Antoshka

Путь к Файлу: /диплом / Praktika_Ekb-Sort / документы станция екб-сорт / Тех. процесс Ектб.-Сорт / Приложения к тп с 1-12 / Приложение 6,1.Эк.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   0
Пользователь:   Antoshka
Добавлен:   20.12.2014
Размер:   360.0 КБ
СКАЧАТЬ

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

 

АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО - ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ

 

1. Общие положения

Развернутый экономический анализ предназначается для объективной оценки результатов хозяйственной деятельности сортировочной станции, оперативного принятия управленческих решений по устранению недостатков, поиску путей улучшения качества и повышения эффективности работы. Приоритетными направлениями при этом являются обеспечение экономии всех видов затрат и приведение их уровня в соответствие с изменениями объема перевозок на основе внедрения новой техники и ресурсосберегающих технологий, современных автоматизированных и информационных систем с учетом совершенствования структуры управления в отрасли, лимитирования потребности в ресурсах, перехода на нормативные методы определения эксплуатационных расходов и численности работников в разрезе отраслей хозяйства.

Анализ должен содержать следующие основные разделы:

– анализ объемных и качественных показателей работы станции;

– анализ показателей по труду и заработной плате;

– анализ эксплуатационных расходов в целом, по группам затрат и статьям Номенклатуры.

Большое значение в анализе имеет сопоставление показателей анализируемого периода с соответствующими показателями прошлого (базисного) периода. Этот методический прием используется для оценки изменения показателей в динамике и по сравнению с планом (заданием) отчетного периода. При сравнении важно обеспечить сопоставимость показателей, так как сравнивать можно только качественно однородные величины. Анализ эксплуатационныхрасходов работы станции в динамике следует проводить в результате пересчета расходов отчетного года на условия базисного года.

При анализе работы станций существенное значение имеет учет изменения структуры отправления вагонов. Оценку объема работы станции следует делать по ее видам с последующим определением влияния структурных сдвигов на показатели комплексного простоя вагонов и рабочий парк.

Особое значение в анализе работы сортировочной станции, наряду с объемными показателями, имеет оценка качественных показателей использования вагонов как по мощности, так и во времени.

Простой транзитных вагонов на сортировочной станции является одним из главных качественных показателей. В анализе производственно-экономической деятельности сортировочной станции приводится расчет комплексного простоя вагонов на станции, его составляющих в целом и по основным технологическим операциям. Комплексный простой вагона рассчитывается как средневзвешенная величина всех видов простоя вагона на станции – транзитных с переработкой, транзитных без переработки и местных.

С целью более определенной локализации узких мест в работе станции предусматривается анализ расчлененного простоя, то есть выявление изменения простоя по сравнению с технологическими нормами и в динамике отдельно в парках прибытия, отправления, под накоплением.

В процессе анализа плана по труду устанавливаются изменение численности эксплуатационного штата, использование прогрессивных методов организации труда, структура и динамика среднемесячной заработной платы. Одновременно при анализе следует изучать влияние мероприятий по совершенствованию организации труда и применению прогрессивной технологии.

Деятельность станции анализируется за месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев и в целом за год. Работа по анализу осуществляется в следующей последовательности:

– подбор отчетных, плановых и технических данных, их проверка в соответствии с целью анализа;

– выполнение аналитических расчетов по выявлению влияния отдельных факторов на изменение анализируемых показателей;

– выявление причин излишних расходов, материальных и трудовых ресурсов, оценка использованных резервов повышения эффективности;

– разработка организационных и технических мероприятий по вовлечению в производство выявленных резервов.

 

2. Анализ объемных и качественных показателей работы сортировочной станции

          Анализируются следующие объемные и качественные показатели:

- отправление вагонов (тыс. ваг.), в том числе транзитных с переработкой, без переработки и местных;

– общая погрузка в тоннах и вагонах;

– выгрузка в вагонах;

– простой транзитного вагона с переработкой, без переработки и местного;

– средний простой вагона под одной грузовой операцией;

– статическая нагрузка на вагон, т;

– производительность маневрового локомотива;

– переработанные вагоны;

– количество отправленных поездов увеличенного веса и длины;

– количество неполновесных и неполносоставных поездов;

– нарушение плана формирования поездов;

– задержки поездов по неприему станцией;

– простой поездных локомотивов в парках станции.

При анализе сопоставляются отчетные данные оцениваемого периода с планом и отчетом прошлого года за месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев и в целом за год по разделам плана. Выявляются возникшие затруднения в работе, причины, их вызвавшие, и намечаются действенные меры по использованию внутрипроизводственных резервов.

 

3. Анализ показателей по труду и заработной плате

Для анализа используются данные бухгалтерской отчетности :

- Сводная ведомость по видам оплат;

- Свод заработной платы по профессиям;

- Свод заработной платы по категориям и видам оплат;

- Сводная ведомость по признаку пола и видам оплат и месяцам оплаты.

Таблица 1

Анализ фонд оплаты труда по элементам выплат

ВИД ВЫПЛАТ

МЕСЯЦ

МЕСЯЦ

МЕСЯЦ

МЕСЯЦ

МЕСЯЦ

Фонд оплаты труда по основной деятельности

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Оплата по тарифу и окладам

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Премия

в том числе

 

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

за основные производственные результаты

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

 

 

Другие премии ,выплаченные за счет нераспределенной . прибыли. вид (270, 380)

 

 

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Другие разов. премии, выплаченные.  за счет вышестоящих организаций.(вид 368)

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Премия за экономию топлива и эл. энергию

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Надбавка за выслугу лет

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Надбавка за особые условия

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Выплаты по районному регулированию

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Доплата за ночные часы работы

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Доплата за вредность

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Доплата за сверхурочные часы

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Оплата очередных отпусков

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Оплата по среднему

среднему

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

 

 

 

Разница между окладами при заместительстве

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

 

 

 

 

Материальная помощь

 

 

 

 

 

декабрь

 

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Доплата за совмещение профессий

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Праздничные

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Надбавка за проф. мастерство(с 4 по 6 разряды)

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Другие выплаты в том числе

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

 сорванный выходной

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Оплата за время выполнения. Государственных и общественных. обязанностей.

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Заработная плата за повышен. квалификации

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Оплата учебных. отпусков

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Компенсация за неиспользованный отпуск

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Оплата простоев по вине администрации.

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Компенсация  в соответствии со ст.126

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

 

 

Оплата совместительства

 

 

 

 

декабрь

 

январь

 

январь

 

январь

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

февраль

 

февраль

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Доплата за руководство бригадой

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Персональная надбавка  1  разряда

декабрь

 

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

Численность

декабрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

ноябрь

 

январь

 

февраль

 

март

 

апрель

 

декабрь

 

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

"+","-"  %

 

 

 

 

Таблица 2

 

Анализ заработной платы по профессиям по элементам выплат

 

 

 

Элементы

Дежурный по станции

Маневровый диспетчер

Оператор сортировочной горки

 

Регулировщик скорости движения вагонов

Составитель поездов

Оператор СТЦ

 

Приемщик поездов

Приемосдатчик груза и багажа

Товарный кассир

 

Дежурный по сортировочной горке

 

Отработанные часы, час.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата по тарифам и окладам, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доплата за вредные условия труда, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доплата за сверхурочные часы работы, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Премиальные выплаты, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доплата за работу в праздничные дни, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Надбавка за выслугу лет, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Надбавка за особые условия труда, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доплата за ночные часы работы, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплаты по районному коэффициенту, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Другие виды

 

 

доплат, руб.

в/о 7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 56

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 59

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в/о 176

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фонд оплаты труда, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Численность, чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Средняя месячная заработная плата, руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Соотношение премии к тарифной части  оплаты труда,

  к фонду оплаты труда

 

Сумма, тыс. руб.

ФОТ - всего

 

 

 

Оплата по тарифу

 

 

 

Премия всего

 

%,  к тарифной части

 

%,  к фонду оплаты труда

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

Премия за основные производственные показатели

 

%,  к тарифной части

 

%,  к фонду оплаты труда

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

Другие премии

 

%,  к тарифной части

 

%,  к фонду оплаты труда

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

По категориям персонала

Руководители

 

Премия за основные производственные показатели

 

Сумма тарифа

 

%,  к тарифу руководителей

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

Специалисты

 

Премия за основные производственные показатели

 

Сумма тарифа

 

%,  к тарифу специалистов

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

Служащие

 

Премия за основные производственные показатели

 

Сумма тарифа

 

%,  к тарифу служащих

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

Рабочие

 

Премия за основные производственные показатели

 

Сумма тарифа

 

%,  к тарифу

 

%, премии к тарифу в предыдущем месяце

 

 

 

 

 

Таблица 4

Размер премии по категориям персонала и ведущим профессиям

 

Процент премии

по положению

фактический

Всего по предприятию                                           (основная деятельность)

 

 

в т.ч.по категориям персонала

 

 

рабочие

 

 

руководители

 

 

специалисты

 

 

служащие

 

 

 

 

 

по профессиям

 

 

Дежурные  по  горке

 

 

Регулировщики скорости движения вагонов

 

 

Составители  поездов

 

 

Приемосдатчики

 

 

Товарные кассиры

 

 

 

4. Анализ эксплуатационных расходов

Текущие затраты эксплуатационной деятельности станции называют эксплуатационными расходами. Анализ эксплуатационных расходов себестоимости осуществляют в следующей последовательности:

- оценка абсолютного изменения эксплуатационных расходов и себестоимости по сравнению с планом, с аналогичным периодом прошлого года и «правом на расходы». Оценка изменения структуры расходов по элементам;

- факторный анализ эксплуатационных расходов и себестоимости;

- оценка эффективности использования затрат и разработка мероприятий по снижению себестоимости и эксплуатационных расходов.

Анализ структуры эксплуатационных расходов начинают с определения удельного веса отдельных элементов в общей сумме расходов и их изменения по сравнению с планом и  базисным периодом. Анализ структуры расходов (затрат) станции проводится на основе данных бухгалтерского учета и статистической отчетности. Вся финансово-бухгалтерская деятельность предприятия отражается на модуле автоматизированной системы SAPR/3 – модуле контроллинга затрат, являющегося частью Единой корпоративной автоматизированной системы управления финансами и ресурсами (ЕК АСУФР) и предназначенного для учета и контроля затрат предприятия на всех уровнях управления и по всей номенклатуре продукции или услуг в реальном режиме времени. Анализ структуры расходов станции выполняется:

- по хозяйствам и видам деятельности;

- по статьям расходов и элементам затрат.

Для определения влияния на эксплуатационные расходы разнообразных факторов проводится факторный анализ. Из общего количества факторов, влияющих на расходы, можно выделить:

- народнохозяйственные (внешние);

- внутриотраслевые.

       Народнохозяйственные факторы зависят от общего экономического положения страны: размеры производства и потребления продукции различных отраслей хозяйства; развитие транспортной сети; уровень цен на материалы, топливо, электроэнергию; развитие экономических связей регионов; уровень расходов на социальные нужды,охрану окружающей среды и др.

В группу внутриотраслевых входят факторы, характеризующие степень технического оснащения и технологии работы, характеризующие состояние и качество кадровой политики, организацию и формы управления отраслью: систему организации и мотивации труда; численность контингента, его квалификацию; форму оплаты труда и материального поощрения.

Аналитическая работа направлена на выявление причинно-следственных связей отдельных факторов на изменение затрат и сбестоимости в целом по предприятию.Приложение 6,1.Эк

Эта часть анализа  завершается разработкой комплекса мероприятий по снижению затрат на очередной текущий период и при определении плановой величины нормативных эксплуатационных расходов на предстоящий период.

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика