andrey

Путь к Файлу: /бизнес планы / Автомойка / Бизнес-план.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   5
Пользователь:   andrey
Добавлен:   07.01.2015
Размер:   260.0 КБ
СКАЧАТЬ

В Администрацию г.Комсомольска-на-Амуре

Потенциальным инвесторам и кредиторам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИЗНЕС-ПЛАН

 

Технико-экономическое обоснование деятельности

 по оказанию услуг мойки автотранспортных средств

в г. Комсомольске-на-Амуре

 

 

 

 

Инициатор проекта:                                                                                             ПБОЮЛ

                                                                                                                                Авдеев С.В.

 

Разработчик бизнес-плана:                                                                                  ПБОЮЛ

                                                                                                                                Медведева Е.Г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Меморандум о конфиденциальности

 

Настоящий бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о разрешении ведения деятельности и возможности финансовой поддержки проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также не может быть передан третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, касающиеся расходов объемов реализации услуг, источников финансирования и прибыльности проекта актуальны на 20.08.2005г. и основываются на согласованных мнениях участников разработки проекта. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание проекта

 

1. Введение. Сведения об инициаторе проекта. Основные положения проекта……………….......................................................................................

 

4

2. Анализ положения дел в отрасли ………………………………….......

5

а) текущая ситуация и тенденция ее развития………………………

5

б) потенциальные конкуренты…………………………………………

8

в) потенциальные посетители…………………………………………

13

3. Существо предлагаемого проекта………………………………………

13

а) планируемые стартовые затраты на организацию автомойки.……

13

б) описание ассортиментного перечня услуг……………………….

14

4. Производственный план ………………………………………………….

14

а) описание процесса работы автомойки………………………….

14

б) основные средства, вовлеченные в процесс оказания услуг……

15

в) оборотные средства…………………………………………………

17

г) календарный план  подготовки к открытию автомойки………….

17

5. План маркетинга………………………………………………………….

18

а) проведение маркетинговых исследований…………………………

18

б) позиционирование проекта на рынке………………………………

18

в) элементы неценовой конкуренции…………………………………

19

г) ценовая политика…………………………………………………….

19

д) каналы сбыта………………………………………………………..

19

е) реклама……………………………………………………………….

19

ж) прогноз на перспективу…………….………………………………

20

6. Организационный план………………………………………………….

20

а) организационно-правовая форма……………………………………

20

б) организационная структура и управление…….……………..…….

20

7. Оценка риска………………………………………………………………

21

а) слабые стороны проекта……………………………………………..

21

б) стратегия снижения рисков………………………………………….

21

8. Финансовый план………………………………………………………

22

а) определение системы налогообложения и расчет сумм налоговых платежей………………………………………………………………..

22

б) расчет прогнозных ежемесячных затрат на производство услуг ..

24

в) прогнозный расчет выручки и чистой прибыли……………………

24

г) срок возврата заемных средств……………………………………..

25

д) баланс расходов и доходов………………………………………….

25

Список источников получения информации для составления плана…….

25

 

 

 

 

 

1. Введение. Сведения об инициаторе проекта. Основные положения проекта.

Представленный бизнес-план разработан с целью:

1) подтверждения эффективности проектируемого вида деятельности запланированного к осуществлению;

 2) получения разрешения на ведение деятельности и строительства объекта;

3) возможного привлечения инвестиций, кредита или займа.

Данный бизнес-план содержит технико-экономическое обоснование деятельности по оказанию услуг мойки автотранспортных средств в г. Комсомольске-на-Амуре.

Инициатором проекта является ПБОЮЛ Авдеев Сергей Викторович, зарегистрированный в качестве предпринимателя в 1996 г.,  общий стаж ведения предпринимательской деятельности 9 лет, из них ведения деятельности в области пассажирских перевозок - 3 года и в области ремонта автотранспортных средств - 6 лет.      

Данным проектом предусматривается организация малого предприятия по реализации следующего вида деятельности:

оказание услуг мойки  и чистки автотранспортных средств.

Стартовые затраты на организацию предприятия составляют 182 000 руб. Сумма собственных средств, вносимых предпринимателем составляет 71 300 руб., сумма привлекаемых средств  виде кредита или займа составляет 111 000 руб., таким образом доля собственных средств инициатора проекта в стартовых затратах составляет 39,11 %, а доля привлеченных средств 60,89 %.

На эти средства планируется открыть автомойку, которая будет реализовывать следующий перечень услуг:

· мойка автомобиля;

· мойка двигателя автомобиля;

· чистка салона пылесосом;

· химическая чистка салона;

· автотюннинг.

Для потенциальных клиентов автомойка будет открыта ежедневно с 9.00 до 20.00. (11 часов в сутки), работа будет осуществляться без выходных.

Основными преимуществами проектируемой автомойки перед конкурентными (уже действующими в городе) будут:

1) более демократичные цены на реализуемые услуги;

2) более удобное место расположения (район Автовокзала);

3) предоставление услуг как в комплексе, так и отдельно.

Данным проектом предусматривается создание 10 рабочих мест. Суммы налоговых платежей в бюджеты различного уровня РФ составят 183 600 рублей в год, во внебюджетные социальные фонды РФ – 76680 рублей в год.

Инициатор проекта остановил свой выбор именно на этом виде деятельности, поскольку объективная рыночная ситуация довольно благоприятна для его развития.

Согласно представленному плану финансовые показатели в первый год деятельности проектируемого предприятия составят:

1. Валовой доход (выручка) – 2 580 000 руб.

2. Сумма затрат – 966 568,44 руб.

4. Чистая прибыль – 1 613 431,56 руб.

5. Рентабельность основной деятельности – 167 %.

Чистая прибыль будет направляться на возврат займа, дальнейшее развитие бизнеса и материальное поощрение работников.  Возврат заемных средств возможен через три месяца от начала деятельности.

 

2. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

                а) текущая ситуация и тенденция ее развития

                Проектируемый вид деятельности планируется осуществлять в сфере реализации услуг по обслуживанию автомобильного транспорта, в частности проектом предусматривается организация предприятия по оказанию услуг мойки, чистки и автотюннинга. В настоящее время в г. Комсомольске-на-Амуре уже действует несколько предприятий аналогичного направления. Но емкость данного рынка такова, что уже действующие предприятия не могут удовлетворить имеющийся спрос, который к тому же имеет тенденцию к значительному росту. Не для кого не остается секретом, что в недавнем прошлом автолюбители нашего города мыли (и многие из них продолжают мыть) свои автомобили в находящихся рядом водоемах, в том числе и в черте города. Естественно, что такое положение дел наносит непоправимый вред экологии города и прилегающих к нему районов. Почему же данная ситуация возможна. Причин этому несколько:

1. Еще в недавнем прошлом в городе не было услуг по мойке автомобилей, доступных обычному автолюбителю.

2. Не было нормативных документов, запрещающих мыть автомобили в природных водоемах, а если даже они и существовали, то административные органы не проводили активную работу по привлечению к ответственности лиц, нарушающих эти запреты.

Улучшению обстановки в этом направлении способствуют следующие факторы:

· ужесточаются требования и контроль за ситуацией со стороны административных органов. Так, например, на сегодняшний день штраф за мойку автомобилей в водоемах, находящихся в черте города для физических лиц составляет 10-20 МРОТ, а для организаций – 20-50 МРОТ;

· развиваются предприятия малого бизнеса, оказывающие эти услуги цивилизовано, то есть, оборудуя свои предприятия очистными фильтрами, позволяющими минимизировать вредные стоки от мойки автомобилей.

Пока в городе данных предприятий около 5, и если учитывать, что спрос на услуги данного направления составляет 3 600 000 услуг в год, а каждое из этих предприятий может предоставить в среднем только 15840 услуг данного направления в год. То путем несложных подсчетов можно выяснить, что пока спрос на услуги данного направления в нашем городе удовлетворен только на 2,2 %.  Это говорит о том, что рынок в данном направлении весьма привлекателен и имеет тенденцию к очень динамичному развитию. Открывающиеся предприятия данного направления привлекают клиентов ценностью услуг по следующим пунктам:

1) экономия времени (если мыть машину в водоеме, то на это уходит гораздо больше времени, чем на автомойке);

2) доступность цен (средняя цена в городе за мойку автомобиля составляет 120 рублей, что является весьма доступным для среднего автолюбителя);

3) высокое качество (осуществляя мойку в водоеме, как ни старайся, а такого качества как на автомойке не добьешься, все равно останутся разводы и прочие недостатки);

4) применение специальных средств для мытья и чистки автомобилей, подбираемыми специалистами индивидуально к каждому автомобилю;

5) отсутствие дополнительных проблем, связанных с мойкой автомобилей в водоемах (специальная одежда, переодевание, пребывание в холодной воде и пр.);

6) возможность мыть автомобиль круглый год (что невозможно делать в нашем климате в открытом водоеме);

7) сохранение экологической обстановки родного города!

В таблице 2.1 приводится подробный расчет емкости рынка на услуги обслуживания автотранспорта, произведенный по согласованной субъективной оценке инициатора проекта и разработчика бизнес-плана.

Инициатор проекта считает, что назрела объективная ситуация организации в городе еще нескольких точек по обслуживанию автомобилей, а именно по оказанию услуг мойки и чистки машин.

Уверенность в эффективности и прибыльности данного бизнеса подкрепляется тем, что, несмотря на все недостатки уже имеющихся в городе предприятий по мойке машин, их услуги все же пользуются спросом. Кроме того, реальность и прибыльность идеи призван доказать данный бизнес-план. Занять определенную нишу на данном рынке и существовать на нем продолжительное время позволит регулярный анализ конкурентов и целенаправленная маркетинговая программа.  

Выбор предпринимателя на виде деятельности, связанном с организацией автомойки, остановился по ряду причин:

1. Предприниматель сам является автолюбителем и понимает, на какие моменты необходимо обратить особое внимание, чтобы привлечь посетителей и завоевать рынок.

2. Предприниматель имеет трехлетний опыт работы в сфере пассажирских перевозок и шестилетний опыт в сфере ремонта и обслуживания автомобилей.

3. Предприниматель имеет в аренде помещение площадью 60 кв.м и участок земли площадью 200 кв.м. (по техническим требованиям и месту расположения подходящим для организации автомойки).

4. Предприниматель имеет в собственности часть оборудования, необходимого для организации автомойки.

5. Предприниматель считает, что помехой к самостоятельному развитию бизнеса является нехватка некоторой части финансовых средств на стартовые затраты. Банковский кредит или займ, взятый под проценты и на сроки, предлагаемые кредитором позволит наладить производство с нуля и получить прибыль, позволяющую рассчитаться с кредитом и процентами по нему.

6. Предприниматель считает, что на данный момент в силу как объективных, так и субъективных причин настало время для организации подобного предприятия. Если упустить данный момент, то конкурентные преимущества будут потеряны и завоевание рынка будет сопряжено с еще большими трудностями. 

 

                б) потенциальные конкуренты

На рынке г.Комсомольска-на-Амуре, где проектируемая автомойка планирует реализовывать свои услуги уже работают несколько подобных предприятий. Вообще в городе насчитывается около 27 предприятий реализующий услуги различного направления для автолюбителей (авторемонт, авторазборка, установка автосигнализации, шиномонтаж, технический осмотр и др.). И только 5 из них реализуют услуги автомойки и чистки автомобилей. Учитывая возрастающий спрос на услуги и общую долю рынка, охватываемую всеми этими предприятиями можно сделать вывод, что конкуренция в данной сфере еще не достигла таких масштабов, чтобы создавать серьезные препятствия для проникновения в отрасль.

Перечень предприятий города, предлагающих услуги по обслуживанию автомобилей представлен в таблице 2.2.

Инициатор проекта проводит регулярный мониторинг за деятельностью основных конкурентов, следит за уровнем цен и качеством реализуемых услуг.

Необходимо отметить, что проектируемая автомойка располагает довольно стабильным конкурентным преимуществом в сравнении с другими фирмами, оно заключается в удачном месте расположения на въезде в город на оживленной трассе.

 

 

в) потенциальные пользователи услугами

Основными пользователями проектируемой автомойки будут являться  автолюбители города - владельцы легковых автомобилей, а также микрогрузовиков и микроавтобусов.

Средний автолюбитель моет свой автомобиль зимой 1 раз в месяц, летом 3 раза в месяц, осенью-весной 6 раз в месяц. За услугами химической чистки салона обращается всего лишь 5 % от общего числа автолюбителей города и частота обращений составляет 1 раз в год. За услугами автотюннинга обращается 1% автолюбителей с частотой обращений 1 раз в год.

 Необходимо отметить, что проектируемая автомойка планирует позиционировать себя как предприятие, предлагающее услуги как в комплексе, так и отдельно по доступным ценам и высокого качества.

Таким образом, сегментируя рынок, инициатор проекта планирует предлагать свои услуги:

1) автолюбителям, имеющим автомобили любых марок;

2)  автолюбителям со средним уровнем доходов;

3) автолюбителям бережно относящимся к своим автомобилям и ценящим свое время.

 

3. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

                а) планируемые стартовые затраты на организацию автомойки

Таблица 3.1.

Планируемые стартовые затраты на организацию автомойки

Статьи затрат

Сумма, руб.

 

Источник поступления

Строительство автомойки:

19700

 

Планировка территории

1700

собственные средства

Работа трактора

6000

собственные средства

Отсыпка щебнем

1000

собственные средства

Асфальтирование территории

4000

собственные средства

Уголок металлический

5000

собственные средства

Швеллер

2000

собственные средства

Приобретение оборудования

133400

 

Фильтр очистки водосброса

7500

собственные средства

Тент

5000

собственные средства

Пылесос для очистки салона автомобильный

11000

собственные средства

Аппарат для мойки

8000

собственные средства

Комплект оборудования для химической чистки

54000

заемные средства

Комплект оборудования для автотюннинга

47000

заемные средства

Стол письменный

500

собственные средства

Стул (2 шт. по 200 руб.)

400

собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

Окончание таблицы 3.1

Статьи затрат

Сумма, руб.

 

Источник поступления

Инженерное обеспечение

17200

 

Проводка электроснабжения

6200

 

Кабель электрический (50м)

500

собственные средства

Работа электрика

2000

собственные средства

Светильники (2 шт.)

2200

собственные средства

Электросчетчик

1500

собственные средства

Подводка воды

11000

 

Насос

9000

собственные средства

Работа по врезке кранов

1500

собственные средства

Шланги (25 м)

500

собственные средства

Приобретение кассового аппарата

5000

заемные средства

Оформление наружной рекламой (баннер)

2000

собственные средства

Реклама на авторадио

5000

заемные средства

Итого привлеченных средств

111000

 

Итого собственных средств

71300

 

Итого стартовых затрат

182300

 

Доля собственных средств инициатора проекта в стартовых затратах составляет 39,11 %, а доля привлеченных средств 60,89 %.

 

 

                б) описание ассортиментного перечня услуг

                Таблица 3.2.

Планируемый ассортиментный перечень услуг

Наименование услуги

Время ее оказания

Планируемая цена, руб.

Мойка машины

30 мин.

80

Мойка двигателя

30 мин.

110

Чистка салона пылесосом

20 мин.

60

Химическая чистка салона

1 сутки

2500 – 2800

Автотюннинг

до 3 суток

от 2000

 

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

а) описание процесса работы автомойки

Место расположения проектируемого предприятия – въезд в город в районе Автовокзала.

Проектируемая автомойка планирует реализовывать свои услуги  на арендованном участке земли общей площадью 200 кв.м. Крытое отапливаемое помещение занимает площадь 60 кв.м., в котором  будут оказываться услуги химической чистки и автотюннинга. Площадка под тентом, предназначенная для мытья машин занимает площадь 40 кв.м. Открытая площадка для стоянки автомобилей занимает площадь 100 кв.м.

Автомойка будет работать по следующему режиму: с 9 до 20 часов ежедневно, без перерыва и выходных, то есть 11 часов в сутки.

Обслуживание автомобилей в одну смену будут заниматься 3 мастера-универсала.

Пропускная мощность автомойки рассчитана в таблице 4.1.

б) основные средства производства, вовлеченные в процесс производства услуг

К основным средствам в данном проекте относится весь перечень технологического оборудования  и дополнительного оборудования, а также сооружения и  мебель.

Основные средства будут постепенно (по частям) переносить свою стоимость на стоимость производимых и реализуемых услуг, посредством амортизационных отчислений, которые включаются в состав затрат относимых на себестоимость производимых услуг. Амортизационные отчисления будут рассчитываться по нормам, предусмотренным законодательством РФ. Проектный расчет суммы амортизационных отчислений представлен в таблице 4.2.

В специальном амортизационном фонде будут накапливаться средства на восстановление изношенных основных средств.

Таблица 4.2.

Расчет амортизационных отчислений

Наименование основного средства

Стоимость

приобретения, руб.

Срок эксплуатации для расчета амортизационных отчислений

Формула расчета амортизационных отчислений

Сумма ежемесячных амортизационных отчислений

Уголок металлический

5000

10

5000 : 10 : 12

41,67

Швеллер

2000

10

2000 : 10 :12

16,67

Фильтр очистки водосброса

7500

15

7500 : 15 :12

41,67

Тент

5000

3

5000 : 3: 12

138,89

Комплект оборудования для химической чистки

54000

8

54000 : 8 : 12

562,5

Комплект оборудования для автотюннинга

47000

8

47000 : 8 : 12

489,58

Пылесос для очистки салона автомобильный

11000

5

11000 : 5 : 12

183,33

Аппарат для мойки

8000

5

8000 : 5 : 12

133,33

Стол письменный

500

10

500 : 10 : 12

4,17

Стул (2 шт. по 200 руб.)

400

10

400 : 10 : 12

3,33

Кабель электрический (50м)

500

3

500 : 3 : 12

13,89

Светильники (2 шт.)

2200

5

2200 : 5 : 12

36,67

Электросчетчик

1500

10

1500 : 10 : 12

12,5

Насос

9000

5

9000 : 5 : 12

150

Шланги (25 м)

500

2

500 : 2 : 12

20,83

 Кассовый аппарат

5000

10

5000 : 10 : 12

41,67

 Баннер

2000

1

2000 :1 :12

166,67

Итого:

161100

 

 

2057,37

 

 

               

в) оборотные средства

                Оборотными средствами на данном проектируемом объекте будут являться:

· вода для мойки автомашин;

· потребляемая электроэнергия;

· моющие и химические средства;

· денежные средства в кассе и на расчетном счете, поступающие в качестве выручки от пользователей услуг.

                Финансовые ресурсы, получаемые от реализации проектируемого вида деятельности, планируется направлять на:

1) возмещение затрат, понесенных при производстве и реализации услуг, включая арендную плату за замлю;

2) уплату налогов и сборов в соответствии с законодательством РФ;

3) возврат кредитов и займов;

4) расширение бизнеса;

5) материальное поощрение работников по найму.

Все денежные расчеты планируется проводить в соответствии с порядком, установленным законодательством РФ.

Расчет финансовых затрат на оборотные средства представлен в таблице 4.3.

Таблица 4.3.

Финансовые затраты на привлечение оборотных средств

Наименование оборотного средства

Ед. измерения

Итого финансовые затраты в месяц при планируемом объеме производства услуг, руб.

Вода

литры

1000

Эл. Энергия

Кв/ч.

2000

Моющие и химические средства

Литры

1500

Итого:

 

4500

 

г) календарный план  подготовки к открытию автомойки

Таблица 4.4.

Календарный план реализации проекта

Мероприятия

Срок реализации

Отметка о выполнении

1. Получение разрешительных документов на открытие автомойки в водоканале, электросетях, комитете по экологии

июль 2005

+

2. Приобретение необходимых материалов и подготовка к строительству автомойки.

первая половина июля 2005

+

 

Окончание таблицы 4.4

Мероприятия

Срок реализации

Отметка о выполнении

3. Строительство автомойки

вторая половина июля

+

4. Поиск кредиторов или займодавцев и оформление займа средств

август

-

5. Приобретение необходимого оборудования для оказания услуг по химической чистки салонов и автотюннинга

сентябрь

-

6. Подбор и найм персонала на работу

Июль- август 2005

+

7. Проведение стартовых рекламных акций

вторая половина августа 2005

-

8. Открытие автомойки

вторая половина августа 2005

-

 

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

а) проведение маркетинговых исследований

Инициатор проекта проводит регулярный сбор информации о деятельности конкурентов, изучает прелагаемый ими ассортимент услуг, отслеживает изменения в ценовой политике, составляет прогноз их развития на перспективу. Именно эта информация послужила основой для написания данного бизнес-плана. После открытия проектируемой автомойки сбор информации о деятельности конкурентов также останется актуальным, поскольку достижение планируемых показателей напрямую зависит от изменений на рынке.

                б) позиционирование проекта на рынке

                Проектируемая автомойка планирует позиционировать себя на рынке как автомойка работающая для всех автолюбителей по доступности цен на услуги. Кроме того, инициатор проекта при размещении рекламной информации будет делать акцент на то, что данная автомойка не наносит вреда экологии города и его окрестностей, поскольку оборудована специальными фильтрами. Таким образом, каждый автолюбитель, пользующийся услугами именно этой автомойки, будет вносить свою маленькую лепту в дело охраны природы Дальнего Востока, и следовательно заботиться о здоровье будущих поколений. Расположение автомойки на въезде в город будет способствовать поддержанию чистоты на улицах города.  

                  в) элементы неценовой конкуренции

                К элементами неценовой конкуренции в связи с рассматриваемым проектом относим:

1) Удобство места расположения автомойки для потенциальных пользователей услугами;

2) Удобство режима работы;

3) Скорость обслуживания;

4) Качество обслуживания;

5) Наличие дополнительных услуг и возможность предоставления их в комплексе;

6) Вежливость и внешний вид персонала.

7) Наличие подъездных путей и мест для ожидания;

8) Оригинальное эстетическое оформление автомойки.

Инициатор проекта уделяет особое внимание элементам неценовой конкуренции и будет прилагать все усилия для удержания вышеперечисленных показателей на высочайшем уровне.

г) ценовая политика

                Уровень цен на услуги планируется установить на уровне доступном автолюбителю с любым уровнем доходов. Таким образом, проектируемая автомойка приобретает преимущество перед некоторыми конкурентами. Для удержания цен на заявленном уровне инициатор проекта будет регулярно анализировать эффективность понесенных затрат и заниматься планированием деятельности на предстоящие периоды.

                д) каналы сбыта

                При выбранном виде деятельности канал сбыта будет одноуровневым производитель-потребитель.

                е) реклама

                При открытии автомойки запланирован ряд рекламных акций на сумму 7000 руб. Он включает изготовление и размещение банера-растяжки на ширину дороги непосредственно над автомойкой и размещение рекламного ролика на «Авторадио» в течение одной недели. При планировании стартовой рекламы учитывалась ее эффективность и охват целевой аудитории. Цель стартовой рекламы – оповещение жителей города об открытии новой автомойки и привлечение наплыва клиентов с первых дней ее работы.

При текущей работе кафе в издержки обращения закладывается сумма в  1000 руб. в месяц на обслуживание маркетинговых программ. Эти средства могут быть направлены на рекламу в СМИ, или рекламу на карточках или плакатах, а также на разработку программ по скидкам. Кроме того, при необходимости на рекламные акции будет направляться часть чистой прибыли. Рекламную активность планируется проявлять в осенне-весенние периоды.

    

 

ж) прогноз на перспективу

Прогноз на ближайшую перспективу включает в себя строительство и открытие автомойки, а также освоение направления оказания услуг химической чистки салонов и автотюннига. Прогноз на дальнюю перспективу – открытие сети подобных предприятий в различных районах города.

               

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

                а) организационно-правовая форма

Инициатор проекта зарегистрирован в качестве предпринимателя без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

Выбор именно данной формы организации бизнеса был выбран по причине того, что это облегчает процесс регистрации, ведения учета и сдачи отчетности, а также предполагаемые к оказанию услуги довольно просты и будут реализовываться физическим лицам – рядовым автолюбителям.

Так как проектируемая автомойка является предприятием сферы услуг и планируемое количество персонала в ней не превысит 50 человек, она может претендовать на статус малого предприятия. В соответствии с законодательством РФ такое предприятие подпадает под особый режим налогообложения – единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Данный режим налогообложения призван облегчить налоговое бремя на предприятия малого бизнеса и упростить процедуру сдачи отчетности.

 

                б) организационная структура и управление

Таблица 6.1.

Штатное расписание

Должность

Заработная плата

Количество человек

Среднемесячные расходы на заработную плату в 2005 г.

1. Генеральный директор

7000

1

7000

2. Бухгалтер (совместитель)

3000

1

3000

3. Менеджер-кассир

4000

2

8000

4. Мастер-универсал

4500

6

27000

Итого:

 

10

45000

Проект предусматривает ежемесячное поощрение персонала в размере 30% от полученной прибыли в качестве премиальных выплат.

Данный проект способствует созданию 10 рабочих мест на одной автомойке. При достижении показателей по оптимистичному прогнозу и дальнейшем развитии бизнеса возможен найм дополнительной рабочей силы.

При принятии на работу специалистов и других работников, согласно законодательству РФ с ними будет заключаться трудовые договора. На предприятии будут предусмотрены следующие социальные льготы для работников:

· очередные отпуска;

· оплата больничных листов.

Управление автомойкой будет осуществляться следующим образом:

Руководитель предприятия – генеральный директор – принимает решения о текущей деятельности предприятия, осуществляет долгосрочное и краткосрочное планирование, проводит согласование с разрешительными органами (водоканал, электросети, комитет по экологии), разрабатывает маркетинговую стратегию, проводит сбор информации о конкурентах, проводит заключение сделок и договоров, отвечает за финансовую деятельность предприятия, контролирует ведение бухгалтерского и налогового учета, заключает трудовые договора с работниками по найму, разрабатывает ассортиментный перечень услуг, проводит обучение технического персонала, ведет график сменности, следит за качеством предоставляемых услуг, следит за соблюдением экологических требований.

Бухгалтер – ведет бухгалтерский и налоговый учет, производит предоставление отчетности в налоговые и другие контролирующие органы в требуемые сроки.

На проектируемом предприятии будет применяться окладно-премиальная система оплаты труда для работников. Премия будет выплачиваться в виде процента от чистой прибыли. Такая система оплаты труда позволит организовать материальное стимулирование работников на получение прибыли предприятия в целом.

На должности генерального директора автомойки будет работать сам инициатор проекта.

 

7. ОЦЕНКА РИСКА

                а) слабые стороны проекта

                Слабыми сторонами проекта являются:

1) невозможность выгоды от разделения функций управления, так как все функции управления инициатор проекта будет выполнять самостоятельно;

2) некоторая зависимость предприятия от демографической ситуации в городе;

3) значительная зависимость от конкурентной среды;

4) большая зависимость от перепадов платежеспособности населения;

5) неустойчивость российского законодательства в сфере налогообложения;

б) стратегия снижения рисков:

1) при расширении предприятия, если сам руководитель не сможет справляться со всеми управленческими функциями, станет возможен найм менеджера, который возьмет реализацию некоторых функций управления на себя;

2) снижение риска зависимости предприятия от демографической ситуации (к примеру, резком снижении рождаемости) может выглядеть как переориентация автомойки на другой сегмент рынка и разработка более широкого ассортиментного перечня услуг;

3) снижение риска зависимости от конкурентной среды будет осуществляться  посредством систематического сбора информации о конкурентном рынке;

4) снижение риска зависимости от платежеспособности населения будет осуществлять на основе гибкой ценовой политики;

5) такой риск как неустойчивость российского законодательства в сфере налогообложения можно значительно снизить, прибегая к регулярным консультациям специалистов по налогообложению;

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

а) определение системы налогообложения и расчет сумм налоговых платежей

В соответствии с главой 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и Законом Хабаровского края «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в Хабаровском крае» № 71 от 26 ноября 2002 г.(в ред. Закона Хабаровского края от 26.02.2003 N 100) проектируемый вид деятельности (оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств) подпадает под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Уплата организациями и предпринимателями ЕНВД предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога.

Организации и предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в соответствии с главой 21 Налогового кодекса).

Организации и предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации.       

Данная система предусматривает уплату налога на вмененный доход по ставке 15 %. Объектом налогообложения является вмененный доход, который определяется как произведение базовой доходности и величины физического показателя. Кроме того, при расчете суммы вмененного дохода применяются корректирующие коэффициенты К1, К2 и К3. Коэффициенты К1 и К2 корректируют величину вмененного дохода в зависимости от места положения предприятия в населенном пункте и условий ведения деятельности (сезонность, решение социальных программ и пр.). Они, как правило, незначительно уменьшают величину вмененного дохода, поэтому в данном бизнес-плане их решено не учитывать из-за трудоемкости расчетов. К3 - коэффициент - дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации. Коэффициент - дефлятор публикуется в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. К3, как правило, ежегодно незначительно увеличивает величину вмененного дохода. В данном бизнес-плане при расчете сумм ЕНВД решено пренебречь точным расчетом данного коэффициента, поскольку все финансовые показатели рассчитываются с учетом прогнозных изменений потребительских цен, а точное значение КЗ на столь долгую перспективу неизвестно. Коэффициент К3 примем равным 2.

Базовая доходность определена вышеуказанным законом в 8000 рублей в месяц на единицу физического показателя. За единицу физического показателя для данного вида деятельности принято количество работников, включая индивидуального предпринимателя.

Налоговым периодом по ЕНВД признается квартал.

Сумма ЕНВД, исчисленная за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, осуществляемое в соответствии с законодательством Российской Федерации, уплаченных за этот же период времени при выплате налогоплательщиками вознаграждений своим работникам и на сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма ЕНВД не может быть уменьшена более чем на 50 процентов по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Расчет ЕНВД:

Базовая доходность = 8000 руб. х 9 чел. х 2 = 144 000 руб. в месяц

Сумма ЕНВД = 144 000 руб. х 0,15 = 21 600 руб. в месяц

Расчет суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

Страховые взносы начисляются по ставке 14 % от фонда заработной платы предприятия: 45000 руб. х 0,14 = 6300 руб.

21600 – 6300 = 15 300 руб.

21600 х 0,5 = 10800 руб.

6300 рулей меньше чем 10800 руб.

Таким образом, сумма ЕНВД, подлежащая к уплате равна 15 300 руб. в месяц, а сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате равна 6300 руб. в месяц.

Таблица 8.1.

Расчет сумм налоговых платежей

Налог

Облагаемая база

Ставка

Сумма, подлежащая к уплате в месяц, руб.

Сумма, подлежащая к уплате в год, руб.

ЕНВД

Базовая доходность

15 %

15300

183600

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Фонд заработной платы

14 %

6300

75600

Отчисления в фонд социального страхования (0,2 %)

Фонд заработной платы

0,2 %

90

1080

ИТОГО:

 

 

21690

260280

 

 

б) расчет прогнозных ежемесячных затрат на производство услуг

Таблица 8.2.

Планируемые ежемесячные затраты на производство услуг автомойки

Показатели

Сумма затрат, руб.

1

2

ЕНВД (см. таблицу 8.1)

15300

Арендная плата за землю

4000

Холодное водоснабжение

1000

Вывоз мусора

1200

Электроэнергия

2000

Сотовая телефонная связь

200

Моющие и химические средства

1500

Амортизационные отчисления (см. таблицу 4.2)

2057,37

Заработная плата

45000

Отчисления в пенсионный фонд 14 %

6300

Отчисления в фонд социального страхования 0,2 %

90

Оплата за техническое обслуживание оборудования

300

Затраты канцелярию и обслуживание кассового аппарата

600

Затраты на маркетинговые программы

1000

Итого:

80547,37

               

в) прогнозный расчет выручки и чистой прибыли

Таблица 8.3

Расчет месячной выручки

Наименование услуги

Прогнозное количество услуг, реализуемых за месяц

Цена услуги, руб.

Выручка в месяц, руб.

Мойка машины

480

80

38400

Мойка двигателя

480

110

52800

Чистка салона пылесосом

480

60

28800

Химическая чистка салона

30

2500

75000

Автотюннинг

10

2000

20000

Всего:

 

 

215000

 

Таблица 8.4

Расчет чистой прибыли в месяц

Показатели

Значение

Выручка, руб.

215000

Затраты на производство услуг, руб.

80547,37

Чистая прибыль, руб.

134452,63

Рентабельность производства услуг, %

167

 

г) срок возврата заемных средств

Данным проектом предусматривается привлечение заемных средств в сумме 111000 руб. Чистая прибыль позволяет осуществить возврат заемных средств  после одного месяца работы.

д) баланс расходов и доходов

Таблица 8.5.

БАЛАНС РАСХОДОВ И ДОХОДОВ для первого года работы

Статьи планируемых  доходов

Сумма, руб.

Статьи планируемых расходов

Сумма, руб.

1. Поступления:

 

1.Стартовые расходы

182300

1.1. Займ

111000

2. Расходы по предоставлению услуг, включая налоги

966568,44

1.2. Собственные средства, вложенные в проект

71300

3. Прибыль

1613431,56

2. Выручка от реализации услуг

2580000

 

 

ИТОГО:

2762300

ИТОГО:

2762300

Чистая прибыль будет направляться на возврат займа, дальнейшее развитие бизнеса и материальное поощрение работников (30 %). 

 

Список источников информации для составления плана

                Нормативные документы:

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ.

3. Федеральный закон «О едином на налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности» от 31 июля 1998 года № 148-ФЗ.

4. Законом Хабаровского края «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в Хабаровском крае» № 71 от 26 ноября 2002 г.(в ред. Закона Хабаровского края от 26.02.2003 N 100)

5. Положение о порядке исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности в Хабаровском крае. Утвержденное постановлением Главы администрации Хабаровского края № 283 от 03.07.2000 г.(с последующими дополнениями и изменениями)

Учебно-методическая литература:

6. Пивоваров В.И. , Усов В.В. Практические основы предпринимательства. –М.: ИВЦ «Маркетинг», 1998 г. -  108 с.

7. Основы предпринимательской деятельности: Учебное пособие для учащихся школ, лицеев, гимназий / Составили Афанасьева Т.П., Ерошин В.И., Пуденко Т.И. –М.: Издательство института стратегического анализа и развития предпринимательства. 1998 г.

8.  Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности: Учебник для ВУЗов. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г. –324 с.

9.  Баженов Ю.К., Баженов А.Ю. Малое предпринимательство: практическое руководство по организации и ведению малого бизнеса. –М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999 г. –104с.

10. Скриба Н.Н, Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес-планирование: методические подходы и практические рекомендации: Учеб. пособие. –Мн: БГЭУ, 2001, 2001 г. – 216 с.

Источники вербальной передачи информации:

11. Консультация в фонде управления имуществом.

12.  Консультация в налоговой инспекции

 

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика