример                                             фурнитура                                                                         готовая     

                                                                                                                                     продук-

                                                                                                                                    ция      

Рис. 2. Технологическая схема производства мягкой мебели.

 

 

 

 

 

 

Основные средства (основной капитал или объект инвестирования)

          

Наименование оборудования

Технические и технологические характеристики

Цена, руб./ед.

Кол-во, ед.

Стоимость, руб.

Поставщик

мерильно-складально-резательная машина МСР-110

Габариты – 2550* 1200* 1200.

Масса – 550 кг.

Мощность – 4 кВт/час.

Норма обсл.– 3 чел.

25000

1

25000

ООО «Пассаж»

профилирующая машина 

Габариты – 1550*900*1000

Масса – 400 кг

Мощность – 4 кВт/час.

20000

1

20000

ООО «Пассаж»

промерочная машина

Габариты – 1000* 500* 1000.

Масса – 100 кг.

Мощность – 4 кВт/час.

Норма обсл.– 1 чел.

21000

1

21000

ЗАО «Люкс+»

ленточно-раскройный станок

Габариты – 3000* 1500* 2200.

Масса – 600 кг.

Мощность – 4 кВт/час.

Норма обсл.– 3 чел.

30500

1

30500

ООО «Пассаж»

настилочно-раскройная машина

Габариты – 1500* 800* 1300.

Масса – 350 кг.

Мощность – 4 кВт/час.

Норма обсл.– 3 чел.

29300

1

29300

ОАО «Восток»

 

 

установка ГТА-72/8ч

Габариты – 1200* 500* 1200.

Масса – 100кг.

Мощность – 4 кВт/час.

Норма обсл.– 2 чел.

36500

1

36500

ЗАО «Люкс+»

электрококс

 

18000

1

18000

ООО «Пром»

пневматический пистолет для крепления ткани

 

15000

1

15000

ООО «Пром»

пневматический пистолет для крепления блоков

 

15500

1

15500

ООО «Пром»

Итого:

 

 

9

210800

 

 

 

  Таблица 6 - Оборудование для основного производства

 

Выбор площадей (для размещения производства, офиса, склада и т.п.)

 

Рис. 3

практическая по БП - пример
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Предприятию необходимы следующие производственные помещения и площади:

Производство – 250 кв.м, склад  - 140 кв. м,  бытовые помещения  -  30кв.м.

Администрация - 80 кв. м

 

 

Оборотные фонды (оборотный капитал)

 

Таблица 7 - Сырье,  материалы, комплектующие

Наименование материала, ед. изм.

Цена, руб./ед.

Поставщики

Ткань

150,00

р/м

ООО «Модница»

Нитки

1,50

р/шт

-

Мульки

5,00

р/шт

-

Набивочный материал: Смесь пенопластовых шариков (полистирола вспененного) и крошки ППУ

290,00

р/кг

-

Деревянная основа для пуфика

500 р/шт

 

 

Таблица 8 – Малоценный быстроизнашивающиеся предметы и  производственный инвентарь

Наименование

Кол-во

Цена, руб.

Общая стоимость, руб.

Спецодежда

30

1000

30000

Очки защитные

15

500

7500

Перчатки х/б

30

100

3000

Всего, руб.

40500

 

 

 

Персонал организации.

Персонал предприятия определяется исходы из норм выработки,  норм обслуживания оборудования, норм управляемости. Допускается ссылка на имеющуюся практику.

Штатное расписание приводится в таблице (Таблица 4), в которой указывается категория персонала, должность, выбранная система оплаты труда по каждой категории, минимальная заработная плата (должностной оклад, гарантированный минимум). В итоговой графе рассчитываем фонд оплаты труда (ФОТ) предприятия за месяц работы. Ниже приводится ФОТ в расчете на инвестиционный период.

 

Таблица 9 - Штатное расписание и система оплаты труда

Должность

Кол-во, став.

Система оплаты труда

Зарплата, руб./мес.

Общая зарплата руб./мес.

Дизайнер

1

оклад

15000

15000

Слесарь-наладчик

2

поврем

10000

20000

Технолог

1

оклад

13500

13500

Складские рабочие

3

поврем

11000

33000

Деревообработчик

2

поврем

10000

20000

Рабочий по изготовлению пружин

1

поврем

9500

9500

Раскройщик

5

поврем

10500

52500

Рабочие, занимающиеся сборкой мебели

12

поврем

11500

138000

Разнорабочий

3

поврем

8000

24000

Уборщица

2

поврем

5000

10000

Итого  ФОТ

9

 

 

335500

ФОТ за год  составит – 4026000 рублей. С учетом дополнительной зарплаты (15% от ФОТ) 4629900 руб.

ФОТ за 5 лет составит – 20130000 рублей. (23149500 руб.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет экономических показателей

 

1.  Материальные затраты

 

 

 

Таблица 10 – Ведомость расхода сырья и материалов

Наименование материала, ед. измер.

Цена, руб./ед.

Норма расхода на ед.

Сумма затрат , руб/ед.

Ткань

150,00

р/м

3 м.

450

Нитки

1,50

р/шт

2 шт.

3

Мульки

5,00

р/шт

1 шт

5

Набивочный материал: Смесь пенопластовых шариков (полистирола вспененного) и крошки ППУ

290,00

р/кг

2 кг

580

Деревянная основа для пуфика

500 р/шт

1 шт.

500

Возвратные отходы, руб./ед.

-

-

50

Возврат брака (в расчете на ед.)

-

-

50

Всего

 

 

1637

 

           Выбираем программу выпуска продукции за год  (в натурально вещественных показателях) – QN; Программу выпуска выбираем исходя из плана реализации (но не более производственных возможностей оборудования). В нашем примере QN=1000 шт. в месяц, или 12000 шт. в год

Рассчитаем материальные затраты на всю программу выпуска: VC1=AVC1 *QN;  

VC1=1000 ´  1637 = 1637000,00 руб. - расчетные затраты на основные  материалы приходящиеся на выпуск 1000 единиц продукции.

 

2.  Затраты на заработную плату и на социальные отчисления (ЕСН).

 

           Рассчитаем затраты за 1 месяц работы. Из таблицы 9 выбираем итоговый показатель по заработной плате за планируемый период, к данному показателю следует добавить дополнительную зарплату,  т.е. затраты связанные с выплатами: оплатой  отпуска, вынужденным отсутствием на работе, (берем от 12-20% от заработной платы основных рабочих). Учитываем  социальные отчисления, которые рассчитываются в % от суммы основной и дополнительной заработной платы. Процент отчислений задается действующим законодательством. На 2008 год единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 % от ФОТ. ЕСН составит 4629900*0,26=1203774 руб. в год

           В учете издержек на оплату труда суммируем зарплату основную, дополнительную и ЕСН от суммы основной и дополнительной зарплаты.  Всего получим: 4629900+1203774 = 5833674 руб. в год.

           Рассчитанные таким способом издержки не зависят от количества выпускаемой продукции и их следует отнести к постоянным затратам (FC1).

 

3.  Амортизационные отчисления.

 

           Данные затраты рассчитываются по данным таблиц содержащих информацию по  оборудованию предприятия.

           Для всего оборудования рекомендуется использовать линейный метод расчета амортизационных отчислений. Для расчета необходимо знать:

- срок службы оборудования  (по соответствующей  амортизационной группе, для большинства видов оборудования принимаем  срок службы равным 5 годам)

- стоимость приобретения оборудования (стоимость покупки, доставки, установки без НДС)

Используемое в работе производственное оборудование относится к оборудованию 3-й  амортизационной группы, его срок полезного использования 5 лет (60 месяцев),

Для выбранного метода расчета амортизационных отчислений:

Сумма амортизационных отчислений годовых рассчитывается по формуле  Аiг =Фб ´Наi;

Где

Н а  - норма амортизационных отчислений за год: Н а = (1/Т сл.) ´100%; Н а =1/ 5= 0,2 (20%);

Фб – балансовая стоимость производственного оборудования (стоимость приобретения без НДС) данные для расчета берем из итоговых данных таблиц 1 и

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений для оборудования  и оснащения производства:

А год = 210800 ´ 0,2 = 42160 руб.

А месяц = 42160/ 12 = 3513,3 руб.

Данные затраты относятся к постоянным по отношению к изменению объема производства

FC3 = 3513,3 руб.

 

4. Прочие издержки.

К ним относятся ежемесячно возобновляемые расходы, связанные с работой предприятия в целом, в практическом задании это оплата аренды,   из таблицы 3 выбираем оставшуюся часть оборотных фондов (МБП), кроме того можно добавить к затратам за рассматриваемый период оплату услуг связи, расходы на рекламу  и другие расходы, которые вы должны обосновать. Эти расходы так же относятся постоянным (FC3 ,FC4  и т.д.), так как их величина в течение короткого периода не зависит от объема производства.

На данном предприятии  к прочим затрата относится стоимость арендуемого помещения , оплата коммунальных услуг, услуг связи, энергии. По договору аренды данные затраты включены в стоимость аренды

По договору аренды производится оплата в сумме:

Производственные площади (в т.ч. помещения склада и бытовые помещения):

Аренда=420м2´500,00руб/м2= 210000 руб.

Административные площади:

Аренда=80м2´500,00руб/м2=40000 руб.

Итого затраты по аренде:  250000,00 рублей в месяц

Классифицируем затраты:

 Производственные затраты - 210000 руб.

 Общехозяйственные  - 40000 руб

 Постоянные затраты – FC4=250000 руб.

 

Расчет валовых издержек  за инвестиционный период:

Суммируем все затраты за период (по годам), придерживаясь группировки издержек по экономическим элементам и в зависимости от объема производства: TC=суммаVC+суммаFC.

Составляем смету затрат  по экономическим элементам на весь инвестиционный период производства.

 

 

 

 

 

 

Инвестиционный период

 

Статьи затрат

2008

2009

2010

2011

2012

Затраты на реализацию. в т.ч.:

28670334

28648334

28626334

28604334

28582334

1. Материальные затраты (1637руб/шт *12000шт)

19644000

19644000

19644000

19644000

19644000

2. Зарплата с отчислениями (ФОТ, ЕСН)

5833674

5833674

5833674

5833674

5833674

3. Амортзация (ежегодные отчисления от стоимости  см. табл.1, срок использования 5 лет)

42160

42160

42160

42160

42160

4. Прочие затраты :

3150500

3128500

3106500

3084500

3062500

4.1. Аренда (500 м2 по  500 руб/м2 в месяц)

3000000

3000000

3000000

3000000

3000000

4.2. Налоги, включаемые в затраты (налог на имущество: имущество по остаточной стоимости * на годовую ставку 2,2%)

110000

88000

66000

44000

22000

4.3. Прочие хозяйственные  расходы (табл. 8)

40500

40500

40500

40500

40500

5. Внереализационные расходы (расходы по кредиту) см. табл. 14

 104272

89116,8

71536,76

 51143,92

27488,23

Всего затрат, тыс. руб (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5)

28774606

28737450,8

28697870,76

28655477,92

28609822,23

 

 

Таблица 11 - Планируемая смета затрат  (пример)

 

2.2. Выбор метода ценообразования. Расчет планируемой выручки

 

1. Метод ценообразования с ориентацией на конкуренцию

В данной работе реализуется продукция, хорошо представленная на рынке, поэтому выбираем метод ценообразования с ориентацией на конкуренцию.

В нашем примере выбираем  P=2500 руб/шт. с НДС, P=2100  без НДС

Для выбранного объема производства QN и цены PN рассчитать валовую выручку - TR.

TR = P*Q = 2500*1000 = 2500000

 

2.3. Расчет прибыли

Сопоставить валовые издержки TC и валовую выручку TR  для выбранного объема производства QN. Для этого необходимо построить графики  для TR и TC в зависимости от объема производства (объем производства меняем от 0 до планируемого объема QN)

Прибыль предприятия

Pt = TR – TC

Pt = TRQn – TCQn;

 

 

Таблица 12 расчета прибыли

 

Инвестиционный период

 

Наименование

2008

2009

2010

2011

2012

1. Валовая выручка с НДС (118%)

30000000

30000000

30000000

30000000

30000000

2. Валовая выручка без НДС  (100%)

25200000

25200000

25200000

25200000

25200000

3. Валовые издержки (от реализации, прочие расходы) см. табл. 6

28774606

28737450,8

28697870,76

28655477,92

28609822,23

4. Прибыль до налогообложения (п.2-п.3)

53974606

53937450,8

53897870,76

53855477,92

53809822,23

5. Налог на прибыль  24% (п. 4*0,24)

12953905,44

12944988,19

12935488,98

12925314,7

12914357,33

6. Прибыль в распоряжении предприятия (п.4-п.5)

66928511,44

66882438,99

66833359,74

66780792,62

66724179,56

 

 

2.4. Расчет безубыточного объема производства

 

Q б/у = FC/ (Pпродаж  - AVC);

Где:

Q б/у – определяемый безубыточный объем продаж;

FC – постоянные издержки;

Pпродаж – выбранная цена реализации;

Далее необходимо построить график, отразить зависимость  TR  и ТC  от Q, координаты точки пересечения линий TR  и ТC  покажут Q б/у, при равенстве TR  и ТC.

Для определения безубыточного объема продаж необходимо использовать данные по классификации затрат в зависимости от объема производства. Для расчета необходимы данные:

1.Суммарные средние (удельные) переменные затраты:

SAVC = 1637 + 90,58 = 1727,58руб/изд.

2. Суммарные постоянные затраты за период:

SFC = 3513,3 + 250000 = 253513,3

3. Цена реализации (без НДС)  Р = 2100руб/ед.

4. Количество реализованной продукции за рассматриваемый период – Q=1000ед., данный показатель позволяет рассчитать прибыль для заданного объема продаж.

Q б/у = FC/ (Pпродаж  - AVC);

Q б/у = 253513,3/ (2100  - 1727,58) = 680 изделий

          

 

 

 

 

 

Финансовый план. График погашения кредитов

 

 

Таблица  13 - Расчет общих инвестиций в бизнес-проект  (пример)                                             

Категории инвестиций, тыс. руб.

Сумма, руб.

1. Затраты на подготовку помещений производства

50000

2. Машины и оборудование

210800

3. Монтажные работы (установка и наладка оборудования)

60900

4. Оборотные средства (запас на 10 дней)

80000

5. Прочие затраты (арендная плата и прочие услуги)

250000

Общие инвестиции (капиталовложения)

651700

Объем привлекаемых средств составляет 651700 руб.

Обслуживание кредита осуществляется 1 раз в год.

Возврат суммы кредита осуществляется, начиная с 2008 (с года реализации проекта) равными суммами.

Срок возврата кредитных ресурсов – 5 лет.

Размер процентов по кредиту определен в 16% годовых.

Предполагаемый график привлечения и обслуживания кредита представлен в таблице14.

 

Таблица 14 - График погашения кредита                                                                                 

Показатели

2008

2009

2010

2011

2012

1.Сумма кредита на начало года, тыс. руб.

651700

556980

447104,8

319649,56

171801,48

2.Процент за пользование кредитом (16%)

651700*0,16=104272

556980*0,16=89116,8

71536,76

51143,92

27488,23

3.Сумма задолженности выплат, тыс. руб. в том числе:

198992

198992

198992

198992

198992

3.1.процент по кредиту, тыс. руб. (данные переносим в табл.8)

 104272

89116,8

71536,76

 51143,92

27488,23

3.2.погашение суммы долга, тыс. руб.

198992-104272=94720

198992-89116,8=109875,2

127455,24

147848,08

171801,48

4.Сумма кредита на кон. года, тыс. руб.

651700-94720=556980

556980-109875,2=447104,8

319649,56

171801,48

0,00

 

Выплаты по кредиту предусматриваются равными суммами, включающими в себя процент по кредиту и основную сумму кредита. Сумма выплат находится по следующим формулам:

В=1/аnн    

где Кн – сумма кредита на начало 2008 года, руб.

1/аn=r/(1- Vn)    

Vn=1/(1+r)n    

где n – период погашения кредита (5 лет),

r – ставка дисконтирования (16% годовых или 0,16).

Vn=1/1,165=0,476

1/аn=0,16/(1-0,476)=0,305

В=0,305* 651700 = 198992

Можно рассчитать погашение кредита (суммы кредита) равными долями, пример расчета:

651700/5=130340 погашение суммы долга в год (в 1-й и последующие 5 лет сумма не меняется)

651700*0,16=104272 – выплаты процента за пользование кредитом в 1-й год

Итого выплаты в 1-й год 130340+104272=234612

2. 651700/5=130340 погашение суммы долга в год

651700-130340=521360 –остаток кредита («тело» кредита)

521360*0,16=83417,6 – выплаты процента за пользование кредитом во 2-й год

Итого выплаты во 2-й год 130340+83417,6=213757,6

И так далее

В 3-й год: 192903,2

В 4-й год 172048,8

В 5-й год 151194,4

  

 

 

 

Анализ рисков и гарантии

 

 

           Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели,  поставленные в плане, могут быть не достигнуты. В таблице 6 представлены риски и их влияние на прибыль.

 

Риски и их влияние на прибыль

Таблица 15

Вид риска

Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от реализации проекта

1. Невозможность покупки нужного помещения

Невозможность реализации проекта

2. Не разрешение местных властей

Невозможность реализации проекта

3. Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

4. Платежеспособность потребителей

Падение продаж

5. Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

6. Рост цен на сырье, материалы, топливо

Снижение прибыли из-за роста цен

7. Неэффективность рекламы

Невысокий уровень продаж

8. Появление конкурентов в районе станции метро «Пионерская»

Падение продаж

 

           Оценка вероятности наступления неблагоприятного события представлена в таблице 16.

 

 

Оценка вероятности наступления неблагоприятного события

Таблица 16

Вид  риска

 

Эксперты

 

Вес

Балл

 

1

2

3

 

 

1. Невозможность покупки нужного помещения

25

25

25

1/8

3,1250

2. Не разрешение местных властей

0

25

0

1/8

1,0375

3. Неустойчивость спроса

50

75

25

1/8

6,2500

4. Низкая платежеспособность потребителей

75

50

50

1/8

7,2875

5. Рост налогов

50

50

50

1/8

6,2500

6. Рост цен на сырье, материалы, топливо

75

75

75

1/8

9,3750

7. Неэффективность рекламы

25

25

50

1/8

4,1625

8. Появление конкурентов в районе станции метро «Пионерская»

50

50

75

1/8

7,2875

 

 

Каждый эксперт присвоил событию вероятность его наступления:

0 - риска не существует;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск оправдан (наверняка реализуется).

Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:  

1. Риск уменьшения платежеспособности.

В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по-минимому, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у фирмы «Петромебель» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно.

2. Риск появления конкурентов.

При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.

3. Риск роста цен на сырье, материалы.

Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д. 

 

Список литературы

 

         1.Черняк В.З. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 1996.

2. Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. проф.                      Р.Г. Маниловского, М.: Финансы и статистика, 1994.

2. Е.М.Четыркин. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело, 1992.

3. Деловой мир: Словарь-справочник предпринимателя. - М.: Зевс, 1992.

4. Волков Н.В. Сто страниц о бизнесе. - М.: Педагогика, 1991.

5. Д.Е.Н.Диксон. Совершенствуйте свой бизнес. Пособие и практикум. Пер. с англ.  М.: Финансы и статистика, 1994.

6. Эдвард Блэквелл. Как составить бизнес план. Пер. с англ. М.:  ИНФРА-М, 1996. 

7. Джей Р. Как писать предложения и отчеты, которые приносят результаты. Пер. с англ. Сиваковой Т.А. Минск: «Амалфея», 1996.

8. Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, грузовой транспорт, общественное питание и гостиничное хозяйство. - М.: Наука, 1994.

9. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 1993.

10. Методика подготовки бизнес-плана инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. - 1994. - №4

11. Клейнер Г.Б. Риски промышленных предприятий (как их уменьшить и компенсировать). // Российский экономический журнал. - 1994. - №5-6.

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика