andrey

Путь к Файлу: /Лесохозяйственный / Организация_и_планирование мое.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   0
Пользователь:   andrey
Добавлен:   11.01.2015
Размер:   1.0 МБ
СКАЧАТЬ

Федеральное агентство по образованию

 

ГОУ ВПО «СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Факультет:  Лесохозяйственный

 

 

Кафедра: Экономики и организации отраслей лесного комплекса

 

 

 

 Организация и планирование производства на примере филиала автономного учреждения ООО «Корал»

 

 

Пояснительная записка

(ЭООЛК.000.000.173)

 

 

 

 

        Руководитель:

_____________ Брезинская Л.В.                                                                           

(оценка, подпись)

                                                                                        

                                     Выполнил:

                                             студент гр. 35-1

                                                          ______________ Чеботарёв А.С.

             (дата, подпись)      

 

 

Организация_и_планирование моеРеферат

 

         В данной курсовой работе приведен проект организации и планирования производства  на предприятии. Курсовая работа содержит   25 страниц, 11 таблиц, приведен расчет прямых производственных затрат, планирование расходов на содержание аппарата, план по труду и заработной плате по лесному хозяйству, план поступления внебюджетных средств, производственно-финансовый план по лесному хозяйству. Использовано 2 литературных источника.

 

 

 

 

                                        

                       

                                                                                                      

                                                                                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организация_и_планирование моеСодержание:

 

Введение……………………………………………………………………….....4     1. Расчет прямых производственных затрат ……………………….………… .5

2. Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата…...13

З. План по труду и заработной плате по лесному хозяйству……………..…..18                 4. План поступления собственных средств…………………………………….20

5. Производственно-финансовый план по лесному хозяйству…………..…...22 Заключение……………………………………………………...…………...…...24 Список используемых источников………………………………...…………...25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организация_и_планирование моеВведение

                   Устойчивое развитие лесного хозяйства в соответствии с Лесным кодексом Российской Федерации должно базироваться на принципах рационального, неистощительного и многоцелевого пользования, что предполагает комплексный подход при решении экологических и экономических проблем, возникающих при управлении лесами.

       Эти задачи решают специалисты лесного хозяйства, в подготовке которых важное место занимает организация и планирование производства на предприятиях лесного хозяйствах, поскольку планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений.

       Отраслевая особенность лесного хозяйства - длительность выращивания леса - определяет особую методику планирования, расходования и возмещения затрат в лесном хозяйстве. Поэтому для решения этой задачи необходим свойственный отрасли лесного хозяйства производственно-финансовый план.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Организация_и_планирование мое       1 Расчет прямых производственных затрат

Основой для планирования  производственных затрат являются нормативные и расчетные технологические карты (НТК и РТК).

РТК разрабатываются лесхозом на каждый вид мероприятий и работ лесохозяйственного производства. В них указываются нормы выработки по каждому виду работ, определяется потребность в трудозатратах и машино-сменах, заработная плата рабочих с начислениями, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, расход и стоимость основных материалов. Эти затраты вычисляются на единицу измерения объема работ. В курсовой работе РТК рассчитывается в таблицах 1.1 – 1.4.

В таблице 1.1 приведен расчет  тарифного фонда заработной платы. Нормы выработки на человеко-день и машино-смену взяты из приложений методического указания. Потребное количество человеко-дней и машино-смен находится делением графы 2 (Объем работ на единицу измерения) на графу 5 и 6 (норма выработки на человеко-день и машино-смену). Тарифные ставки взяты на основе «Единой тарифной сетки по оплате труда работников организаций бюджетной сферы», которая  периодически  пересматривается Правительством РФ по согласованию с общероссийскими объединениями работодателей.

Тарифный фонд заработной платы определяют путем умножения потребного количества человеко-дней и тарифной ставки. Причем при участии в технологической операции рабочих с различными разрядами оплаты труда в расчетах принимается средняя тарифная ставка.

В заключение работы с таблицей 1.1 подводятся итоги по видам работ, то есть суммируются по всем операциям человеко-дни и тарифный фонд заработной    платы. Тарифный фонд  заработной платы на отвод лесосек  под рубки главного пользования составляет 11,4 руб., на отвод под рубки промежуточного пользования составляет 29,15 руб.,


Таблица  1.1 – Расчет тарифного фонда заработной платы

Наименование

работ

 

 

 

 

 

 

 

 

Объем работ на единицу измерения

 

Состав агрегата

Норма выработки на

Потребное количество

Тарифный разряд работ

Тарифная ставка, руб.

Тарифный фонд заработной платы, руб.

трактор

машина, оборудование

машино-смену

чел.-день

машино-смену

чел.-день

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Отвод лесосек под РГП

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 прорубка визиров

0,06

 

 

 

1,9

 

0,03

9

126,96

3,8

1.2 промер визиров

0,06

 

 

 

3,7

 

0,02

9

126,96

1,26

1.3 постановка столбов

0,08

 

 

 

8,2

 

0,01

9

126,96

11,42

1.4 ленточный перечет

0,1

 

 

 

3

 

0,03

9

126,96

3,8

итого

 

 

 

 

 

 

0,09

 

 

11,4

Отвод под рубки пром.пользов.

25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1 прорубка визиров

0,08

 

 

 

1,9

 

0,04

9

126,96

5,07

2.2 промер визиров

0,08

 

 

 

3,7

 

0,02

9

126,96

2,53

2.3 постановка столбов

0,2

 

 

 

8,2

 

0,02

9

126,96

2,53

4.4выборочный  перечет

50

 

 

 

330,8

 

0,15

9

126,96

19.04

итого

 

 

 

 

 

 

0,23

 

 

29,15

3 Проходные рубки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1 валка

1

 

б/п

40,5

20,25

0,02

0,4

10

139,36

2,78

 

1

 

 

 

 

 

 

9

126,96

2,53

3.2 обрубка.сбор и укладка  сучъев

1

 

 

 

9,0

 

0,12

9

126,96

15,23

3.3 трелевка

1

лхт

 

23,6

11,8

0,042

0,084

9

126,96

5,33

 

 

 

 

 

 

 

 

10

139,36

5,8

итого

 

 

 

 

 

0,062 

0,69

 

 

31,67

4.  обработка почвы

1га

лхт

пкл-70

4

4

0,25

0,25

10

139,36

34,84

5. Посадка, шт

5000

Лхт-55

МЛУ-1 

 1.2

0,26

 0,83

1,2

10

139,36

115,66

 

 

 

 

 

 

 

 

9

126,96

105,37

 

 

 

 

 

 

 

 

9

126,96

105,37

 

 

 

 

 

 

 

 

9

126,96

63,48

итого

 

 

 

 

 

 

1,2

 

 

389,88

6. Дополнение, шт

500

 

 

 

939

 

0,53

9

126,96

68,25

7. Уход за лесн. культ.

1га

Лхт-55

кбл-1.7

2,9

2,9

0,34

0,34

10

139,36

48,05

8. Содействие ест.возобн.

1га

Лхт-55

пкл-70

3,4

3,4

0,29

0,29

10

139,36

40.98

9. Заготовка лесных семян

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1 Сбор шишек

100

 

 

 

15,3

 

6,5

6

94,40

613,6

9.2 Переработка

100

 

 

 

114

 

0,9

7

103,65

93,29

итого

 

 

 

 

 

 

7,4

 

 

706,89

 


Окончание таблицы -1.1

10. Прокладка  мин. Полос

1

Лхт-55

пкл-70

13,1

13,1

0,076

0,076

10

139,36

10,63

11.Уход за противопожарными полосами, км

1

Лхт-55

пкл-70

30,4

30,4

0,03

0,03

10

139,36

6,96

 

на проходных рубках 31,67 руб., на прокладку противопожарных разрывов 10,63 руб., на уходе за противопожарными разрывами 6,96 руб., на подготовке почвы 34,84 руб., на механизированной посадке 389,88 руб., на уходе за лесными культурами 48,98 руб., на дополнении лесных культур 68,25 руб. и на содействие естественному возобновлению 40,98 рубля, и на заготовку лесных семян 796,89 руб.

       Полученные значения переносятся в таблицу 1.2: комплексная норма времени и тарифный фонд заработной платы. Средняя дневная тарифная ставка определяется путем деления тарифного фонда заработной платы на потребное количество человеко-дней. Тарифный фонд заработной платы берется из таблицы 1.1. Персональная надбавка и стимулирующие выплаты планируются в процентах от тарифного фонда заработной платы (100 %). Надбавка за сложность и напряженность работы принимается в размере 60 % от тарифного фонда заработной платы.

         Районный коэффициент и северная надбавка определяется путем сложения тарифного фонда заработной платы, персональной надбавки, надбавки за сложность и напряженность работы и стимулирующие выплаты затем от полученной суммы берется процент (50 %).

         Основной фонд заработной платы определяется путем сложения тарифного фонда заработной платы, персональной надбавки, надбавки за сложность и напряженность работы, стимулирующей выплаты, районного коэффициента и северной надбавки. Дополнительный фонд заработной платы принимается в процентах от основного фонда заработной платы (10 %) Фонд заработной платы находится путем сложения фонда основной и дополнительной заработной платы. Единый социальный налог и взносы на страхование от несчастных случаев на предприятии принимается в процентах от фонда заработной платы (26,9 %).

       Фонд  заработной платы рабочих по выполняемым мероприятиям составляет: отвод лесосек под рубки главного  пользования 67,7 руб., под рубки промежуточного пользования 173,2 руб.,   проходные рубки 188,1 руб.,  заготовка семян 4198,9 руб., обработка  почвы 206,9 руб., посадка лесных культур 2315,9 руб., дополнение лесных культур 405,4  руб., уход за лесными культурами 285,4 руб., содействие естественному возобновлению леса 243,4  руб., прокладка противопожарных разрывов 63,1руб и уход за противопожарными разрывами 43,4 руб.

 

 

 

 

 

 


   Таблица 1.2 – Расчет расходов на заработную плату рабочих

Наименование работ и мероприятий

Комплексная норма времени чел./дни на 1 ед.

Средняя дневная тарифная ставка, руб

Тарифный фонд заработной платы, руб

Персональная надбавка, руб

Надбавка за сложность и напряженность работы

Стимулирующая выплата, руб

Районный коэффициент и северная надбавка

Основной фонд заработной платы

Дополнительный фонд заработной платы

Фонд заработной платы, руб

Единый социальный налог и взносы от несчастных случаев

Отвод лесосек под РГП, га

0,1

126,7

11,4

11,4

6,8

11,4

20,5

61,6

6,2

67,7

18,2

Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га

0,2

126,7

29,2

29,2

17,5

29,2

52,5

157,4

15,7

173,2

46,6

проходные  рубки, м3

0,7

45,2

31,7

31,7

19

31,7

57

171

17,1

188,1

50,6

Прокладка противопожарных разрывов, км

0,1

139,9

10,6

10,6

6,4

10,6

19,1

57,4

5,7

63,1

17,0

Уход за противопожарными разрывами, км

0,1

139,4

7,0

7,0

4,2

7,0

12,5

37,6

3,8

41,4

11,1

Заготовка семян, кг

7,4

95,5

706,9

706,9

424,1

706,9

1272,4

3817,2

381,7

4198,9

1129,5

Обработка почвы, га

0,3

139,4

34,8

34,8

20,9

34,8

62,7

188,1

18,8

206,9

55,7

Посадка, га

1,2

324,9

389,9

389,9

233,9

389,9

701,8

2105,4

210,5

2315,9

623,0

Уход за л.к., га

0,3

141,3

48,1

48,1

28,8

48,1

86,5

259,5

25,9

285,4

76,8

Дополнение л.к.,га

0,5

128,8

68,3

68,3

41,0

68,3

122,9

368,6

36,9

405,4

109,1

Содействие естественному возобнавлению, га

0,3

141,3

41,0

41,0

24,6

41,0

73,8

221,3

22,1

243,4

65,5

 

 


       Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования приведены в таблице 1.3 на основании отработанных машино-смен всеми видами машин и прицепного оборудования на конкретных видах лесохозяйственных работ (таблица 1.1, графа 7) и себестоимости содержания одной машино-смены каждого механизма. Сумма расходов установлена путем умножения количества отработанных машино-смен на себестоимость содержания одной машино-смены.

 

Таблица 1.3 – Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

Наименование работ, машин и оборудования

Отработано Машино- смен

Себестоимость содержания одной Машино-смены, руб

Сумма расходов, руб

1

2

3

4

Проходные рубки

ЛХТ-55

 

 

0,042

 

3000

126

Проведение противопожарных разрывов

ЛХТ-55

КЛ-70

 

0,076

 

3000

228

200

15,2

Итого

 

 

243,2

Уход за противопожарными разрывами

ЛХТ-55

ПКЛ-70

 

0,34

 

3000

1020

200

68

Итого

 

 

1088

Обработка почвы

ЛХТ-55

ПКЛ-70

 

0,25

 

3000

750

200

50

Итого

 

 

800

Посадка лесных культур

ЛХТ-55

МЛУ-1

0,83

3000

2490

200

207,5

Итого

 

 

2697,5

Уход за лесными культурами

ЛХТ-55

КЛБ-1,7

0,34

 

3000

1020

200

85

Итого

 

 

1105

Содействие естественному возобновлению

ЛХТ-55

ПКЛ-70

 

 

0,29

 

 

3000

870

200

58

Итого

 

 

928

 

        В таблице 1.4 рассчитана стоимость основных материалов и малоценных  и быстроизнашивающихся предметов  путем перемножения их норм расхода на принятую единицу измерения объема и цен.

 

Таблица 1.4 – Расходы на основные материалы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы

 

Наименование работ и мероприятий

Наименование материалов, ед. изм.

Норма расхода на принятую единицу измерения объема

Цена за ед. изм. материала, руб

Стоимость материалов, руб

1

2

3

4

5

Отвод лесосек под рубки главного пользования

 

 

 

 

Инструментальная съемка

Буссоль, шт

0,001

3000

3

Прорубка визиров

Топор, шт

0,0004

200

0,08

Промер визиров

Мерная лента, шт

0,012

2000

24

Изготовление и постановка деляночных столбов

Бензопила «Урал», шт

0,00021

7000

1,47

Пильные цепи, шт

0,0006

300

0,18

Итого

 

 

 

28,73

Проходные рубки

 

 

 

 

 

Валка леса

Бензопила «Урал», шт

0,00022

7000

1,47

Пильные цепи, шт

0,0012

300

0,18

Обрубка сучьев

Топор, шт

0,003

200

0,08

Трелевка

ЛХТ - 55

Трос, п. м

0,016

200

3,2

Чокер, шт

0,01

200

2

итого

 

 

 

6,93

Посадка

Саженцы, шт

5000

1руб за шт

5000

Дополнение лесных культур

Саженцы, шт

500

1руб за шт

500

 

        В таблице 1.5 приведен свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству. По каждому виду работ определяется сумма прямых производственных расходов на принятую единицу измерения на основании ранее проделанных расчетов. Расходы на заработную плату лесохозяйственных рабочих, а так же единый социальный налог и взносы на страхование от несчастных случаев на предприятии  переносятся из таблицы 1 .2.

        Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сумме по трактору и прицепному механизму на каждом виде работ переносят из таблицы 1.3, расходы на основные материалы и МБП - из таблицы 1.4. Прямые производственные затраты в расчете на плановый объем работ определяются  путем умножения суммы затрат на единицу объемов работ на объем работ по плану, которые принимаются в соответствии с заданием на курсовую работу.

        В таблице 1.5 также рассчитаны трудозатраты в разделе мероприятий путем умножения комплексных норм временем (таблица 1.2) на соответствующие объемы работ. Фонд заработной платы определен путем умножения объема работ по плану на заработную плату.

        Из таблицы 1.5 видно, что прямые затраты на плановый объем работ составляют 11905657 рублей, а  на заработную плату 6055199 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Таблица 1.5 – Свод прямых затрат на выполнение производственного плана по лесному хозяйству

 

Наименование работ и мероприятий

Объем по плану в натуральных измерениях

Трудозатраты, чел.-дни

Прямые затраты на

единицу объема работ, руб

плановый объем работ, всего рублей 

в том числе заработной платы

Фонд заработной платы

Единый социальный налог и взносы от несчастных случаев

расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования

расходы на основные материалы и МБП

 

 

 

 

ИТОГО

Отвод лесосек под рубки главного пользования, га

250

25

67,7

18,2

 

28,73

114,63

28657,5

16925

Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га

450

90

173,2

46,6

 

28,73

248,53

111838,5

77940

Проходные рубки, м3

23520

16464

188,1

50,6

126

6,93

371,63

8740737,6

4424112

Обработка почвы, га

54

16,2

206,9

55,7

1250

 

1512,6

81680,4

11172,6

Посадка, га

54

64,8

2315,9

623

2697,5

5000

10636,4

574365,6

125059

Дополнение лесных культур, га

40

20

405,4

109,1

 

500

1014,5

40580

16216

Уход за  лесными культурами, га

324

97,2

285,4

76,8

1105

 

1467,2

475372,8

92469,6

Содействие естественному возобновлению, га

100

30

243,4

65,5

928

 

1236,9

123690

24340

Заготовка лесных семян,кг

300

2220

4198,9

1129,5

 

 

5328,4

1598520

1259670

Прокладка противопожарных разрывов, км

50

5

63,1

17

243,2

 

323,3

16165

3155

Уход за противопожарными разрывами, км

100

10

41,4

11,1

1088

 

1140,5

114050

4140

Итого

 

19042,2

 

 

 

 

 

11905657

6055199

 

 

 

 


         2 Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата

 

        Для определения численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и обслуживающего персонала, разрабатывается штатное расписание (таблица 2.1). Штатное расписание предприятие составляет самостоятельно на основе фактически сложившихся показателей и ряда нормативных документов.

        Лесхозы и лесничества относятся к разрядам по оплате труда руководителей в зависимости от годовых объемов производства лесохозяйственных работ, площади охраняемых лесов, объема производства сельскохозяйственной продукции и продукции побочного пользования лесом.

        В целях совершенствования оплаты труда работников лесхозов, лесничеств и других организаций Федеральной службы лесного хозяйства России утверждены разработанные институтом «Росгипролес» показатели для отнесения лесхозов, лесничеств и других учреждений и организаций к разрядам оплаты труда руководителей по Единой тарифной сетке. Отнесение к одной из трех групп по оплате труда, первая из которых является наивысшей, производится исходя из общей суммы баллов, определяемых путем суммирования количества баллов по отдельным видам работ по лесхозу, лесничеству, то есть объем работ выражается в условных единицах.

        Исходя из количества баллов, лесхоз и все его шесть  лесничеств  относятся к первой группе по оплате труда, в соответствии с этим присвоены тарифные разряды работников аппарата лесхоза и лесничеств. Должностные оклады взяты на основе «Единой тарифной сетки по оплате труда работников организаций бюджетной сферы». Надбавки к окладу были взяты в размере: персональные – 100 %, за сложность и напряженность – 60 %, стимулирующая (премия) - 100 %, районный коэффициент и северная надбавка -50 % от должностного оклада и суммы остальных надбавок. По этим показателям рассчитан месячный и годовой фонд заработной платы.

         Месячный фонд заработной платы был определен путем сложения должностного оклада и всех надбавок. Годовой фонд заработной платы был определен путем умножения месячного фонда заработной платы на 12 месяцев и на количество штатных единиц.

         Поскольку численность филиала более 50 человек, а стаж работы в отрасли руководителей более 5 лет, принимаем первую группу по оплате труда.

 

        

 

 


         Таблица 2.1 -  Штатное расписание лесохозяйственного аппарата

Наименование должностей

Тарифный разряд

Количество штатных единиц, чел.

Должностные оклады, руб.

Надбавки, руб.

Месячный фонд заработной платы в расчете на одного работника, руб.

Годовой фонд заработной платы, руб.

персональная

за сложность и напряженность работы

стимулирующая (премия)

районный коэф.

и северная надбавка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Аппарат филиала

Руководители:

 

Директор

18

1

6318

6318

3791

6318

11372

34117

409406

зам директора

17

1

4928

4928

2957

4928

8870

26611

319334

Главный механик

16

1

4576

4576

2746

4576

8237

24710

296525

Главный экономист

16

1

4576

4576

2746

4576

8237

24710

296525

Главный бухгалтер

16

1

4576

4576

2746

4576

8237

24710

296525

Мастер леса

12

3

3402

3402

2041

3402

6124

18371

661349

итого руководителей

 

8

 

 

 

 

 

 

2279664

специалисты:

специалист по охране и защите леса

12

1

3402

3402

2041

3402

6124

18371

220450

Инженер по лесовостановлению

12

1

3402

3402

2041

3402

6124

18371

220450

Инженер по охране труда и технике безопасности

12

1

3402

3402

2041

3402

6124

18371

220450

Инженер по лесопользованию

12

1

3402

3402

2041

3402

6124

18371

220450

Инженер по лесосырьевым ресурсам

12

1

3402

3402

2041

3402

6124

18371

220450

программист

13

1

3676

3676

2206

3676

6617

19850

238205

Бухгалтер

10

1

2874

2874

1724

2874

5173

15520

186235


Окончание таблицы 2.1

 

специалист по кадрам

8

1

2385

2385

1431

2385

4293

12879

154548

итого специалистов

 

8

 

 

 

 

 

 

1681236

Обслуживающий персонал:

Уборщик служебных помещений

2

1

1460

1460

876

1460

2628

7884

94608

сторож

2

3

1460

1460

876

1460

2628

7884

283824

Водитель

5

1

1780

1780

1068

1780

3204

9612

115344

итого обслуживающий персонал

 

5

 

 

 

 

 

 

493776

Итого по аппарату

 

21

 

 

 

 

 

 

4454676

Рабочие лесохоз. Работ

 

190

 

 

 

 

 

 

6055199

Всего по филиалу

 

211

 

 

 

 

 

 

10509875

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


         Годовой фонд заработной платы  всех работников лесохозяйственного аппарата составляет 4454676 руб.

        После разработки штатного расписания составляется смета расходов на содержание аппарата (таблица 2.2). Фонд заработной платы переносится в смету из штатного расписания. Единый социальный налог и взносы на страхование от несчастных случаев на предприятии  планируется в процентах от фонда заработной платы (26,9 %). Остальные статьи затрат в смете в курсовой работе планируются укрупнено по данным приложения Ж..

 

       Таблица 2.2 – Смета расходов на содержание аппарата

Наименование статей

Сумма по плану, руб.

Фонд заработной платы

 

4454676

Приобретение предметов снабжения и расходных материалов (17%)

 

757294,92

 в том числе затрат на выдачу форменного обмундирования ( 4 %)

 

178187,04

Командировки и служебные  разъезды (7,5 %)

 

334100,7

Оплата коммунальных услуг (10,5 %)

 

467740,98

Прочие расходы (8 %)

 

356374,08

Итого

6548373,72

 

        Сумма расходов на содержание аппарата рассчитанная в таблице 2.2 по всем статьям кроме затрат на выдачу форменного обмундирования составляет 6548373,72руб. 

 

 

 


         3 План по труду и заработной плате рабочих

 

        В таблице 3.1 приведены сводные показатели плана по труду и заработной плате, которые определяются по данным таблиц 1.2 и 2.1. Численность рабочих в лесном хозяйстве находится путем деления суммы трудозатрат по всем видам работ (таблица 1.5) на эффективные дни работы одного рабочего в год по плановому балансу рабочего времени. Таким образом, определяется численность рабочих непосредственно занятых в производственном процессе. Также к категории рабочих относятся лесники, уборщицы, сторожа, численность которых запланирована в штатном расписании (таблица 2.1).

        Среднесписочная численность работающих в лесохозяйственном производстве определяется путем суммирования общей численности рабочих и численности служащих из таблицы 2.1.

        Аналогичным образом по такому же принципу определяется фонд заработной платы персонала. Фонд заработной платы персонала переносится из таблицы 2.1.

        Среднемесячная заработная плата 1 рабочего определяется делением фонда заработной платы рабочих на численность рабочих и на 12 месяцев в году.

 

        Таблица 3.1 – План по труду и заработной плате по лесному хозяйству

Наименование показателя

План за год

1

2

1. Средняя численность работников по основному виду

деятельности, всего, чел

 в том числе:

211

а) рабочие

 

190

б) служащие

в том числе:

21

Руководители

8

Специалисты

8

2. Фонд заработной платы персонала, всего, тыс.руб.

810509875

 

    

         Окончание таблицы 3.1

В том числе:

 

а) рабочие

 

6055199

б) служащие

в том числе:

4454676

Руководителей

2279664

Специалистов

1681236

Средняя месячная заработная плата 1 рабочего, руб.

2655

 

       Среднесписочная численность работников по основному виду деятельности составляет 211  человека, из них 90 рабочих и 21 служащих. Среднемесячная заработная плата 1 работника составляет 2655 рублей в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 План поступления внебюджетных средств

В условиях кризисной ситуации в экономике, дефицита финансовых ресурсов важное значение приобретает зарабатывание предприятиями внебюджетных средств для ведения производственно-хозяйственной деятельности. И хотя лесное хозяйство является бюджетной отраслью, оно также должно изыскивать пути увеличения собственных источников покрытия расходов по лесохозяйственной деятельности.

К числу таких источников относится: выручка от реализации ликвидной древесины (таблица 4.1).

В общих поступлениях внебюджетных средств в лесхозах обычно наибольший удельный вес приходится на выручку от реализации ликвидной древесины, поэтому этот вид доходов рассчитывается в   таблице 4.2.

В этой таблице выручка от реализации определяется исходя из объема реализованной древесины от рубок промежуточного пользования (принят равным объему проходных рубок) и средней цены реализации одного кубометра древесины (взятых из Постановления правительства РФ №310).

В таблице 4.2 объем деловой древесины принят в размере 30 %, а дрова в размере 70 % от общего объема ликвидной древесины. Общая цена реализации ликвидной древесины рассчитана делением выручки на объем реализации.

 

        Таблица 4.1 – План поступления внебюджетных средств

Внебюджетных средства

Плана на год, руб.

Выручка от реализации ликвидной древесины

22344000

 

       Таблица 4.2 – План реализации продукции

Наименование продукции

Поступило в

Реализацию,м3

Цена реализации,

Руб./м3

Выручка от реализации,

            Руб.

Ликвидная древесина всего

23520

950

22344000

В том числе:

 

 

 

Деловая

7056

2000

14112000

 


Окончание таблицы 4.1

Дрова

16464

500

8232000

 

       Рассчитанная выручка от реализации ликвидной древесины составляет 22344000 рублей.

В таблице 4.3 производится расчет арендной платы (плату за древесину) в размере разницы между фактическими платежами по минимальным ставкам, так как величина входит в состав собственных средств.        

Распределение по категориям крупности принимаем следующее:

крупная – 30 %; средняя -35 %, мелкая-25 % и дрова 10 %.

    Для определения арендной платы в таблицу 4.3 вносятся ставки лесных податей за 1 м3 крупной, средней и мелкой древесины, а также дров. Ставки выписываются с учетом своего заданию: а) расстояние вывозки – 18 км, б) породный состав –10С, в) лесотаксационный район – 3 Восточно - Сибирский.  В таблице 4.3 ставки приведены с учета поправочных коэффициентов. Данные коэффициенты имеют следующие значения: 1,05- поправочный коэффициент установленный  Правительством РФ для индексации минимальных ставок платы за древесину. Данный коэффициент учитывается при расчете минимальных ставок.

 

Таблица 4.3- Расчет арендной платы

 

Порода

Объем пользования по Договор тыс. м3

Ставки платы за древесину (лесные подати) руб\м3

Арендная плата (плата за древесину), тыс. руб.

Всего

В том числе

деловая

дрова

деловая

дрова

всего

крупная

средняя

мелкая

дрова

крупная

средняя

мелкая

крупная

средняя

Мелкая

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Платежи по минимальным ставкам

Сосна

41

12,3

14,35

10,25

4,1

70,85

50,64

25,21

2,39

871,45

726,68

258,40

9,79

1866,32

 

 

 

 

5 Производственно – финансовый план по лесному хозяйству

 

В производственно-финансовом плане (та6лица 5.1) планируется общая сумма расходов на ведение лесного хозяйства, и устанавливаются источники их покрытия. Этот план состоит из трех частей.

Первая часть включает перечень лесохозяйственных мероприятий и их объемы в натуральном выражении, запланированные в задании на курсовую работу, с указанием по каждому мероприятию затрат, которые переносятся из таблицы 1.5. Итог затрат на проведение лесохозяйственных мероприятий образует прямые производственные затраты. Суммируя, их с общепроизводственными расходами получают итого производственных затрат.

Во второй части производственно-финансового плана планируются расходы на содержание  аппарата (таблица 2.2)

Производственные затраты и расходы па содержание аппарата в сумме составляют расходы на лесное хозяйство.

Третья часть производственно-финансового плана является доходной и в ней отражаются источники покрытия расходов, к которым относятся субвенции из бюджетов разных уровней, а также внебюджетные средства. В плане финансирования источники покрытия должны равняться расходам. Поэтому субвенции из бюджетов разных уровней можно определить как разницу между итогом расходов на ведение лесного хозяйства предприятия и суммой внебюджетных средств (таблица 4.1).

Таблица 5.1 – Производственно-финансовый план по лесному хозяйству

 

 

Наименование работ и мероприятий

 

План на год

 

объём

Затраты

На ед. работ,

руб

Сумма,  руб

1.Отвод лесосек под рубки главного пользования, га

250

114,63

28657,5

2. Отвод лесосек под рубки промежуточного пользования, га

450

248,53

111838,5

3. Проходные  рубки ,м3

23520

371,63

8740737,6

4. Обработка почвы, га

54

1512,6

81680,4

Окончание таблицы 5.1

1

2

3

4

5. Посадка, га

54

10636,4

574365,6

6. Дополнение лесных культур, га

40

1014,5

40580

7 Уход за лесными культурами, га

324

1467,2

475372,8

8. Содействие естественному возобновлению леса, га

100

1236,9

123690

9. заготовка лесных семян, кг

300

5328,4

1598520

10. Прокладка противопожарных разрывов, км

50

323,3

16165

11. Уход за противопожарными разрывами, км

100

1140,5

114050

ИТОГО прямых  производственных затрат:

 

 

11905657

        2. Общепроизводственные расходы:

1.Оплата наёмного и содержание собственного транспорта

 

 

1547735,4

2. Подготовка кадров

 

 

357169,7

3. Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений

 

 

1309622,2

4. Прочие расходы

 

 

238113,14

Итого общепроизводственные расходов

 

 

3452640,4

Итого производственные затраты

 

 

15358297

      3. Расходы на содержание аппарата:

Фонд заработной платы

 

 

4454676

Приобретение предметов снабжения и расходных материалов (17%)

 

 

757294,92

 в том числе затрат на выдачу форменного обмундирования ( 4 %)

 

 

178187,04

Командировки и служебные  разъезды (7,5 %)

 

 

334100,7

Оплата коммунальных услуг (10,5 %)

 

 

467740,98

Прочие расходы (8 %)

 

 

356374,08

Итого на содержание аппарата

 

 

6548373,72

Всего расходов на лесное хозяйство:

 

 

21906670

              Источники покрытия расходов:

1. Субвенция

 

 

-

2. Внебюджетные средства

 

 

22344000

 

Анализируя  производственно-финансовый план по лесному хозяйству видно, что прямые производственные затраты составляют 11905657 рублей; общепроизводственные расходы составили 3452640,4 рублей; итого производственных затрат 15358297 рублей; расходы на содержание аппарата 6548373,72 рублей; всего расходов на лесное хозяйство 21906670рублей. Так же видно что внебюджетных средств хватает полностью на покрытие всех расходов  лесного хозяйства.
Заключение

 

        В данной курсовой работе приведен проект организации и планирования производства  на примере Федерального государственного учреждения «Ермаковское лесничество».

        Приведен расчет прямых производственных затрат:

        - прямые затраты на выполнение планового объема работ составляют 11905657 рублей, а  на заработную плату 6055199 рублей;

        - планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата: сумма расходов на содержание лесохозяйственного аппарата составила 6548373,72 рублей,  из них годовой фонд заработной платы  всех работников аппарата составил 9303863 рублей;

        - план по труду и заработной плате по лесному хозяйству: Средняя численность работников по основному виду  деятельности составляет 83 человека, среднемесячная заработная плата одного  рабочего составляет 6517,72 рублей;

        - план поступления собственных средств: выручка от реализации ликвидной древесины составляет 8636000 рублей.

        - производственно-финансовый план по лесному хозяйству: прямые производственные затраты составляют 15303039 рублей; общепроизводственные расходы составили 4437881,4 рублей; итого производственных затрат 19740920 рублей; расходы на содержание аппарата 6370189,6 рублей; всего расходов на лесное хозяйство 26111110 рублей; субвенции из бюджетов разных уровней составили 17475110.

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

            1 Организация и планирование производства на предприятиях лесного

хозяйства: Методические указания к выполнению курсовой работы

специальности 26.04 всех форм обучения. - Красноярск: СибГТУ, 2000.-

36 с.

       2 Постановление Правительства РФ « О ставках платы за единицу объема лесных ресурсов и ставках платы за единицу площади лесного участка, находящегося в Федеральной собственности» № 310, от 22.05.07

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика