andrey

Путь к Файлу: /ГУСЭ / ГУСЭ (4 сееместр 2 курс) / Ред.060400_Специализация.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   0
Пользователь:   andrey
Добавлен:   13.01.2015
Размер:   1.3 МБ
СКАЧАТЬ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ред.060400_СпециализацияФедеральное агентство по образованию

 

Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ОСНОВНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ВПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080105.65 (060400) «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

 

 

Специализация:

«Страхование»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2007


 

Учебно-методический комплекс основной образовательной программы специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит». Специализация: Страхование – СПб.: СПбГУСЭ, 2007. - 75с.

 

Учебно-методический комплекс основной образовательной программы специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит» (УМК) – это полный комплект информационно-методического обеспечения, разработанный профессорско-преподавательским составом кафедр СПбГУСЭ в целях повышения качества учебного процесса на основе проводимых научно-методических исследований в рамках аналитической ведомственной целевой программы «Развитие научного потенциала высшей школы (2006-2008 годы)» и в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта по специальности и Приказом Рособрнадзора от 30 сентября 2005г. № 1938 «Об утверждении показателей деятельности и критериев государственной аккредитации высших учебных заведений».

УМК определяет единый порядок учебно-методического обеспечения дисциплин образовательной программы специальности и содержит: концептуальную записку, отражающую цели, квалификационную характеристику выпускника, объекты и виды профессиональной деятельности, возможности продолжения образования выпускника, описание содержательной части основной образовательной программы, условия реализации и обеспечения учебного процесса (кадровое, учебно-методическое, материально-техническое, организация практик), требования к уровню подготовки выпускника, оценку качества подготовки специалистов; учебные планы специальности; рабочие программы учебных дисциплин, представляющие собой авторские программы с учетом профиля подготовки, включающие все дидактические единицы дисциплин федерального компонента стандарта; темы контрольных и курсовых работ; планы проведения практик; темы практических и семинарских занятий; экзаменационные вопросы; основные сведения об итоговой государственной аттестации; сведения об учебно-методическом обеспечении библиотечными фондами и внутривузовскими изданиями, техническими и программными средствами.

УМК предназначен для студентов специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит» Университетского комплекса СПбГУСЭ всех форм обучения. Учебные программы по отдельным дисциплинам могут быть использованы студентами других специальностей, а также абитуриентами для оценки способностей к изучению дисциплин и овладению знаниями по данной специальности.

 

Научный редактор: д.э.н., профессор, ректор СПбГУСЭ              В.Н. Соловьев

Редакционная комиссия:

д.э.н., профессор, первый проректор                        В.Ф. Янченко

д.т.н., профессор, проректор по УМР                                   А.В. Боровиков

д.с.н., профессор, проректор по УР,

заведующий кафедрой            «Социология»                                   Р.А. Костин

к.э.н., доцент, директор ИЭУПС                                           Е.В. Ялунер

к.ф.-м.н., профессор, заведующий кафедрой «ПМЭ»          С.И. Никитин

д.э.н., профессор, заведующий кафедрой «ФиК»                Г.А. Салтыкова

 

Рецензент:        к.э.н., профессор, кафедры «НиН»                          З.П. Кузнецова

 

Технические редакторы:

начальник МУ                                                             Г.А. Рассказова

начальник РИО                                                                       И.Х. Эмиров

заведующий отделом комплектования БК                И.Л. Дмитриева

 

 

 

 

 

Ó Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики

2007г.


Содержание

10. Специализация: Страхование  4

ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ  4

СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ  7

НАЛОГИ С ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ   13

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ   19

ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ В СФЕРЕ СЕРВИСА   23

СТРАХОВОЕ ДЕЛО   28

ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ   34

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ  40

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ  48

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ  57

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ   63

ДОЛГОСРОЧНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА   68


10. Специализация: Страхование

 

ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основная цель дисциплины – дать студентам представление об основах финансов и кредита, развитии финансового менеджмента и страхования в историческом и современном аспектах.

Задачи дисциплины:

– рассмотреть исторический аспект развития науки «финансы»;

– определить место и роль кредита в системе хозяйствования;

– раскрыть роль и место финансового менеджмента в современной экономике;

– изучить основы страхового дела.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста, позволяющий решать современные проблемы в финансовых сферах: на рынке ценных бумаг, в крупных компаниях, в управлении денежными потоками предприятия.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Введение в специальность» студент должен:

· знать:

– место и роль специальности в системе изучаемых дисциплин;

– историю развития отечественной и зарубежной школ финансового менеджмента;

– понятийный аппарат финансового менеджмента;

– основы информационной базы финансового менеджмента;

– этапы становления страхового дела в России и современное положение;

– методы работы на страховом рынке.

· уметь:

– проводить расчеты коэффициентов и показателей будущей специальности;

– выбирать и анализировать литературу по выбранной специализации;

– характеризовать основные понятия финансового менеджмента, страхования.

· получить навыки:

– в области финансового менеджмента и страхования для последующего изучения дисциплин выбранной специальности.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

4

-

-

-

4

4

2.

«Финансовый менеджмент» и его развитие в современных условиях

7

-

-

10

17

15

3.

«Страхование» и его развитие в современных условиях

6

-

-

7

13

15

 

Всего:

17

-

-

17

34

34

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

3

-

Для заочной формы обучения

 

Всего:

6

 

-

4

10

58

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

3

-


СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Введение в специальность «Финансы и кредит». Место специальности среди экономических дисциплин. Актуальность развития категорий «финансы» и «кредит». Востребованность специалистов в будущем.

 

Тема 2. «Финансовый менеджмент» и его развитие в современных условиях.

Особенности отечественной школы финансового менеджмента. Система взглядов на финансовый менеджмент за рубежом. Предприятие как основа финансового менеджмента. Основные роли, выполняемые современными менеджерами. Эффективность их работы. Нобелевские лауреаты в области финансов. Основные понятия финансового менеджмента. Информационная основа финансового менеджмента. Краткий обзор основных элементов финансовой отчетности.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Развитие отечественной школы финансового менеджмента в историческом аспекте.

2. Цели и задачи финансового менеджмента в системе управления предприятием.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Роль и основные функции финансового менеджера на предприятии.

2. Финансовая отчетность предприятия как информационная база финансового менеджмента.

Семинарское занятие 3:

Вопросы для обсуждения:

1. Внедрение международных форм отчетности в российскую практику.

2. Становление науки «финансового менеджмента» за рубежом.

Семинарское занятие 4:

Вопросы для обсуждения:

1. Основные проблемы и перспективы финансового менеджмента по сравнению с зарубежным опытом.

2. Теория структуры капитала Модильяни и Миллера.

Семинарское занятие 5:

Вопросы для обсуждения:

1. Прогнозирование доходности предприятия.

2. Модель доходности по капитальным активам В.Шарпа.

Литература:

1. Бланк, И. А. Основы финансового менеджмента : в 2 т. / И. А. Бланк. — Киев : Ника-Центр, Эльга, 2003.

2. Введение в финансовый менеджмент : учеб. пособие / под ред. В. В. Ковалева. - М. : Финансы и статистика, 2004.

3. Финансовый менеджмент : теория и практика : учебник / под ред. Е. С. Стояновой. – М. : Перспектива, 2004.

4. Хотинская, Г. И. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / Г. И. Хотинская. - М. : Дело и сервис, 2002.

 

Тема 3. «Страхование» и его развитие в современных условиях

Основные этапы развития страхового дела в России. Преобразование страхового дела в России. Экономическая сущность и функции страхования. Классические принципы страхования. Классификация видов и форм страхования. Договор страхования. Субъекты страхового рынка: страховщик, страхователь. Системы страхового возмещения. Актуарные расчеты.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Становление страхового дела в дореволюционной России.

2. Развитие системы страхования в советское время.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Структура и основные функции современного рынка страхования.

2. Отражение взаимоотношений страховщика и страхователя в договоре страхования.

3. Риски страхования.

Семинарское занятие 3:

Вопросы для обсуждения:

1. Роль профессиональных оценщиков страхового рынка: сюрвейера и аджастера.

2. Роль и функции посредников между страховщиком и страхователем.

3. Развитие системы обязательного страхования в России (ОСАГО, страхование банковских вкладов, ОМС).

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Основы страховой деятельности : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Бек, 2002.

3. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. - М. : ЮНИТИ, 2003.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– изучение дополнительной литературы с целью подготовки сообщений по тематике занятий;

– подготовку к зачету.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

– опрос на семинарских занятиях;

– сообщения, доклады по темам курса;

– рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

– зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гаврилова, А. Н. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / А. Н. Гаврилова. – М. : КноРус, 2005.

2. Леонтьев, В. Е. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / В. Е. Леонтьев. – СПб. : Знание, 2004.

3. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. А. М. Ковалевой. – М. : ИНФРА-М, 2004.

4. Финансовый менеджмент : теория и практика : учебник / под ред. Е. С. Стояновой. - М. : Перспектива, 2004.

Дополнительная:

1. Ковалев, В. В. Введение в финансовый менеджмент : учеб. пособие / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2002.

2. Ковалев, В. В. Практикум по финансовому менеджменту : конспект лекций / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2004.

3. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка : учеб. пособие / Ю. С. Масленченков. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

4. Салтыкова, Г. А. Финансовый менеджмент : практикум / Г. А. Салтыкова, Ю. В. Пузаткина. – СПб. : СПбГАСЭ, 2005.

5. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Н. И. Берзона. - М. : Академия, 2003.

6. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Г. Б. Поляка. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

7. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Н. Ф. Самсонова. - М. : Финансы, 2001.

8. Хотинская, Г. И. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / Г. И. Хотинская. - М. : Дело и сервис, 2002.

Периодические издания:

1. Финансы и кредит : журнал.

2. Финансовая газета : газета.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине не используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: ст. преподаватель А.С. Зверева, д.э.н., проф. Г.А. Салтыкова кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» С.Ю. Янова.

 

 

СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – подготовка специалистов широкого профиля, представляющих теорию и практику страхования как одного из важных финансовых инструментов социального регулирования рыночной экономики, владеющих методологией подходов организации защиты хозяйствующих субъектов и населения от действия природных, техногенных, экономических и социальных рисков.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– общим закономерностям и конкретным особенностям механизма социального страхования;

– методам социального страхования;

– механизму формирования финансовых средств для защиты процесса воспроизводства населения от действия социальных рисков;

– методам расчета различных форм и видов государственных социальных пособий и пенсий.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста страхового бизнеса.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Социальное страхование» студент должен:

· знать:

– исторические закономерности развития страхования социальных универсальных рисков;

– правовые основы и организацию социального страхования в России и за рубежом;

– системы, формы и виды социального страхования, существующие в мировой практике социального регулирования;

– методики расчета государственных социальных пособий и пенсий;

– основные функции и методы социального страхования;

– механизм формирования финансовых средств для социальной защиты населения.

· уметь:

– производить расчеты по определению размеров ФОТ, страховых взносов, учета их при налогообложении;

– производить расчеты по оплате временной нетрудоспособности, пенсии по старости и инвалидности;

· получить навыки:

– исчисления страховых взносов (единого социального налога) для уплаты в фонды социального страхования;

– определения оснований и порядка расчета государственных социальных пособий.

 


ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

1

-

-

-

1

-

2.

Эволюция систем социальной защиты населения

1

-

-

2

3

4

3.

Социальное страхование как элемент системы социальной защиты населения

1

-

-

1

2

2

4.

Финансовый механизм и принципы организации социального страхования

1

-

 

1

2

2

5.

Современная система социального страхования в РФ

2

-

-

2

4

4

6.

Фонд социального страхования РФ и основные положения государственного социального страхования

2

-

2

-

4

2

7.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

2

-

2

-

4

4

8.

Государственное пенсионное страхование в РФ

2

-

2

-

4

4

9.

Система обязательного медицинского страхования

2

-

2

-

4

4

10.

Финансовые источники и порядок формирования внебюджетных фондов социального назначения

1

-

1

-

2

4

 

Всего:

15

-

9

6

30

30

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

8

-

Для заочной формы обучения

 

Всего:

6

-

4

-

10

50

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

8

8

-

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Предмет и задачи дисциплины. Требования программы, структура и порядок изучения дисциплины. Содержание разделов и методические основы их изучения.

 

Тема 2. Эволюция систем социальной защиты населения

История и концепции развития социальной защиты и социального страхования. Государственная социальная помощь бедным и системы взаимного страхования как основные социально-экономические предпосылки создания комплексных систем социальной защиты населения. История социального законодательства. Характеристика первых законов об обязательном социальном страховании. Роль Международной организации труда в становлении и развитии социальной защиты населения. Тенденции развития социального страхования в мире. Современные проблемы, факторы и ограничения развития систем социальной защиты за рубежом. Переход к корпоративным схемам социального страхования. Этапы развития социального призрения, благотворительности и социального страхования в России. Основные отличия российского опыта социальных преобразований от зарубежных моделей. Переход к рыночной экономике и необходимость реформирования системы социальной защиты населения в переходный период. Создание системы внебюджетных фондов социального назначения. Государственный характер социального страхования в России. Основные социально-экономические предпосылки развития коллективных, профессиональных форм социальной защиты населения.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Исторические предпосылки возникновения социального страхования.

2. Организация социального страхования в начале ХХ в.

3. Государственная монополия на страхование в советский период.

4. Корпоративные системы социального страхования

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

 

Тема 3. Социальное страхование как элемент системы социальной защиты населения

Социальный риск: понятие, виды и формы. Современная классификация социальных рисков. Социальная защита в системе макроэкономических отношений, ее роль в перераспределении национального дохода. Социальные трансферты в структуре доходов населения. Современные методы управления социальными рисками. Классификация финансовых механизмов, используемых для целей социальной защиты. Основные элементы системы социальной защиты населения: государственное социальное обеспечение, социальное страхование, личное страхование, политика доходов. Распределение уровней социальных гарантий в системе социальной защиты. Структура национальных систем социальной защиты. Современные модели социальной защиты. Экономическое содержание социального страхования. Место и функции в рыночной экономике. Социальное страхование как социально-экономическая категория. Анализ современных подходов к определению социального страхования, его отличия от социального обеспечения и личного страхования. Предмет и объект социального страхования. Принципы построения систем социального страхования.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Основные стратегии управления риском.

Литература:

1. Чернова, Г. В. Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2005.

2. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

 

Тема 4. Финансовый механизм и принципы организации социального страхования

Страховые отношения как финансовая основа системы социального страхования. Страховые взносы, страховые фонды и страховые социальные выплаты. Взносы на социальное страхование как основной источник финансирования государственных социальных пособий и пенсий. Характеристики страховых взносов: обязательность, разделение ответственности по уплате между работодателями и работниками, размеры и дифференциация страховых тарифов, выбор базы начисления взносов. Фонды социального страхования: порядок и принципы формирования. Распределительный и накопительный принципы социального страхования. Основные режимы социального страхования: государственное, коллективное. Организационная структура социального страхования. Современные модели систем социального страхования. Управление фондами социального страхования. Функциональная структура систем социального страхования. Структура страховых взносов и выплат. Факторы, определяющие современные изменения функциональной структуры социального страхования. Основные характеристики отдельных отраслей социального страхования.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Основные принципы страхования. Наличие страхового интереса.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

 

Тема 5. Современная система социального страхования в РФ

Принципы организации и структура системы социальной защиты населения РФ. Государственное социальное обеспечение, государственное здравоохранение, государственное социальное страхование. Законодательство о социальном страховании в РФ. Основные положения закона РФ «Об основах обязательного социального страхования». Отрасли социального страхования. Основные субъекты социального страхования. Внебюджетные фонды социального назначения: принципы организации, финансовый механизм, управление. Страхователи и застрахованные в системе социального страхования. Государственное участие в системе социального страхования РФ. Программы государственных бюджетных дотаций внебюджетным фондам социального назначения. Система государственных выплат и компенсаций по социальному страхованию в РФ.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Государственные внебюджетные фонды социального назначения.

2. Этапы реформирования системы социального обеспечения в РФ.

3. Сравнительный анализ отечественных и зарубежных моделей организации социального страхования.

Литература:

1. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2005.

2. Яковлева, Т. А. Страхование: элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

 

Тема 6. Фонд социального страхования РФ и основные положения государственного социального страхования

Фонд социального страхования РФ (ФСС). Основные задачи и функции ФСС. Организация и управление ФСС. Финансово-кредитная деятельность ФСС. Бюджет ФСС: основные статьи доходов и расходов фонда. Особенности организации и финансового механизма ФСС. Состав страхователей и застрахованных. Организация работы по социальному страхованию в организации (на предприятии). Комиссии по социальному страхованию. Задачи государственного социального страхования. Основные виды социальных рисков, выступающих предметом отрасли государственного социального страхования. Основные направления социальной помощи, оказываемой за счет средств ФСС. Социальные пособия и иные денежные выплаты, санаторно-курортное лечение и отдых, внешкольное обслуживание детей. Разграничение функций ФСС и работодателей по осуществлению социального страхования работников. Система социальных пособий по государственному социальному страхованию. Пособие по временной нетрудоспособности – основная социальная выплата за счет средств ФСС. Условия назначения пособия. Применяемые варианты расчета пособия по временной нетрудоспособности. Детские пособия. Пособие по беременности и родам. Порядок и условия предоставления декретного отпуска и определения размера пособия.

Практическое занятие:

Расчет пособия по временной нетрудоспособности (Решение задач).

 

Тема 7. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Содержание и принципы страхования от несчастных случаев на производстве. Основные правила возмещения вреда, причиненного работникам трудовым увечьем или профессиональным заболеванием. Законодательство РФ о страховании от несчастных случаев на производстве. Основные понятия и термины, используемые в страховании от несчастных случаев. Определение страхового случая. Страхователи, обязанные уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев. Шкала страховых тарифов по классам профессионального риска. Лица, подлежащие страхованию. Характеристика страхового возмещения. Пособие по временной нетрудоспособности. Страховые выплаты: единовременные и ежемесячные. Оплата дополнительных расходов, связанных с медицинским лечением и реабилитацией пострадавшего. Функции ФСС по осуществлению страхования от несчастных случаев на производстве. Порядок определения права на получение страховых выплат. Медико-социальная экспертиза пострадавших работников.

Практическое занятие:

Расчет пособия по временной нетрудоспособности в результате несчастного случая на производстве (Решение задач).

 

Тема 8. Государственное пенсионное страхование в РФ

Основные функции государственного пенсионного страхования. Нормативно-правовые акты, регулирующие пенсионное страхование в РФ. Общая характеристика системы государственного пенсионного страхования в РФ. Действие распределительного принципа и договора поколений в пенсионном страховании. Субъекты пенсионного страхования, их права и обязанности. Пенсионный фонд РФ (ПФР). Организация и управление фондом. Средства ПФР: тарифы взносов, страхователи, порядок формирования бюджета фонда, статьи доходов и расходов. Участие государственного бюджета в формировании средств ПФР. Система государственных пенсий. Группы и виды пенсий. Квалификационные условия для назначения государственной пенсии. Трудовые пенсии. Страховые пенсии. Накопительные пенсии. Пенсия по старости. Пенсия по инвалидности. Пенсия по случаю потери кормильца. Порядок расчета пенсий. Индивидуальный персонифицированный учет в пенсионном страховании: порядок осуществления и назначение.

Практическое занятие:

Расчет трудовой пенсии, определение страховой и накопительной части пенсии (Решение задач).

 

Тема 9. Система обязательного медицинского страхования

Порядок финансирования системы здравоохранения в РФ. Социально-экономические предпосылки организации обязательного медицинского страхования (ОМС). Основные цели и принципы построения системы ОМС. Нормативно-правовое обеспечение ОМС. Территориальный принцип организации ОМС. Уровни страхования. Федеральный Фонд ОМС. Территориальные фонды ОМС. Организация, управление, финансово-кредитная деятельность. Страховые медицинские организации. Порядок финансирования, взаимоотношения с территориальными ФОМС, правила оплаты услуг медицинских учреждений. Виды и содержание договоров медицинского страхования, заключаемых страховыми медицинскими организациями. Система гарантий обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью. Базовая и территориальные программы ОМС: состав и порядок расчета. Дифференцированные среднедушевые нормативы финансирования. Страхователи и застрахованные в системе ОМС. Порядок уплаты страховых взносов. Определение страховых взносов за неработающее население. Модели организации ОМС на территории РФ.

Практическое занятие:

Расчет по оплате медицинских услуг в рамках ОМС.

 

Тема 10. Финансовые источники и порядок формирования внебюджетных фондов социального назначения

Особенности организации и финансовой системы внебюджетных фондов социального назначения. Изменения в финансовой деятельности фондов в связи с переходом к единому социальному налогу. Основные причины и следствия введения ЕСН. Изменение функций фондов по обеспечению финансирования социальных выплат населению. Основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок уплаты единого социального налога обязательных страховых взносов. Основные группы плательщиков единого социального налога и страховых взносов. Различия в составе налогоплательщиков и страхователей между отдельными фондами. Объект налогообложения. Состав налогооблагаемой базы. Общие исключения из налогооблагаемой базы. Выплаты социального характера, не являющиеся объектом налогообложения. Ставки единого социального налога для отдельных групп налогоплательщиков. Регрессивные шкалы начисления ЕСН. Условия применения регрессивных шкал налогообложения. Порядок уплаты ЕСН. Налоговый период и авансовые платежи: сроки и условия уплаты. Роль органов МНС и Федерального Казначейства в формировании внебюджетных фондов социального назначения. Изменения в организации и финансировании фондов в связи с введением ЕСН.

Практическое занятие:

Расчет единого социального налога и его распределение между государственными внебюджетными фондами (Решение задач).

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– подготовку к зачету.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1. Социальная защита населения: место и роль в рыночной экономике.

2. Социальное страхование и налогообложение: работодатель, работник и государство.

3. Модели государственного регулирования формирования и развития фондов социального страхования.

4. Социальное страхование в системе макроэкономических отношений.

5. Государственное бюджетное субсидирование фондов социального страхования.

6. Социальное страхование и меры по учету инфляционных процессов в экономике.

7. Взаимодействие социального и личного страхования в обеспечении социальной защиты населения.

8. Территориальные программы обязательного медицинского страхования.

9. Страховые медицинские организации: особенности организации и финансирования.

10. Государственное страхование от безработицы: программы содействия занятости населения.

11. Зарубежные модели организации социального страхования.

12. Роль социального страхования в повышении благосостояния малообеспеченных граждан.

13. Уровень бедности и современные программы социальной защиты населения.

14. Зарубежные теории социального страхования.

15. Роль Международной организации труда в развитии социального страхования в мире.

16. Современные реформы социального страхования.

17. Проблемы введения единого социального налога: налогообложение или страхование?

18. Политика доходов как элемент социальной защиты населения.

19. История социального страхования в России.

20. Проект введения медико-социального страхования в РФ.

21. Социальные пособия: направления и пути реформирования.

22. Зарубежные модели социального страхования.

23. Пенсионное обеспечение за рубежом.

24. Организация медицинского страхования за рубежом.

25. Страхование от безработицы.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1.   Текущий контроль:

- опрос на семинарских и практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- защита контрольной работы;

- рубежный контроль.

2.   Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

- зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля в соответствии с учебным планом.

3.   Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Дрошнев, В. В. Обязательное медицинское страхование в России : учеб. пособие / В. В. Дрошнев. – М. : Анкил, 2004.

3. Соловьев, А. К. Экономика пенсионного страхования : учеб. пособие / А. К. Соловьев. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

4. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

5. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Волкова, Ю. В. ЕСН и обязательное пенсионное страхование / Ю. В. Волкова. – М. : Главбух, 2005.

2. Гейц, И. В. Обязательное социальное и пенсионное страхование : учеб. пособие / И. В. Гейц. – М. : Дело и Сервис, 2003.

3. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

4. Соловьев, А. К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России / А. К. Соловьев. – М. : Финансы и статистика, 2001.

5. Социальное страхование в РФ. – М. : Вершина, 2003.

6. Стоноженко, И. В. Социальное страхование : метод. указ. по выполнению контрольной работы / И. В. Стоноженко, Г. А. Силантьева, С. Ю. Янова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2003.

7. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

НАЛОГИ С ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основная цель дисциплины – подготовка специалистов, обладающих фундаментальными знаниями в области теории и современной практики платежей в виде налогов и сборов организаций Российской Федерации в бюджеты различных уровней, порядка распределения платежей между федеральным бюджетом, бюджетами субъектов федерации и внебюджетными фондами.

Задачи дисциплины - научить студентов:

– теоретическим основам построения налоговой системы организаций и индивидуальных предпринимателей, действующей в РФ;

– методологии налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей;

– формировать собственное представление о возможных вариантах налогообложения, как организаций, так и индивидуальных предпринимателей с целью оптимизации их налоговых платежей.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Налоги с юридических лиц» студент должен:

· знать:

– налоговое законодательство РФ;

– основные понятия теории налогообложения;

– порядок взимания налогов с организаций и граждан;

– структуру налогообложения;

– этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, между человеком и обществом, человеком и окружающей средой;

– нормативно-правовую базу, регулирующую организацию и методологию налогообложения и налогового планирования с целью оптимизации налоговых платежей в бюджеты различных уровней;

· уметь:

– использовать знания по теории налогообложения в своей управленческой деятельности;

– анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт;

– обобщать и анализировать систему налогообложения в организации при планировании налоговых платежей в рамках различных налоговых режимов, осуществлять формирование налоговых платежей с учетом их реального возникновения;

· получить навыки:

– практической работы в налоговой бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности;

– применения новых знаний, используя современные информационные технологии.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1

Введение. Налог на добавленную стоимость

2

-

2

-

4

4

2

Акцизы

1

-

1

-

2

2

3

Налог на прибыль (доход) организаций

2

-

2

-

4

4

4

Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог.

2

-

2

-

4

4

5

Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.

2

-

2

-

4

4

6

Платежи за пользование природными ресурсами: водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и д.р. Государственная пошлина.

2

-

2

-

4

4

7

Транспортный налог. Налог на имущество предприятий.

2

-

2

-

4

4

8

Земельный налог. Перспективы налогообложения юридических лиц.

2

-

2

-

4

4

 

Всего:

15

-

15

-

30

30

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

8

-

Для заочной формы обучения

 

Всего:

6

-

4

-

10

50

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

8

8

-

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Введение

Предметом изучения данной дисциплины является изучение нормативно-правовых основ, а также инструктивного материала по налогообложению юридических лиц. Содержанием дисциплины является изучение порядка исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов организациями в условиях проводимой в настоящее время экономической реформы.

 

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога на добавленную стоимость. Льготы. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Ставки, порядок исчисления. Налоговый период, сроки уплаты. Счета-фактуры. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при импорте товаров (работ, услуг).

Практическое занятие: Налог на добавленную стоимость

Формирование объекта налогообложения НДС. Место реализации товаров, работ, услуг. Расчет налоговой базы для исчисления НДС, момент определения налоговой базы. Применение льготного налогообложения. Налоговые вычеты. Решение комплексной задачи по начислению НДС.

 

Тема 2. Акцизы

Экономическая природа акцизов. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Плательщики. Объект обложения акцизами; операции, освобождаемые от налогообложения. Определение налоговой базы. Виды ставок, порядок исчисления акцизов. Налоговый период, сроки уплаты. Особенности исчисления и уплаты акцизов при импорте подакцизных товаров.

Практическое занятие: Акцизы

Формирование объекта обложения акцизами. Расчет налоговой базы по подакцизным товарам. Особенности применения ставок. Налоговые вычеты. Расчет суммы акцизов по видам подакцизных товаров.

 

Тема 3. Налог на прибыль (доход) организаций

Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Классификация доходов: доходы от реализации, внереализационные доходы. Расходы, их группировка. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Особенности налогообложения прибыли на доходы видеосалонов.

Практическое занятие: Налог на прибыль (доход) организаций

Порядок определения доходов и расходов от реализации, внереализационные доходы и расходы. Расчет амортизационных отчислений. Формирование налоговой базы с целью исчисления налога на прибыль. Применение льготного налогообложения. Решение комплексной задачи по перечислению налога на прибыль в Федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.

 

Тема 4. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог.

Сущность налога, плательщики, налоговая база, ставки и порядок уплаты налога, льготы по его уплате. Налоговые вычеты. Совокупный годовой доход как объект налогообложения. Декларация о доходах граждан. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Нормативно-правовая основа отчислений в государственные фонды РФ. Отчисления в Пенсионный фонд РФ. Отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования. Отчисления в Фонд социального страхования РФ. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Тарифы страховых взносов, порядок отнесения данных расходов, распределение отчислений между Федеральным и Региональными фондами. Сроки уплаты отчислений.

Практическое занятие 1: Налог на доходы физических лиц

Формирование объекта обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Расчет налоговой базы для исчисления НДФЛ. Особенности применения ставок и льготного налогообложения. Налоговые вычеты, применяемые при исчислении НДФЛ.

Практическое занятие 2: Единый социальный налог

Формирование объекта обложения единым социальным налогом (ЕСН). Расчет налоговой базы для исчисления ЕСН. Особенности применения ставок и льготного налогообложения. Решение комплексных задач по начислению налогов.

 

Тема 5. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.

Условия применения УСНО, плательщики, порядок перехода на УСНО, объекты налогообложения и налоговые ставки. Освобождение от уплаты других налогов, налоговые и отчетные периоды, порядок уплаты УСНО. Распределение доходов от уплаты единого налога при использовании УСНО. Единый налог на вмененный доход, плательщики, объект налогообложения и особенности применения корректирующих коэффициентов, налоговый период и налоговые ставки. Освобождение от уплаты других налогов. Распределение доходов от уплаты ЕНВД.

Практическое занятие 1: Упрощённая система налогообложения (УСНО)

Порядок перехода на УСНО. Определение доходов и расходов при расчете объекта налогообложения. Порядок исчисления УСНО. Расчет налоговой базы для исчисления УСНО.

Практическое занятие 2: Единый налог на вмененный доход

Определение доходов и расходов при расчете объекта налогообложения. Расчет налоговой базы для исчисления ЕНВД по видам предпринимательской деятельности. Решение задач по начислению налогов.

 

Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами: водный налог, налог на добычу полезных ископаемых и д.р. Государственная пошлина.

Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Плата за пользование водными объектами: плательщики, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет, источник уплаты налога. Водный налог и лесной доход, их экономическая сущность. Лесные подати. Материальная оценка лесосеки и денежная оценка запасов древесины. Ставки. Сроки внесения лесных податей. Лесной налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

Практическое занятие: Платежи за пользование природными ресурсами

Определение видов платежей за пользование природными ресурсами, объектов налогообложения. Расчет налоговой базы для исчисления платежей. Решение задач по начислению платежей.

 

Тема 7. Налог на имущество предприятий. Транспортный налог.

Характеристика налога на имущество. Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Определение среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу: освобождение от налога отдельных некоммерческих организаций; исключение из налоговой стоимости отдельных объектов, принадлежащих организации. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Транспортный налог. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты.

Практическое занятие 1: Платежи за пользование природными ресурсами

Виды платежей за пользование природными ресурсами. Объекты налогообложения. Расчет налоговой базы для исчисления платежей. Ставки, порядок и сроки уплаты платежей. Решение задач по начислению платежей.


Практическое занятие 2: Транспортный налог

Определение объекта налогообложения для исчисления транспортного налога. Расчет налоговой базы для исчисления транспортного налога. Решение задач по начислению налогов.

 

Тема 8. Земельный налог. Перспективы налогообложения юридических лиц.

Земельный налог. Плательщики. Налоговая база. Льготы. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Перспективы налогообложения юридических лиц в условиях экономической реформы.

Практическое занятие: Земельный налог

Порядок определения налоговой базы. Решение задач по начислению земельного налога.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– подготовку к зачету.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, льготы, формирование налоговой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога. .

2. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, льготы, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Налог на прибыль организаций: объект налогообложения, налоговая база, способы ее формирования. Виды доходов и расходов, учитываемых и неучитываемых при определении налоговой базы.

4. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

5. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок его введения, плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки и сроки уплаты налога.

6. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

7. Платежи за природные ресурсы: их виды, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки их уплаты.

8. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы и налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

9. Единый социальный налог: объекты налогообложения, порядок формирования налогооблагаемой базы, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

10. Земельный налог, кадастровая стоимость земельных участков, плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

11. Государственная пошлина: субъекты налогообложения, объекты взимания, льготы, ставки, порядок и сроки ее уплаты.

12. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

─ опрос на практических занятиях;

─ защита контрольной работы;

─ рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно - экзаменационная сессия:

─ зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Нормативная литература:

1. Гражданский Кодекс РФ : в 3 ч. – М. : Омега-Л, 2005.

2. Земельный Кодекс РФ. – М. : Омега-Л, 2005.

3. Налоговый Кодекс РФ. – М. : Экзамен, 2006.

4. О государственной налоговой службе РСФСР : [ФЗ РФ : принят 21 марта 1991 г., № 943-1].

5. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации : [ФЗ РФ : принят 14 июня 1995 г., № 88-ФЗ].

6. О недрах : [ФЗ РФ : принят 21 февраля 1992 г., № 2396-1].

7. О порядке и сроках внесения платы за древесину, отпускаемую на корню : инструкция ГНС РФ от 19.04.1994 г., № 25.

8. О таможенном тарифе (с изменениями и дополнениями) : [ФЗ РФ : принят 21 мая 1993 г., № 5003-1].

9. Об основах налоговой системы в Российской налоговой системе Российской Федерации : [ФЗ РФ : принят 27 декабря 1991 г., № 2118].

10. Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства : [ФЗ РФ : принят 29 декабря 1995 г., № 222 – ФЗ].

11. Таможенный Кодекс РФ. – М. : ИНФРА-М, 2005.

Основная:

1. Александров, И. М. Налоги и налогообложение : учебник / И. М. Александров – М. : Дашков и К, 2004.

2. Карагод, В. С. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / В. С. Карагод. – М. : ИНФРА-М, 2004.

3. Кузнецова, З. П. Региональные и местные налоги : учеб. пособие / З. П. Кузнецова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2005.

4. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение в России : учебник / Л. Н. Лыкова. – М. : Дело, 2004.

5. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учебник / В. Г. Пансков ; под ред. Д. Г. Черника. – М. : Дело, 2004.

Дополнительная:

1. Все об исчислении единого социального (в системной редакции) : справ.-информ. пособие / сост. Е. В. Воробьева, Л. М. Гинзбург. – М. : Экономика и жизнь, 2004.

2. Все об упрощенной системе налогообложения и ЕНВД (в системной редакции) : справ.-информ. пособие. – М. : Экономика и жизнь, 2004.

3. Дмитриева, Н. Г. Налоги и налогообложение в РФ : учебник / Н. Г. Дмитриева. – Ростов н/Д : Феникс, 2004.

4. Евстигнеев, Е. Н. Основы налогообложения и налогового законодательства : учеб. пособие / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. - СПб. : Питер, 2004.

5. Иванова, Н. Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы : учеб. пособие / Н. Г. Иванова. – СПб. : Питер,2004.

6. Кузнецова, З. П. Налоги с юридических лиц : метод. указ. по выполнению контрольной работы / З. П. Кузнецова, Р. П. Элинсон, И. В. Авдиенко. – СПб. : СПбГУСЭ, 2006.

7. Налоги в Санкт-Петербурге и в Ленинградской области в 2005г. – СПб. : Консультант Плюс, 2005.

8. Пушкарева, В. М. История финансовой мысли и политики налогов : учеб. пособие / В. М. Пушкарева. - М. : Финансы и статистика, 2005.

9. Худолеев, В. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / В. В. Худолеев. – М. : ИНФРА-М, 2004.

Периодические издания:

1. Налоги и налогообложение : журнал.

2. Налоговый Вестник : журнал.

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используются технические и электронные средства обучения, учебно-наглядные.

 

Составитель: к.т.н., доц. кафедры «Налогообложение» И.В. Авдиенко.

Рецензент: к.э.н., проф. кафедры «Налогообложение» З.П. Кузнецова.

 

 

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины - подготовка специалистов, обладающих комплексом теоретических и практических знаний в области прогнозирования денежных потоков на предприятиях различных форм собственности, способных организовать эффективный информационный обмен в рамках системы планирования  и контроля, независимых в области своей компетентности и несущих ответственность в этих границах.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– анализу, планированию, контролю и управлению денежными потоками на предприятии различной формы собственности;

– методам расчета денежных потоков: прямой, косвенный;

– методам определения финансовых показателей, рассчитанных на базе денежных потоков;

– методике внедрения эффективной системы бюджетирования.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста в основных направлениях его профессиональной деятельности по рациональному использованию денежных и материальных ресурсов, а также обеспечения стабильной платежеспособности предприятия.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Прогнозирование денежных потоков на предприятии» студент должен:

· знать:

– теоретические и методологические основы прогнозирования денежных потоков;

– сущность денежного потока;

– классификацию денежных потоков;

– методы анализа и планирования денежных потоков; методологию бюджетирования;

· уметь:

– использовать методы прогнозирования денежных потоков для повышения эффективности работы компании;

· получить навыки:

– финансового управления для объективной оценки достигнутых результатов, планирования и прогнозирования перспектив развития предприятий различных сфер бизнеса.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение. Денежные потоки предприятия

3

-

2

-

5

4

2.

Денежный оборот предприятия

2

-

2

-

4

4

3.

Текущие денежные потоки

2

-

2

-

4

4

4.

Финансовые денежные потоки

2

-

2

-

4

4

5.

Методы прогнозирования денежных потоков предприятия

1

-

2

-

3

4

6.

Прогнозирование поступления денежных средств

2

-

2

-

4

4

7.

Прогнозирование расходования денег

2

-

3

-

5

4

8.

Заключительная лекция

1

-

-

-

1

2

 

Всего:

15

-

15

 

30

30

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

8

-

Для заочной формы обучения

 

Всего:

6

-

4

-

10

50

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

8

8

-

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Введение

Предметом курса является теория и практика прогнозирования денежных потоков. Задача дисциплины состоит в том, чтобы дать комплекс знаний, необходимых для понимания процесса прогнозирования денежных потоков, основанных на различных методах и подходах. Интересы коммерческих фирм требуют совершенно иных подходов к планированию. Речь идет в первую очередь о доминировании финансовых показателей в планировании над натуральными, включении в систему планирования не только производственных, но и финансовых ресурсов, также свободно обращающихся на рынке, как и прочие ресурсы, и наконец, о необходимости внутреннего планирования деятельности самостоятельных хозяйствующих субъектов с учетом их текущих и стратегических целей.

 

Тема 1. Денежные потоки предприятия

Виды и классификация денежных потоков. Схема цикла денежного потока. Внешние и внутренние факторы, влияющие на формирование циклов денежных потоков. Соблюдение и поддержание циклов денежных потоков – основа обеспечения платежеспособности предприятия. Избыточные, дефицитные и оптимальные денежные потоки. Характерные особенности формирования денежных потоков в зависимости от вида деятельности. Полнота и достоверность информации о движении денежных средств.

Практическое занятие:

Классификация денежных потоков по видам деятельности.

 

Тема 2. Денежный оборот предприятия.

Концепция и развитие теории денежных потоков. Схематичное представление цикла денежных потоков. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков. Совокупный денежный поток. Текущий, инвестиционный и финансовый денежные потоки. Чистый денежный поток.

Практическое занятие:

Прогнозирование поступления денежных средств в зависимости от кредитной политики предприятия. Расчеты с дебиторами (Решение задач).

 

Тема 3. Текущие денежные потоки

Поступление денежных средств на предприятие, их классификация. Направление и величина расходования денег. Отгруженная и оплаченная продукция. Изменение сальдо дебиторской задолженности. Операционные доходы/расходы и соответствующие им денежные потоки: доходы от участия в других организациях, проценты к получению и оплате и др. Внереализационные доходы/расходы и соответствующие денежные потоки: по штрафам, пеням, курсовые разницы, суммы дооценки активов (кроме внеоборотных) и др. Чрезвычайные доходы/расходы и соответствующие денежные потоки.


Практическое занятие:

Система скидок при расчетах с покупателями: ускорение оборачиваемости дебиторской задолженностью.

 

Тема 4. Финансовые денежные потоки

Цикл денежных потоков по финансовой деятельности. Факторы, влияющие на формирование денежных потоков. Размещение на фондовом рынке временно свободных денежных средств. Недостаток денежных средств и их заимствование. Цена заемных средств. Эффективность использования займов и кредитов.  Дополнительный денежный поток.

Практическое занятие:

Прогнозирование оттока денежных средств, факторы его определяющие (Решение задач).

 

Тема 5. Методы прогнозирования денежных потоков предприятия

Факторный метод прогнозирования денежных потоков. Бюджетирование на предприятии и центры финансовой ответственности. Прогнозирование денежных потоков с использованием матриц. Принципы построения матрицы денежных потоков: поступление денег планируется  на основе ранжирования вероятности наступления платежа, расходование денег планируется с учетом альтернативных издержек. Применение  системы скидок  в целях ускорения оборота денежных средств. Составление  оптимистических, реалистических и пессимистических прогнозов. Применение симплекс-метода при прогнозировании денежных потоков.

Практическое занятие:

Составление платежного календаря предприятия.

 

Тема 6. Прогнозирование поступления денежных средств

Совокупный денежный поток. Прямой метод прогнозирования денежных потоков. Факторы, влияющие на поступление денежных средств. Инкассация дебиторской задолженности. Изменение политики кредитования покупателей. Применение системы скидок и ее эффективность. Влияние платежеспособности покупателей на величину денежных потоков  и объемов реализации предприятия. Изменение цен  на продукцию. Оценка влияния на денежные потоки предприятия планируемых мероприятий и ожидаемых событий.

Практическое занятие:

Управление денежными потоками предприятия. Синхронизация финансовых и производственных циклов. (Решение задач).

 

Тема 7. Прогнозирование расходования денег

Прямой метод прогнозирования денежных потоков. Факторы, влияющие на расходование денежных средств. Расходы предприятия и кредиторская задолженность. Сроки погашения кредиторской задолженности и кредитная политика предприятия относительно контрагентов. Эффективность системы скидок, предоставляемых поставщиками при увеличении объемов закупок товаров. Освоение производства новой продукции. Изменение цен на закупаемые товары, работы, услуги.

Практическое занятие:

Расчет финансового цикла (Решение задач).

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– подготовку к зачету.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1. Денежные потоки предприятия и их классификация

2. Денежный оборот предприятия, его характеристика

3. Текущие денежные потоки

4. Финансовые денежные потоки

5. Методы прогнозирования денежных потоков предприятия

6. Прогнозирование поступления денежных средств

7. Прогнозирование расходования денег

8. Прямой метод прогнозирования денежных потоков

9. Теория денежных потоков: формирование и развитие

10. Ликвидность активов и платежеспособности предприятия

11. Особенности формирования денежных потоков (на примере предприятий различных отраслей)

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

- опрос на практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- защита контрольной работы;

- рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

- зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гаврилова, А. Н. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / А. Н. Гаврилова. – М. : КноРус, 2005.

2. Гаврилова, А. Н. Финансы организаций (предприятий) : учеб. пособие / А. Н. Гаврилова, А. А. Попов. – М. : КноРус, 2005.

3. Леонтьев, В. Е. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / В. Е. Леонтьев. – СПб. : Знание, 2004.

4. Моляков, Д. С. Теория финансов предприятия : учеб. пособие / Д. С. Моляков, Е. И. Шохин. – М. : Финансы и статистика, 2004.

5. Шуляк, П. Н. Финансы предприятия : учебник / П. Н. Шуляк. – М. : Дашков и К, 2006.

Дополнительная:

1. Бочаров, В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций / В. В. Бочаров. – М. : Финансы и статистика, 2002.

2. Волкова, О. Н. Бюджетирование и финансовый контроль в коммерческих организациях / О. Н. Волкова. – М. : Финансы и статистика, 2005.

3. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка : учеб. пособие / Ю. С. Масленченков. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

4. Салтыкова, Г. А. Прогнозирование денежных потоков на предприятии : метод. указ. по выполнению контрольной работы / Г. А. Салтыкова, В. А. Дегтярева. – СПб. : СПбГУСЭ, 2006.

5. Управление финансами (финансы предприятия) / под ред. А. А. Володина. – М. : ИНФРА-М, 2006.

6. Финансовый менеджмент : теория и практика : учебник / под ред. Е. С. Стояновой. - М. : Перспектива, 2004.

7. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. А. М. Ковалевой. – М. : ИНФРА-М, 2004.

8. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Г. Б. Поляка. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

9. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / под ред. И. Ф. Самсонова. – М. : ИНФРА-М, 2004.

10. Шеремет, А. Д. Финансы предприятий. Менеджмент и анализ : учеб. пособие / А. Д. Шеремет. – М. : ИНФРА-М, 2004.

Периодические издания:

1. Бухгалтерский учет : журнал.

2. Деньги и кредит : журнал.

3. Финансы и кредит : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составитель: доц. кафедры «Финансы и кредит» В.А. Толченова.

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ В СФЕРЕ СЕРВИСА

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – формирование у студентов знаний по организации и планированию деятельности предприятий и организаций сервиса в условиях перехода национального хозяйства Российской Федерации к рыночным отношениям, многообразия и организационно правовых форм, полной хозяйственной самостоятельности.

Задачи дисциплины:

– изучить оптимальные формы общественного разделения труда и принципы размещения предприятий сферы сервиса;

– рассмотреть направления технического развития сферы сервиса, обеспечивающие достижения высоких результатов их деятельности с наименьшими затратами всех видов ресурсов;

– рассмотреть методы эффективного пользования материально – технических элементов производства при оказании услуг населению;

– изучить пути повышения качества оказываемых услуг и культуры обслуживания населения;

– исследовать наиболее эффективные методы использования трудовых ресурсов, повышения производительности труда, форм материального стимулирования труда работников;

– изучить формы и методы организации производства услуг и обслуживания населения;

– изучить принципы и направления планирования деятельности предприятий и организаций сферы сервиса в условиях перехода к рыночной экономике.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Организация и планирование на предприятиях в сфере сервиса» студент должен:

· знать:

– типы предприятий сервиса;

– производственную и организационную структуру предприятий;

– производственное планирование и бизнес-планирование предприятия;

– основы организации, нормирования и оплаты труда;

· уметь:

– самостоятельно и творчески использовать теоретические знания в процессе последующего обучения в соответствии с учебным планом, выполнения выполнение дипломной работы, в практической работе на производстве;

– владеть специальной экономической терминологией и лексикой данной дисциплины;

· получить навыки:

– расчетов основных экономических показателей деятельности предприятия.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Особенности организации производства на предприятиях сферы сервиса

1

-

1

-

2

6

2.

Формы общественной организации производства в сфере сервиса

2

-

2

-

4

6

3.

Организация производства и обслуживания населения на предприятиях сервиса

4

-

4

-

8

4

4.

Качество, стандартизация и сертификация продукции, работ и услуг на предприятиях сервиса

2

-

2

-

4

6

5.

Планирование и прогнозирование деятельности на предприятиях сервиса в условиях перехода к рыночным отношениям

4

-

4

-

8

8

6.

Разработка бизнес-плана предприятия сервиса

4

-

4

-

8

8

 

Всего:

17

 

17

 

34

38

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

5

Для заочной формы обучения

 

Всего:

6

-

4

-

10

62

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

9

-

9

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Особенности организации производства на предприятиях сферы сервиса

Особенности предприятий сервиса. Организация деятельности предприятий. Понятие организационной и производственной структуры предприятия. Типы предприятий. Инфраструктура предприятий. Пути совершенствования производственной структуры.

Практическое занятие:

Изучение особенностей предприятий сервиса. Рассмотрение производственной структуры предприятия. Пути совершенствования производственной структуры.

 

Тема 2. Формы общественной организации производства в сфере сервиса

Концентрация производства продукции, работ и услуг в сфере сервиса и размеры предприятий. Специализация и кооперирование производства услуг. Комбинирование производства. Диверсификация в сфере сервиса. Принцип размещения предприятий сервиса.

Практическое занятие:

Рассмотрение концентрации, специализации, кооперирования и комбинирования производства продукции, работ и услуг в сфере сервиса. Изучение принципов размещения предприятий сервиса.

 

Тема 3. Организация производства и обслуживания населения на предприятиях сервиса

Принципы организации процесса производства продукции, работ и услуг на предприятиях сервиса. Типы производства. Единство процессов производства и обслуживания. Организация производственного процесса во времени и пространстве. Основные и вспомогательные процессы. Процесс оказания услуги. Срок оказания услуги и его составные части. Виды движения предметов труда. Пути сокращения сроков выполнения услуги.

Практическое занятие:

Изучение принципов организации процесса производства продукции, работ и услуг на предприятиях сервиса. Решение задач на определение длительности производственного цикла при различных видах движения предметов труда. Расчет срока оказания услуг, его составных частей. Рассмотрение путей сокращения сроков выполнения услуг.


Тема 4. Качество, стандартизация и сертификация продукции, работ и услуг на предприятиях сервиса

Понятие и показатели качества продукции, работ и услуг. Управление качеством продукции. Стандартизация и сертификация продукции. Задачи и значение контроля качества продукции, работ и услуг на предприятиях сервиса. Виды контроля. Характеристика и учет показателей качества обслуживания на предприятиях сервиса, пути его повышения.

Практическое занятие:

Изучение показателей качества продукции работ и услуг. Знакомство со стандартизацией и сертификацией продукции. Изучение показателей качества обслуживания на предприятиях сервиса.

 

Тема 5. Планирование и прогнозирование деятельности на предприятиях сервиса в условиях перехода к рыночным отношениям

Особенности планирования и прогнозирования деятельности предприятия в условиях перехода к рыночным отношениям. Методологические основы планирования. Понятие технико-экономических нормативов и норм. Производственное планирование. Количественные и качественные показатели плана. Подготовка нового производства. Виды деятельности предприятия. Натуральные, трудовые и стоимостные измерители исчисления показателей плана. Основные разделы и показатели плана развития предприятия: план производства продукции, работ и услуг (производственная программа); план капитальных вложений и капитального строительства; план материально-технического обеспечения; план по труду и кадрам; план по издержкам социального развития коллектива; план мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов.

Практическое занятие:

Изучение особенностей планирования и прогнозирования деятельности предприятия. Определение количественных и качественных показателей плана. Изучение разделов плана развития предприятия.

 

Тема 6. Разработка бизнес-плана предприятия сервиса

Бизнес-план предприятия, цели и принципы его разработки. Требования, предъявляемые к бизнес-плану предприятия сервиса. Основные разделы бизнес-плана: резюме или аннотация бизнес-плана; предприятие и его бизнес; оценка рынка сбыта продукции, работ и услуг; конкурентный анализ; стратегия маркетинга; план совершенствования изделий, работ и услуг; стратегия производства; прогнозирование объёма реализации продукции, работ и услуг; стратегия финансирования; организационный план; оценка риска и страхование.

Практическое занятие:

Рассмотрение бизнес-плана и принципов его разработки. Изучение и расчет основных разделов бизнес плана.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– подготовку к экзамену.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

Выполнение контрольной работы позволяет расширить и закрепить полученные знания, по основным разделам дисциплины.

1. Расчет валовой продукции, внутризаводского оборота, валового оборота объединения.

2. Расчет выполнения плана поставок продукции по предприятиям отрасли и коэффициента напряженности плана.

3. Расчет объема товарной, валовой, реализованной продукции производственного объединения.

4. Расчет мощности отдельных видов оборудования.

5. Расчет мощности предприятия.

6. Расчет коэффициента использования производственной площади.

7. Определение производственной мощности механического цеха машиностроительного завода по группам оборудования.

8. Расчет возможного выпуска продукции объединения (предприятия по годам среднесрочного (долгосрочного) плана с учетом вводимых (выбывающих) мощностей и коэффициента использования мощности.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1.   Текущий контроль:

– опрос на практических занятиях;

– выполнение контрольных заданий и задач;

– защита контрольной работы;

– рубежный контроль.

2.   Промежуточная аттестация – зачетно - экзаменационная сессия:

– экзамен проводится в устной или письменной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3.   Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Понятие организации производства, работ и услуг на предприятии сервиса.

2. Типы организации производства на предприятиях сервиса.

3. Понятие организационной и  производственной структуры предприятия.

4. Организация производственного процесса.

5. Типы производства.

6. Типы предприятий.

7. Срок оказания услуги и её составные части.

8. Инфраструктура предприятий.

9. Принципы размещения предприятий сервиса.

10. Единство процессов производства и обслуживания на предприятиях сервиса.

11. Виды движения предметов труда.

12. Последовательный вид движения предметов труда.

13. Параллельный вид движения предметов труда.

14. Параллельно-последовательный вид движения предметов труда.

15. Концентрация и специализация производства в сфере сервиса.

16. Формы общественной организации производства в сфере сервиса.

17. Кооперирование и комбинирование производства на предприятиях сервиса.

18. Принципы размещения предприятий сервиса.

19. Основные и вспомогательные процессы на предприятиях сервиса.

20. Время обслуживания заказчика.

21. Время производства услуги и пути его сокращения.

22. Основные направления НОТ на предприятиях сервиса.

23. Разделение и кооперация труда на предприятиях сервиса.

24. Нормирование труда на предприятиях сервиса.

25. Классификация затрат рабочего времени на предприятиях сервиса.

26. Организация обслуживания производства на предприятиях сервиса.

27. Качество и конкурентоспособность.

28. Управление качеством продукции.

29. Количественные показатели плана развития предприятия сервиса.

30. Качественные показатели плана развития предприятия сервиса.

31. Диверсификация в сфере сервиса.

32. Срок оказания услуги и его составные части.

33. Расчет срока оказания услуг, его составных частей.

34. Подготовка нового производства. Виды деятельности предприятия.

35. Особенности планирования и прогнозирования деятельности предприятия в условиях перехода к рыночным отношениям.

36. Натуральные трудовые измерители исчисления показателей плана развития предприятия сервиса.

37. Стоимостные измерители исчисления показателей плана развития предприятия сервиса.

38. Принцип расчета такта поточной линии.

39. Принцип расчета темпа поточной линии.

40. Основные разделы и показатели плана развития предприятия сервиса.

41. Понятие бизнес-плана. Основные принципы его разработки.

42. Основные требования, предъявляемые к бизнес-плану.

43. Основные разделы бизнес-плана предприятия сервиса.

44. Бизнес-план предприятия сервиса. Резюме.

45. Бизнес-план предприятия сервиса. Предприятие и его бизнес.

46. Бизнес-план предприятия сервиса. Оценка рынка сбыта продукции, работ и услуг.

47. Бизнес-план предприятия сервиса. Конкурентный анализ.

48. Бизнес-план предприятия сервиса. План совершенствования изделий, работ и услуг.

49. Бизнес-план предприятия сервиса. Стратегия маркетинга.

50. Бизнес-план предприятия сервиса. Стратегия производства.

51. Бизнес-план предприятия сервиса. Прогнозирование объема реализации продукции, работ и услуг.

52. Бизнес-план предприятия сервиса. Стратегия финансирования.

53. Бизнес-план предприятия сервиса. Организационный план.

54. Бизнес-план предприятия сервиса. Оценка риска и страхование.

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Нормативная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. – М. : Экзамен, 2006.

Основная:

1. Бухалков, М. И. Планирование на предприятии : учебник / М. И. Бухалков. – М. : ИНФРА-М, 2005.

2. Виноградова, М. В. Организация и планирование деятельности предприятий сервиса : учеб. пособие / М. В. Виноградова, З. И. Панина. – М. : Дашков и К, 2006.

3. Ерохина, Л. И. Предприятие сферы сервиса. Управление прогнозируемыми процессами / Л. И. Ерохина. – М. : ФЛИНТА : МПСИ, 2005.

Дополнительная:

1. Аристов, О. В. Управление качеством : учеб. пособие / О. В. Аристов. – М. : ИНФРА-М, 2004.

2. Генкин, Б. М. Организация, нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях : учебник / Б. М. Генкин. – М. : НОРМА, 2003.

3. Новицкий, Н. И. Организация производства на предприятиях : учеб.-метод. пособие / Н. И. Новицкий. – М. : Финансы и статистика, 2003.

4. Новицкий, Н. И. Сетевое планирование и управление производством / Н. И. Новицкий. – Минск : Новое знание, 2004.

5. Новицкий, Н. И. Организация, планирование и управление производством : учеб.-метод. пособие / Н. И. Новицкий, В. П. Пашуто ; под ред. Н. И. Новицкого. – М. : Финансы и статистика, 2006.

6. Организация производства и управление предприятием : учебник / под ред. О. Г. Туровца. –М. : ИНФРА-М, 2005.

7. Организация производства на предприятии (фирме) : учеб. пособие / под ред. О. И. Волкова. – М. : ИНФРА–М, 2004.

8. Ялунер, Е. В. Организация и планирование на предприятиях в сфере сервиса : метод. указ. по выполнению контрольной работы / Е. В. Ялунер. - СПб. : СПбГАСЭ, 2005.

Периодические издания:

1. Вопросы экономики : журнал.

2. Российская экономика: прогнозы и тенденции : журнал.

3. Российский экономический журнал : журнал.

4. Экономика и управление : журнал.

 


МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составитель: к.э.н., доц. кафедры «Экономики и управления предприятиями сферы сервиса» Н.Ф. Миронова.

Рецензент: к.э.н., доц. кафедры «Экономики и управления предприятиями сферы сервиса» А.А. Черемисина.

 

 

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – ознакомление студентов с теорией и практикой страхования как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития рыночной экономики, а также с особенностями отдельных видов страхования.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– социально-экономическому содержанию страхования в процессе общественного производства, анализу его финансового механизма, ролям и функциям страхового дела в развитии экономики;

– выделять этапы исторического развития страхования с древнейших времен до современных дней;

– изучать современное состояние и структуры международного и национального страховых рынков;

– правовым основам организации страхового дела в России и за рубежом;

– основным принципам страхования, формам и методам управления рисками;

– практики организации страхового дела в РФ.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Страховое дело» студент должен:

· знать:

– современное состояние и структуру международного и национального страховых рынков и устанавливать факторы их формирования;

– правовые основы и организацию страхового дела в России и за рубежом;

– отраслевую классификацию страхования в РФ;

· уметь:

– планировать деятельность страховых организаций;

– определять и управлять финансовыми результатами деятельности страховых компаний;

· получить навыки:

– осуществления актуарных расчетов;

– определения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

1

-

-

-

1

-

2.

Страхование в хозяйственной жизни общества

2

-

-

4

6

6

3.

Страховое дело: предмет и социально-экономическое содержание

4

-

-

4

8

6

4.

Страховое дело: организационно-правовые аспекты

4

-

4

-

8

6

5.

Объединения страховщиков

4

-

-

4

8

6

6.

Страховые посредники

4

-

-

4

8

6

7.

Государственное регулирование деятельности страховщиков

4

-

-

4

8

6

8.

Страховое право об основных категориях страховой деятельности

4

-

-

4

8

4

9.

Управление и организация страховой компании

4

-

4

-

8

8

10.

Финансовые средства страховых организаций

4

-

4

-

8

8

11.

Заключительная лекция

1

-

-

-

1

-

 

Всего:

36

-

12

24

72

56

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

9

Для заочной формы обучения

 

Всего:

12

-

10

-

22

106

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

10

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Тема 1. Введение

Предмет и основные задачи изучения дисциплины «Страховое дело». Ознакомление студентов с теорией и практикой страхования как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития рыночной экономики.

 

Тема 2. Страхование в хозяйственной жизни общества

Страхование и его роль в рыночной экономике. Историческая эволюция форм и методов страхования в России и в мире. Формы проведения страхования. Коммерческое страхование. Государственное страхование. Взаимное страхование. Современный страховой рынок: структура и состав участников.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Системы защиты имущественных интересов субъектов народного хозяйства.

2. Проблемы и перспективы развития обществ взаимного страхования в России.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Кэптивное страхование.

2. Тенденции и перспективы развития современного отечественного рынка страхования.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

 

Тема 3. Страховое дело: предмет и социально-экономическое содержание

Понятие замкнутой раскладки ущерба. Страховой риск как объект страхования. Имущественные интересы юридических и физических лиц как предмет страхования. Страхование в индустрии сервиса. Продавцы и покупатели страховой услуги. Стоимость и цена страховой услуги. Товар – страховая защита. Принципы страхования. Наличие страхового интереса. Принцип возмещения. Страхование ущерба и страхование сумм. Юридические основы страховых отношений. Нормы Гражданского Кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории РФ.


Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Общие принципы страхования.

2. Право на контрибуцию.

Семинарское занятие 2:

1. Актуарные методы расчета страховых тарифов.

2. Нормативно-правовая база страхования в Российской Федерации.

Литература:

1. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : Юнити, 2003.

2. Яковлева, Т. А. Страхование: элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2003.

 

Тема 4. Страховое дело: организационно-правовые аспекты

Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база. Закон «Об организации страховой деятельности в РФ». Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ. Организационно-правовые формы страховых компаний. Требования к размеру собственных средств, необходимых для ведения страхового бизнеса. Государственно регулируемые условия выхода на страховой рынок. Особенности страховых компаний как финансовых посредников. Правила участия иностранных страховщиков в страховой деятельности на территории РФ. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков.

Практическое занятие:

Анализ условий лицензирования страховщика в РФ. Расчет размера максимальной ответственности страховщика по отдельному риску

 

Тема 5. Объединения страховщиков

Задачи и формы объединений страховщиков. Страховой пул и нормативная база его создания и функционирования в РФ. Управление страховым пулом. Ассоциации страховщиков. Понятие сострахования и перестрахования.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Российские объединения страховщиков.

2. Зарубежные объединения страховщиков.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Рынок перестрахования в России.

2. Международный рынок перестрахования.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

 

Тема 6. Страховые посредники

Роль страховых посредников на страховом рынке. Состав страховых посредников. Страховые агенты. Типы агентских сетей. Страховые брокеры. Регулирование деятельности страховых брокеров на территории РФ. Страховые маклеры. Банковские каналы продажи страховых услуг.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Нормативная база деятельности регулирования страхового брокера.

2. Юридические и физические лица в качестве страховых посредников.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Антимонопольное законодательство и взаимодействие страховых организаций с банками.

2. Понятия страховых агентов и страховых брокеров в отечественной и зарубежной практике.

Литература:

1. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

2. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : Юнити, 2003.

 


Тема 7. Государственное регулирование деятельности страховщиков

Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью. Этапы государственного контроля: превентивный, текущий, завершающий. Формы государственного надзора. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. Основные функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Правила государственного регулирования страхового дела в странах Европейского Союза.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Регулирование единого страхового рынка Евросоюза.

2. Ограничение, приостановка и отзыв лицензии.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Политика Федеральной службы страхового надзора в области контроля рынка страхования в России.

2. Международная система взаимодействия органов исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

 

Тема 8. Страховое право об основных категориях страховой деятельности

Юридическая характеристика страхования. Добровольное и обязательное страхование. Ограничение страховой защиты и возмещение ущерба. Юридически признанное отношение страхователя к объекту страхования. Общие вопросы договора страхования. Формы договора страхования. Полис на предъявителя. Генеральный полис. Публичный характер договора личного страхования. Порядок заключения и ведения договора страхования. Права и обязанности сторон. Защита нарушенных прав.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Система государственного регулирования страховой деятельности.

2. Прозрачность договора страхования.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Сочетание обязательных, вмененных и добровольных видов страхования в России.

2. Способы собственного участия страхователей в покрытии ущерба.

Литература:

3. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

4. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : Юнити, 2003.

 

Тема 9. Управление и организация страховой компании

Бизнес-план страховой организации. Выбор видов страховой деятельности. Разработка правил и программ страхования. Основы страховой тарификации. Специфика работы страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием. Организационная структура страховой компании. Основные подразделения страховой компании. Аквизиция в страховании. Службы оценки страхуемых объектов. Сюрвейеры. Андеррайтеры. Аварийные комиссары. Система управления страховой компанией.

Практическое занятие:

Составление бизнес-плана страховой организации, впервые выходящей на страховой рынок.

 

Тема 10. Финансовые средства страховых организаций

Средства страховых организаций. Понятие финансового потенциала страховой организации. Особенности налогообложения страховых организаций. Классификация хозяйственных операций страховой организации. Прямые страховые операции. Деятельность, не связанная со страхованием. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Понятие временно свободных средств страховых организаций. Особенности инвестиционной деятельности страховых компаний в зависимости от вида проводимого страхования.


Практическое занятие:

Расчет финансовых результатов деятельности страховой компании. Оценка эффективности инвестиционной деятельности страховщика.

 

Тема 11. Заключительная лекция

Тенденции и перспективы развития страхового дела в России.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– подготовку к экзамену.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

- опрос на семинарских и практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно - экзаменационная сессия:

- экзамен проводится в устной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Социально-экономические функции страхования.

2. Формы страхования и их развитие на современном рынке страхования России.

3. Коммерческое и социальное страхование.

4. Эволюция страхования в мире.

5. Исторические формы развития страхования в России.

6. Современный мировой страховой рынок.

7. Современный страховой рынок в России.

8. Страховой риск как объект страхования.

9. Предмет и объект страхования.

10. Страхование как индустрия сервиса.

11. Стоимость и цена страховой услуги. Товар – страховая защита.

12. Понятие страхового интереса. Способы его подтверждения.

13. Страхование ущерба и страхование сумм.

14. Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база.

15. Влияние изменения страхового законодательства на функционирование рынка страхования.

16. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ.

17. Организационно-правовые формы страховых компаний.

18. Требования к размеру собственных средств страховых организаций в РФ.

19. Понятие максимальной ответственности страховщика по отдельному риску.

20. Правила участия иностранных страховщиков в страховой деятельности на территории РФ.

21. Понятие и система управления страховым пулом.

22. Общества взаимного страхования. Законодательные проблемы их организации.

23. Механизм сострахования. Области применения.

24. Система обеспечения перестраховочной защитой. Формы и типы договоров перестрахования.

25. Система страхового посредничества. Способы мотивации страховых посредников страховыми организациями.

26. Страховые агенты. Типы агентских сетей.

27. Страховые брокеры. Отличия страховых агентов и страховых брокеров.

28. Банковские каналы продажи страховых продуктов.

29. Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью.

30. Этапы государственного контроля за страховой деятельностью.

31. Функции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в РФ.

32. Меры, применяемые органами надзора к страховщикам, нарушающим нормы страхового законодательства.

33. Добровольное и обязательное страхование.

34. Виды обязательного страхования в РФ.

35. Понятие договора страхования.

36. Формы договора страхования.

37. Страхование по генеральному полису.

38. Порядок заключения договора страхования.

39. Права и обязанности сторон по договору страхования.

40. Порядок прекращения договора страхования.

41. Недействительность договора страхования.

42. Стандартные исключения из страхового покрытия.

43. Бизнес-план страховой организации.

44. Правила и программы страхования.

45. Основы страховой тарификации.

46. Специфика работы страховых медицинских организаций, занимающихся обязательным медицинским страхованием.

47. Организационная структура страховой компании.

48. Аквизиция в страховании.

49. Службы оценки страхуемых объектов.

50. Понятие андеррайтинга в страховании.

51. Система управления страховой компанией.

52. Средства страховых организаций.

53. Классификация хозяйственных операций страховой организации.

54. Инвестиционная деятельность страховых организаций.

55. Понятие временно свободных средств страховых организаций.

56. Особенности инвестиционной деятельности страховых компаний в зависимости от вида проводимого страхования.

57. Обязательное страхование. Отличие обязательного страхования от вмененного.

58. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ.

59. Юридические принципы страхования.

60. Договор страхования. Существенные условия договора страхования в соответствии с Гражданским Кодексом РФ.

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

3. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

4. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Бородкина, Л. И.  Страхование : метод. указ. по выполнению курсовой работы для студ. всех форм обучения спец. 060400 «Финансы и кредит» / Л. И. Бородкина, И. В. Стоноженко, С. Ю. Янова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2003.

2. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

3. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

4. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

5. Скамай, Л. Г. Страхование : учеб. пособие / Л. Г. Скамай. – М. : ИНФРА-М, 2004.

6. Сплетухов, Ю. А. Страхование : учебник / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжинов. – М. : ИНФРА-М, 2006.

7. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

8. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2005.

9. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : учебник / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева, ассистент И.Ю. Левченков кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – подготовка специалистов, обладающих знаниями теории и практики страхования как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития рыночной экономики, а также специалистов знающих методологические подходы к организации защиты хозяйствующих субъектов и населения от действия природных, техногенных, экономических и социальных рисков.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– общим закономерностям и частным особенностям финансовых взаимоотношений экономических субъектов на страховом рынке;

– основным функциям и методам страхования;

– особенностям проведения отдельных видов страхования;

– основам теории и практики формирования страховых резервов и правил их размещения;

– основным принципам финансовой системы страховой организации: ее финансового потенциала;

– проведению анализа финансовой деятельности страховых организаций.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста в основных направлениях его профессиональной деятельности по финансовым основам страховой деятельности.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Экономика и финансы страховых организаций» студент должен:

· знать:

– теоретические и методологические основы "экономики и финансов страховых организаций" и финансового анализа хозяйственной деятельности;

– сущность и назначение страховых резервов и их функций, как на общегосударственном уровне, так и на уровне предприятий, нормативы размещения страховых резервов;

– современное состояние и структуру международного и национального страховых рынков и факторы их формирования;

– финансовый механизм, роль и функции страхования в развитии экономики и общества в целом;

– правовые основы и организацию страховой деятельности в России и за рубежом.

· 
уметь:

– использовать методы финансового анализа для повышения эффективности страховой деятельности;

– использовать нормы и требования по финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

– использовать специальные методы расчетов страховых резервов.

· получить навыки:

– финансового управления страховой организацией;

– расчетов показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

– расчетов страховых резервов в зависимости от вида страхования;

– расчетов по оценке эффективности инвестиционной деятельности страховой организации.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

1

-

-

-

1

-

2.

Страхование в системе финансов

2

-

 

4

6

4

3.

Показатели хозяйственной деятельности страховой организации

6

-

2

4

12

8

4.

Баланс страховой организации и налогообложение

6

-

2

4

12

8

5.

Страховые резервы по рисковым видам страхования

6

-

2

4

12

10

6.

Резервы по страхованию жизни

4

-

2

2

8

8

7.

Правила размещения страховых резервов

6

-

2

4

12

10

8.

Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой организации

4

-

2

2

8

8

9.

Заключительная лекция

1

-

-

-

1

-

 

Всего:

36

-

12

24

72

56

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

9

Для заочной формы обучения

 

Всего:

12

-

10

-

22

106

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

9

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Предмет и содержание дисциплины. Требования программы, структура и порядок изучения курса, содержание разделов и методические основы их изучения, связь курса с фундаментальными, общетеоретическими и специальными дисциплинами.

 

Тема 2. Страхование в системе финансов

Роль и место страхования в системе финансов. Страховые организации как финансовые посредники. Понятие средств страховой организации. Прямые страховые операции. Перестраховочные операции. Инвестиционная деятельность страховых компаний. Финансы страховых организаций. Финансовая система страхования. Бюджетирование в страховании.


Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности финансов страховых организаций.

2. Механизм получения, состав и структура доходов страховой организации.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Система показателей и индикаторов, применяемая при составлении бюджета страховой организации.

2. Определение, состав и структура расходов страховых организаций.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

3. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

 

Тема 3. Показатели хозяйственной деятельности страховой организации

Доходы страховой организации. Классификация доходов страховой организации. Доходы от страховой деятельности. Доходы от инвестиционной деятельности. Прочие доходы. Расходы страховой организации. Виды расходов. Аквизиционные расходы. Отчисления в страховые резервы. Страховые выплаты. Финансовые результаты деятельности страховой организации. Понятие прибыли страховой организации.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности доходов и расходов страховых организаций.

2. Формирование прибыли страховой организации.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Организация системы аналитического учета доходов от страховой деятельности.

2. Организация системы аналитического учета расходов от страховой деятельности.

Литература:

1. Прокошин, В. А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России : учеб. пособие / В. А. Прокошин. – М. : Флинта, 2004.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

Практическое занятие:

Расчет показателей, характеризующих финансовый результат деятельности страховой организации (Решение задач).

 

Тема 4. Баланс страховой организации и налогообложение

План счетов страховой организации. Принципы бухгалтерского учета страховой организации. Активные и пассивные счета бухгалтерского учета страховой организации. Структура баланса страховой организации. Форма баланса. Налогообложение страховых организаций. Виды налогов. Особенности налогообложения. Условия и порядок уплаты налога на прибыль. Налогообложение доходов от ценных бумаг и на операции с ценными бумагами.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности бухгалтерского учета страховой организации.

2. Методика расчета нормативных соотношений между активами и принятыми обязательствами.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Налогообложение операций, связанных со страхованием.

2. Формы финансовой отчетности страховой организации.

Литература:

1. Прокошин, В. А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России : учеб. пособие / В. А. Прокошин. – М. : Флинта, 2004.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

Практическое занятие:

Расчет резерва платежеспособности страховой компании (Решение задач).


Тема 5. Страховые резервы по рисковым видам страхования

Финансовый потенциал страховой организации. Механизм формирования финансового потенциала. Структура финансового потенциала. Понятие технических резервов страховщика. Состав страховых резервов. Целевое назначение страховых резервов. Государственное регулирование правил формирования страховых резервов. Резерв незаработанной премии. Применяемые методики расчета. Резервы, связанные с урегулированием убытков. Методика формирования резерва заявленных, но неурегулированных убытков. Дополнительные технические резервы.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Финансовые возможности страховщика.

2. Собственные и привлеченные средства страховщика.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Методы расчета резерва незаработанной премии.

2. Сравнение методов расчета резерва убытков.

Литература:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

Практическое занятие:

Расчеты по техническим резервам (Решение задач).

 

Тема 6. Резервы по страхованию жизни

Особенности формирования резервов по страхованию жизни. Понятие математических резервов. Разработка положений о формировании резервов по страхованию жизни. Учет видов договоров страхования жизни, их сроков, пола и возраста застрахованных, дисконтирования при формировании резервов по страхованию жизни. Рекомендации Росстрахнадзора по формированию резервов по страхованию жизни.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Основные отличия формирования резервов по рисковым видам страхования от резервов по страхованию жизни.

2. Собственные и привлеченные средства страховщика.

Литература:

1. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

2. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

Практическое занятие:

Расчеты по математическим резервам (Решение задач).

 

Тема 7. Правила размещения страховых резервов

Характеристика правил размещения страховых резервов, действующих на территории РФ. Принципы размещения страховых резервов. Основные направления размещения страховых резервов. Разрешаемые объекты размещения страховых резервов. Нормативы размещения страховых резервов в различные инвестиционные инструменты. Оценка соответствия инвестиционной деятельности страховой организации принципам ликвидности, возвратности, диверсификации и прибыльности размещения страховых резервов. Методика определения норматива соответствия.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Основные правила и принципы размещения страховых резервов в РФ.

2. Инвестирование страховых резервов.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Проблема выбора между доходностью, прибыльностью и ликвидностью от размещения страховых резервов.

2. Причины ужесточения контроля размещения страховых резервов со стороны государства в России.

Литература:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

Практическое занятие:

Экономическая оценка эффективности инвестиционной деятельности страховщика (Решение задач).

 

Тема 8. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой организации

Понятие платежеспособности страховой организации. Существующие методики оценки платежеспособности страховой организации. Расчет соотношения активов и обязательств страховщика. Инструкция Росстрахнадзора о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика. Зарубежные модели оценки платежеспособности. Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами.

Семинарское занятие:

Вопрос для обсуждения:

1. Анализ моделей оценки платежеспособности в РФ и за рубежом.

Литература:

1. Страховое дело : учебник / под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой. – М. : Академия, 2003.

2. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

Практическое занятие:

Расчет платежеспособности на примере страховой организации.

 

Тема 9. Заключительная лекция

Тенденции развития страхования России в современных условиях. Проблемы и перспективы. Обобщение пройденного материала

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– подготовку к семинарским занятиям;

– подготовку к экзамену.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

- опрос на семинарских и практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

- экзамен проводится в устной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Роль и место страхования в системе финансов.

2. Страховые организации как финансовые посредники.

3. Основные показатели хозяйственной деятельности страховой организации.

4. Специфика страховой организации как предпринимательской структуры.

5. Понятие средств страховой организации.

6. Инвестиционная деятельность страховых компаний.

7. Доходы страховой организации.

8. Расходы страховой организации и их классификация

9. Финансовые результаты деятельности страховой организации

10. Прибыль страховой организации.

11. Характеристика баланса страховой организации.

12. План счетов страховой организации.

13. Структура баланса страховой организации.

14. Особенности налогообложения страховой организации.

15. Налогооблагаемая база страховой организации для уплаты налога на прибыль

16. Механизм формирования финансового потенциала страховой организации

17. Структура финансового потенциала страховой организации

18. Страховые резервы: понятие и содержание

19. Состав страховых резервов

20. Резервы по страхованию жизни

21. Резервы по рисковым видам страхования.

22. Специфика формирования страховых резервов по видам страхования.

23. Резерв незаработанной премии.

24. Расчет РНП методом 24-й.

25. Расчет РНП методом «pro rata temporis”.

26. Резервы, связанные с урегулированием убытков страховой организации.

27. Методика расчета РПНУ.

28. Резерв предупредительных мероприятий.

29. Принципы инвестирования средств страховых резервов.

30. Правила размещения страховых резервов.

31. Нормативы размещения средств страховых резервов в государственные ценные бумаги

32. Нормативы размещения средств страховых резервов в ценные бумаги российских эмитентов.

33. Методика определения норматива соответствия.

34. Особенности аудита страховых организаций.

35. Особенности бухгалтерского учета страховых организаций.

36. Особенности налогового учета страховых организаций.

37. Требования к статистической отчетности страховой организации.

38. Применение санкций к страховым организациям.

39. Понятие платежеспособности страховой организации.

40. Расчет соотношения активов и обязательств страховщика.

41. Инструкция Росстрахнадзора о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика.

42. Контроль платежеспособности страховщика.

43. Зарубежные модели оценки платежеспособности.

44. Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами.

45. Резервы по страхованию жизни.

46. Технические резервы.

47. Резерв незаработанной премии.

48. Резервы, связанные с урегулированием убытков страховой организации.

49. Правила размещения страховых резервов в РФ.

50. Правила размещения страховых резервов за рубежом.

51. Принципы инвестирования средств страховых резервов.

52. Платежеспособность страховой организации.

53. Оценка и контроль платежеспособности страховых организаций в РФ.

54. Основные показатели хозяйственной деятельности страховой организации.

55. Специфика страховой организации как предпринимательской структуры.

56. Доходы страховых организаций.

57. Расходы страховой компании и их классификация.

58. Финансовые результаты деятельности страховой организации.

59. Баланс страховой организации.

60. Налогообложение страховых организаций.

61. Состав страховых резервов.

 


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : Март, 2003.

3. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : Юнити, 2003.

4. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

4. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

5. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

6. Прокошин, В. А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России : учеб. пособие / В. А. Прокошин. – М. : Флинта, 2004.

7. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

8. Чернова, Г. В. Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

9. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева, ассистент И.Ю. Левченков кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – подготовка специалистов, обладающих знаниями теории и практики имущественного страхования как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития рыночной экономики, понимающих социально-экономического содержания имущественного страхования в процессе общественного производства.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– основным методам имущественного страхования;

– правовым основам и организацией имущественного страхования, изучить его виды и формы;

– основным принципам заключения и ведения договора имущественного страхования;

– калькуляции страховых премий и страховых выплат.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста для работы в сфере оказания страховых услуг.

 


ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Имущественное страхование» студент должен:

· знать:

– современное состояние и структуру международного и национальных страховых рынков и факторы их формирования;

– правовые основы и организацию имущественного страхования, его виды и формы;

– основные принципы заключения и ведения договора имущественного страхования;

· уметь:

– решать задачи, связанные с основными принципами и функциями имущественного страхования;

· получить навыки:

– самостоятельного расчета страховых тарифов, страховых премий, страховых возмещений, страховых сумм.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов, включая курс. работу

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

2

-

-

-

2

-

2.

Имущественное страхование: общие принципы и подходы

8

-

-

6

14

6

3.

Формы страхового возмещения

2

-

2

4

8

6

4.

Порядок заключения и ведения договора имущественного страхования

4

-

-

4

8

6

5.

Методические основы расчета страховой премии в имущественном страховании

6

-

6

-

12

6

6.

Страхование имущества от огня и других опасностей

4

-

4

-

8

8

7.

Страхование технических рисков

4

-

-

4

8

8

 

Всего за семестр:

30

-

12

18

60

40

8.

Морское страхование

6

-

3

4

13

10

9.

Авиационное и космическое страхование

6

-

-

4

10

12

10.

Страхование финансовых рисков

6

-

3

4

13

12

 

Всего за семестр:

18

-

6

12

36

34

 

Всего:

48

-

16

32

96

74

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

9

-

8

9

Для заочной формы обучения

 

Всего:

14

-

12

-

26

144

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

10

9

9

10

 


СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Предмет и задачи дисциплины. Требования программы, структура и порядок изучения курса. Содержание разделов и методические основы их изучения.

 

Тема 2. Имущественное страхование: общие принципы и подходы

Понятие рисковых видов страхования. Лицензируемые виды имущественного страхования. Мировой рынок имущественного страхования. Тенденции развития имущественного страхования в РФ. Требования органов надзора к страховым организациям, занимающимся имущественным страхованием. Принцип возмещения ущерба. Оценка страховой суммы. Полное и пропорциональное страхование. Понятие недострахования в имущественном страховании. Оговорка эверидж.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Развитие рынка имущественного страхования в РФ.

2. Системы выплат страхового возмещения.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Анализ современного мирового рынка имущественного страхования.

2. Анализ современного российского рынка имущественного страхования.

Литература:

1. Никитенков, Л. К. Имущественное страхование : учеб. пособие / Л. К. Никитенков, Л. И. Осипов. – М. : Экзамен, 2004.

2. Основы страховой деятельности : учебник. / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : БЕК, 2002.

 

Тема 3. Формы страхового возмещения

Формы возмещения ущерба в имущественном страховании. Денежная компенсация. Ремонт. Замена. Восстановление. Особенности использования различных форм возмещения в зависимости от типа и вида страхуемых объектов. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза. Двойное страхование.

Практическое занятие:

Контрибуционные расчеты при двойном страховании (Решение задач).

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Формы страхового возмещения.

2. Виды страхового возмещения утраченного имущества: компенсация, ремонт, замена, восстановление.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Принципы имущественного страхования.

2. Последствия двойного страхования.

Литература:

1. Никитенков, Л. К. Имущественное страхование : учеб. пособие / Л. К. Никитенков, Л. И. Осипов. – М. : Экзамен, 2004.

2. Сердюков, В. А. Страховое дело / В. А. Сердюков.– М. : МПСИ, 2005.

 

Тема 4. Порядок заключения и ведения договора имущественного страхования

Особенности составления заявления на страхование отдельных видов имущества. Существенные факты. Роль сюрвейера в оценке страхуемого риска. Этапы заключения договора имущественного страхования. Понятие андеррайтинга в имущественном страховании. Возможности и порядок внесения изменений в договор имущественного страхования. Права и обязанности сторон по договору имущественного страхования. Предъявление претензии. Доказательство величины ущерба. Экспертиза ущерба. Окончание действия договора.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Права сторон по договору имущественного страхования.

2. Обязанности сторон по договору имущественного страхования.

3. Понятие и наличие страхового интереса.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Досрочное прекращение  договора страхования, изменение суммы договора страхования.

2. Понятие и наличие страхового интереса.

Литература:

1. Ахвледиани, Ю. Т. Имущественное страхование : учеб. пособие / Ю. Т. Ахвледиани. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

2. Особенности имущественного страхования (Опыт страхового рынка Швейцарии) / под ред. Р. Т. Юлдашева. – М. : ЮНИТИ, 2000.

 

Тема 5. Методические основы расчета страховой премии в имущественном страховании

Основы построения страховых тарифов в имущественном страховании. Принципы расчета нетто- и брутто-ставки. Основные факторы, влияющие на размер нетто-ставки по видам имущественного страхования. Особенности калькуляции страховых премий в имущественном страховании. Методика расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования, предлагаемая Росстрахнадзором РФ.

Практическое занятие 1:

Актуарные расчеты: определение убыточности страховой суммы, рисковой надбавки, нагрузки, брутто ставки (Решение задач).

Практическое занятие 2:

Актуарные расчеты: расчеты показателей страховой статистики (Решение задач).

Практическое занятие 3:

Расчет страховой премии в ОСАГО (Решение задач).

 

Тема 6. Страхование имущества от огня и других опасностей

Огневое страхование как комплексный вид страхования имущества физических и юридических лиц. Объект страхования. Характеристика страховых рисков. Параметры рисков. Особенности определения страховой стоимости и страховой суммы. Страхование по среднему остатку. Страхование на случай увеличения стоимости имущества. Суммарное страхование. Факторы определения страхового тарифа и премии. Страхование от дополнительных рисков: повреждения водой, кражи. Страхование имущества с ответственностью за все риски. Страхование грузов.

Практическое занятие 1:

Расчет страхового возмещения в имущественном страховании (Решение задач).

Практическое занятие 2:

Расчет страховой премии в имущественном страховании (Решение задач).

 

Тема 7. Страхование технических рисков

Социально-экономические предпосылки и история развития страхования технических рисков. IMIA – международная ассоциация страховщиков технических рисков и ее роль в развитии данного вида страхования. Классификация в страховании технических рисков. Страхование машин в промышленной сфере. Страхование передвижных установок. Страхование электронного оборудования. Страхование строительно-монтажных рисков. Нормативная база для страхования строительно-монтажных рисков. Управление рисками при строительно-монтажных работах.

Семинарское занятие 1:

Вопрос для обсуждения:

1. Страхование технических рисков: машин, механизмов, электронного оборудования и строительно-монтажных механизмов.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. История создания международных ассоциаций страховщиков технических рисков (IMIA).

2. Страхование послепусковых гарантийных обязательств.

Литература:

1. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

2. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2004.

 

Тема 8. Морское страхование

Морское страхование: назначение и виды покрытия. Морские страховые риски. Понятие частной и общей аварии. Вопросы урегулирования отношений сторон и расчеты по общей аварии. Страхование корпуса судна – каско. Убытки, включаемые в страховое покрытие. Страхование фрахта. Особенности страхового возмещения. Типовые правила страхования. Роль института лондонских страховщиков в разработке норм морского страхования. Страхование перевозимых грузов – карго. Применение условий международных инкотермов. Страхование ответственности перевозчиков. Категории страхователей. Международные соглашения, регулирующие обязанность нести ответственность по перевозке перед третьими лицами.

Практическое занятие:

Расчет страховых взносов в морском страховании судов (Решение задач).

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Исторические основы морского страхования.

2. Страхование фрахта

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности страхования ответственности морских перевозчиков.

2. Международное соглашение об ответственности за загрязнение вод нефтью (TOVALOP).

Литература:

1. Ахвледиани, Ю. Т. Имущественное страхование : учеб. пособие / Ю. Т. Ахвледиани. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

2. Никитенков, Л. К. Имущественное страхование : учеб. пособие / Л. К. Никитенков, Л. И. Осипов. – М. : Экзамен, 2004.

 

Тема 9. Авиационное и космическое страхование

Авиационное страхование и его роль в развитии страхового рынка. Виды авиационного страхования. Страхование рисков авиационного предприятия. Каско-страхование авиационных транспортных средств. Страховое покрытие и стандартные исключения из него. Каско-страхование от военных рисков. Страхование поломок агрегатов двигателей. Страхование от перерывов в эксплуатации. Страхование ответственности авиакомпании. Международные конвенции по ответственности авиаперевозчиков. Страхование экипажа. Страхование космических рисков.

Семинарское занятие 1:

Вопрос для обсуждения:

1. Страхование ответственности авиакомпании и международные конвенции по ответственности авиаперевозчиков.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Страхование ответственности за продукт в авиации.

2. Комбинированное страхование авиационных рисков.

Литература:

1. Конвенция для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок // Международные перевозки грузов. - М. : [б. и.], 1998.

2. Никитенков, Л. К. Имущественное страхование : учеб. пособие / Л. К. Никитенков, Л. И. Осипов. – М. : Экзамен, 2004.

 

Тема 10. Страхование финансовых рисков

Цели страхования финансовых рисков. Понятие страхуемых финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков. Страхование от перерывов в производстве. Основные понятия. Причины возникновения экономических потерь предприятия. Косвенный финансовый ущерб и меры его компенсации. Страхование упущенной прибыли, дополнительных расходов, арендных платежей. Страхование имущественных интересов банков. Страхование залога. Страхование жизни заемщика кредита. Страхование недобросовестности персонала. Страхование ценных бумаг. Страхование государственных облигаций. Страхование валютных и торговых рисков в международных экономических отношениях.

Практическое занятие:

Расчет возврата премий при страховании перерывов в производстве (Решение задач).

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности и условия страхования финансовых рисков.

2. Спекулятивные и чистые риски.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Страхование залога, страхование жизни заемщика кредита.

2. Страхование рисков в международных экономических отношениях.

Литература:

1. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

2. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы (для студентов з/о);

– выполнение курсовой работы;

– подготовку к экзамену.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1. Понятие и классификация имущественного страхования.

2. Методики оценки стоимости имущества.

3. Методы возмещения ущерба.

4. Формы страхового возмещения.

5. Двойное страхование.

6. Суброгация (регресс) как форма осуществления принципа возмещения ущерба.

7. Огневое страхование.

8. Страхование от кражи.

9. Страхование транспортных средств.

10. Страхование грузов.

11. Морское страхование.

12. Lloyd’s и морское страхование.

13. Страхование судов.

14. Страхование от военных и политических рисков.

15. Международные нормы в транспортном страховании и страховании грузоперевозок.

16. Авиационное страхование.

17. Космическое страхование.

18. Страхование оборудования.

19. Страхование строительно-монтажных работ.

20. Страхование в международной торговле.

21. Страхование валютных рисков.

22. Страхование на рынке ценных бумаг.

23. Страхование в банковской сфере.

 


ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

 

Курсовая работа состоит из теоретической и практической части.

В курсовой работе отражены результаты статистического (эмпирического) анализа и практических расчетов или использованы математические методы моделирования, прогнозирования, актуарных расчетов.

В теоретической части раскрывается: социально-экономическое содержание, основные функции, особенности организации рассматриваемого в работе вида страхования.

В практической части – статистический анализ развития рассматриваемого в работе вида страхования в РФ и за рубежом, особенности заключения и ведения страхового договора по рассматриваемому в работе виду страхования, примеры расчетов страховой премии или страхового возмещения.

Темы:

1. Комплексное страхование имущества предприятий.

2. Рынок страхования транспортных средств в России.

3. Программы комбинирования автострахования.

4. Виды морского страхования.

5. Международная практика морского страхования.

6. Страхование технических рисков в России.

7. Страхование грузоперевозок.

8. Страхование культурных ценностей.

9. Страхование выставочных грузов.

10. Развитие авиационного и космического страхования.

11. Программы страхования СМР

12. Страхование железнодорожного транспорта.

13. Страхование товарно-материальных ценностей.

14. Комплексное банковское страхование.

15. Страхование террористических рисков.

16. Страхование от военных и политических рисков.

17. Развитие имущественного страхования за рубежом.

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Понятие рисковых видов страхования.

2. Лицензируемые виды имущественного страхования в РФ.

3. Мировой рынок имущественного страхования.

4. Тенденции развития имущественного страхования в РФ.

5. Требования органов надзора к страховым организациям, занимающимся имущественным страхованием.

6. Принцип возмещения ущерба в имущественном страховании.

7. Страховая сумма в имущественном страховании.

8. Полное и пропорциональное страхование.

9. Понятие недострахования в имущественном страховании.

10. Понятие «эверидж». Применение его в страховании.

11. Формы возмещения ущерба в имущественном страховании.

12. Собственное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза.

13. Двойное страхование. Причины возникновения.

14. Договор имущественного страхования.

15. Роль сюрвейера в имущественном страховании.

16. Этапы заключения договора имущественного страхования.

17. Понятие андеррайтинга в имущественном страховании.

18. Права и обязанности сторон по договору имущественного страхования.

19. Порядок предъявления претензии в имущественном страховании.

20. Экспертиза имущественного ущерба.

21. Принципы расчета нетто-ставки в имущественном страховании.

22. Основные факторы, влияющие на размер нетто-ставки по видам имущественного страхования.

23. Огневое страхование как комплексный вид страхования имущества.

24. Параметры рисков огневого страхования.

25. Страхование по среднему остатку.

26. Страхование на случай увеличения стоимости имущества.

27. Суммарное страхование.

28. Страхование от повреждения водой.

29. Страхование от кражи.

30. Страхование имущества с ответственностью за все риски.

31. Страхование имущества юридических лиц.

32. Страхование имущества физических лиц.

33. Страхование грузов. Система генерального полиса.

34. Страхование технических рисков.

35. Классификация в страховании технических рисков.

36. Страхование машин в промышленной сфере.

37. Страхование передвижных установок.

38. Страхование электронного оборудования.

39. Страхование строительно-монтажных рисков.

40. Морские страховые риски.

41. Понятие частной и общей аварии.

42. Порядок урегулирования отношений сторон и расчеты по общей аварии.

43. Страхование корпуса судна – каско.

44. Роль института лондонских страховщиков в разработке норм морского страхования.

45. Страхование перевозимых грузов – карго.

46. Страхование от военных и политических рисков.

47. Международные инкотермы.

48. Страхование ответственности перевозчиков.

49. Авиационное страхование.

50. Виды авиационного страхования.

51. Каско страхование авиационных транспортных средств.

52. Страхование ответственности авиакомпании.

53. Международные конвенции по ответственности авиаперевозчиков.

54. Страхование космических рисков.

55. Страхование предпринимательских рисков.

56. Страхование от перерывов в производстве.

57. Косвенный финансовый ущерб и меры его компенсации.

58. Страхование имущественных интересов банков.

59. Страхование ценных бумаг.

60. Страхование валютных и торговых рисков в международных экономических отношениях.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

– опрос на семинарских и практических занятиях;

– выполнение контрольных заданий и задач;

– защита контрольной работы;

– защита курсовой работы;

– рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно - экзаменационная сессия:

– зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля в соответствии с учебным планом;

– экзамен проводится в устной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Ахвледиани, Ю. Т. Имущественное страхование : учеб. пособие / Ю. Т. Ахвледиани. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

2. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

3. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

4. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

5. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

4. Никитенков, Л. К. Имущественное страхование : учеб. пособие / Л. К. Никитенков, Л. И. Осипов. – М. : Экзамен, 2004.

5. Скамай, Л. Г. Страхование : учеб. пособие / Л. Г. Скамай. – М. : ИНФРА-М, 2004.

6. Сплетухов, Ю. А. Страхование : учебник / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжинов. - М. : ИНФРА-М, 2006.

7. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

8. Чернова, Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2005.

9. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : учебник / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

10. Янова, С. Ю. Имущественное страхование. Страхование ответственности : метод. указ. по выполнению курсовой работы / С. Ю. Янова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2003.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева, ассистент И.Ю. Левченков кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – подготовка будущих специалистов, обладающих теоретическими знаниями и практическими навыками по организации страховой деятельности в области личного страхования, имеющих представление правовых, организационных и финансовых основах личного страхования.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– пониманию экономической природы личного страхования, истории его развития;

– механизму построения страховых продуктов и проведения актуарных расчетов в личном страховании.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать оптимальный комплекс знаний будущего специалиста в области страхования как одного из важных финансовых инструментов социального регулирования рыночной экономики.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Личное страхование» студент должен:

· знать:

– теоретические и методологические основы "страхования";

– сущность и значение страхования как экономической категории и его функций, как на общегосударственном уровне, так и на уровне предприятий;

– современное состояние и структуру международного и национального рынков личного страхования, представлять установление факторов их формирования;

– теорию и практику отдельных видов личного страхования, включающих страхование жизни, медицинское страхование и страхование от несчастных случаев;

– нормы и требования по формированию страховых резервов;

· уметь:

– проводить анализ финансовой деятельности страховых организаций;

– анализировать состав, структуру, размеры страховых резервов, формируемых в страховых организациях личного страхования;

· получить навыки:

– проведения актуарных расчетов и других методов калькуляции страховых премий.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов, включая курс. работу

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

1

-

-

-

1

-

2.

Личное страхование и его роль в обеспечении социальной защиты населения

4

-

-

4

8

2

3.

Современный рынок личного страхования

4

-

-

4

8

4

4.

Страхование жизни и принципы его организации

4

-

-

2

6

4

5.

Формы страхования жизни

4

-

-

6

10

6

6.

Заключение и ведение договора страхования жизни

4

-

-

2

6

4

7.

Актуарные расчеты в страховании жизни

4

-

6

-

10

6

8.

Обязательное медицинское страхование

5

-

-

6

11

6

 

Всего за семестр:

30

-

6

24

60

32

9.

Добровольное медицинское страхование

6

-

-

6

12

14

10.

Страхование от несчастных случаев

4

-

2

4

10

14

11.

Страхование граждан, выезжающих за рубеж

6

-

2

4

12

14

12.

Заключительная лекция

2

-

-

-

2

0

 

Всего за семестр:

18

-

4

14

36

42

 

Всего:

48

-

10

38

96

74

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

9

-

9

8

Для заочной формы обучения

 

Всего:

14

-

10

2

26

144

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

9

10

10

9

 


СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Предмет и содержание дисциплины. Требования программы, структура и порядок изучения курса, содержание разделов и методические основы их изучения, связь курса с фундаментальными, общетеоретическими и специальными дисциплинами.

 

Тема 2. Личное страхование и его роль в обеспечении социальной защиты населения

История развития личного страхования. Первые формы взаимного и коммерческого страхования рисков, связанных с жизнью и здоровьем граждан. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Роль и место личного страхования в управлении социальными рисками. Особенности финансового механизма личного страхования по сравнению с другими формами социальной защиты населения.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Личное страхование и его роль в обеспечении социальной защиты населения.

2. Структура личного страхования в современной российской практике.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. История развития личного страхования в России и за рубежом.

2. Особенности развития личного страхования на примере любой страны.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

 

Тема 3. Современный рынок личного страхования

Классификация личного страхования. Основные требования к страховым организациям, занимающимся личным страхованием. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Современные тенденции развития личного страхования в РФ и в мире. Мировые центры личного страхования. Основные показатели развития личного страхования.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Состав участников рынка личного страхования.

2. Современный рынок личного страхования в России: тенденции и перспективы развития.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Тенденции развития современного мирового рынка личного страхования

2. Личное страхование как дополнение к системе государственного социального обеспечения

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Бек, 2002.

2. Страхование. Современный курс : учебник / под ред. А. П. Архипова. – М. : Финансы и статистика, 2006.

3. Чернова, Г. В Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

 

Тема 4. Страхование жизни и принципы его организации

Значение и основные функции страхования жизни. Факторы развития страхования жизни. Страховые риски: состав и характеристика. Основные принципы страхования жизни. Наличие страхового интереса. Дисконтирование. Участие в прибыли страховой организации. Выкупная сумма страхового договора. Принцип прозрачности.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Отличительные принципы страхования жизни.

2. Перспектива разделения страхового бизнеса в России на страхование жизни и прочее страхование.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

 

Тема 5. Формы страхования жизни

Классификация форм страхования жизни. Объект страхования. Предмет страхования. Период действия страхового покрытия. Форма страхового покрытия. Вид страховых выплат. Базовые типы договоров страхования жизни. Основные характеристики. Срочное страхование жизни. Пожизненное страхование. Смешанное страхование жизни. Инвестиционные полисы страхования жизни.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности страхования жизни.

2. Виды аннуитетов.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Лицензируемые виды страхования жизни в России.

2. Классификация видов страхования, применяемая в странах Евросоюза.

Семинарское занятие 3:

Вопросы для обсуждения:

1. Выбор страховой организацией комбинации правил страхования для обеспечения максимального удовлетворения потребностей страхователей.

2. Каналы привлечения клиентов в страховании жизни.

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

2. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

3. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

 

Тема 6. Заключение и ведение договора страхования жизни

Понятие договора страхования жизни и его отличие от других видов страховых договоров. Основные реквизиты договора страхования жизни. Алгоритм заключения и ведения договора страхования жизни. Реализация прав страхователей на индивидуальные математические резервы, сформированные по договору. Примерные правила страхования жизни, принятые Росстрахнадзором РФ.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Порядок заключения и ведения страхового договора.

2. Причины отличия систем формирования резервов по страхованию жизни и прочему страхованию.

Литература:

3. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

4. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

 

Тема 7. Актуарные расчеты в страховании жизни

Понятие актуарных расчетов. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни. Таблицы смертности. Расчет единовременных нетто-ставок по страхованию на случай смерти и на дожитие. Коммутационные числа. Расчет единовременных нетто-ставок по рентному страхованию жизни. Коэффициенты рассрочки. Аннуитеты.

Практическое занятие 1:

Расчет коэффициента рассрочки уплаты премий пренумерандо (Решение задач).

Практическое занятие 2:

Расчет коэффициента рассрочки уплаты премий постнумерандо (Решение задач).


Практическое занятие 3:

Расчет статистических показателей (Решение задач).

 

Тема 8. Обязательное медицинское страхование

Роль и значение обязательного медицинского страхования в реализации государственных программ обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью. Страхователи в системе обязательного медицинского страхования. Финансовые источники обязательного медицинского страхования. Страховщики, занимающиеся обязательным медицинским страхованием. Федеральный фонд ОМС. Территориальный фонд ОМС. Страховые медицинские организации. Порядок расчетов в системе обязательного медицинского страхования.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Анализ государственных программ обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью.

2. Особенности страхового покрытия в ОМС.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Процедура лицензирования страховой медицинской организации.

2. Функции, права и обязанности участников системы ОМС.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Дрошнев, В. В. Обязательное медицинское страхование в России : учеб. пособие / В. В. Дрошнев. – М. : Анкил, 2004.

 

Тема 9. Добровольное медицинское страхование

Социально-экономическое содержание добровольного медицинского страхования. Закон РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» и его основные положения. Назначение и виды добровольного медицинского страхования. Объем страхового покрытия. Типы применяемых страховых тарифов. Методические основы тарификации добровольного медицинского страхования. Правила и программы добровольного медицинского страхования. Договоры добровольного медицинского страхования: порядок заключения, ведения и окончания. Особенности урегулирования страхового случая в добровольном медицинском страховании.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Методические основы тарификации ДМС.

2. Особенности страхового покрытия в ДМС.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Персонифицированные и корпоративные программы ДМС.

2. Предпосылки и перспективы развития программ добровольного медицинского страхования детей.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

 

Тема 10. Страхование от несчастных случаев

Принципы и организация страхования от несчастных случаев. История развития страхования от несчастных случаев. Формы страхования от несчастных случаев. Обязательное страхование от несчастных случаев. Обязательное страхование жизни и здоровья государственных служащих и военнослужащих в РФ. Обязательное страхование пассажиров. Добровольное страхование от несчастных случаев. Организационные формы. Предмет страхования и страховое покрытие. Базовые гарантии по договору страхования от несчастных случаев.

Практическое занятие:

Расчет страховых премий в страховании от несчастных случаев (Решение задач).

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Статистические показатели оценки рисков в страховании от несчастных случаев.

2. Особенности страхования от несчастных случаев.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Методика расчета страхового возмещения по договорам страхования от несчастных случаев.

2. Изменения законодательства в области защиты пассажиров от несчастных случаев.

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

2. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

 

Тема 11. Страхование граждан, выезжающих за рубеж

Содержание и принципы организации страхования граждан при поездках за рубеж. Понятие страхования неотложной помощи. Виды страхования граждан, выезжающих за рубеж. Организация услуг по оказанию неотложной помощи. Формы неотложной помощи. Порядок урегулирования страхового случая в системе «assistance». Субъекты оказания страховых услуг туристам. Использование оперативных центров. Порядок распределения обязанностей между страховой компанией и организатором услуг по урегулированию страхового случая. Стандартное страховое покрытие по полисам страхования граждан, выезжающих за рубеж. Применяемые исключения из страховой гарантии.

Практическое занятие:

Расчет страховых премий в страховании граждан выезжающих за рубеж (Решение задач).

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Специфика туристического рынка.

2. Страхование рисков туристических фирм.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Введение обязательного страхования ответственности туристических операторов как дополнительная защита интересов путешествующих.

2. Расширение программы личного страхования путешествующих до комплексной программы страхования туристов.

Литература:

1. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

2. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

 

Тема 12. Заключительная лекция

Тенденции развития личного страхования России в современных условиях. Проблемы и перспективы.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– выполнение курсовой работы;

– подготовку к зачету и экзамену.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1. История развития личного страхования.

2. История развития личного страхования в России.

3. Личное страхование: его назначение, структура.

4. Личное страхование в системе социальной защиты населения.

5. Налоговое стимулирование развития личного страхования в РФ.

6. Развитие личного страхования в РФ.

7. Мировой рынок личного страхования.

8. Развитие личного страхования за рубежом.

9. Современные тенденции развития страхования жизни в РФ.

10. Современные тенденции развития страхования жизни за рубежом.

11. Европейские директивы по страхованию жизни.

12. Юридические и организационные особенности страхования жизни.

13. Актуарные расчеты в страховании жизни как основа построения страховых тарифов.

14. Понятие дисконтирования в страховании жизни.

15. Виды страхования жизни.

16. Срочное страхование.

17. Пожизненное страхование.

18. Смешанное страхование.

19. Аннуитеты или рентное страхование жизни.

20. Пенсионные планы.

21. Медицинское страхование.

22. Обязательное медицинское страхование.

23. Страхование от несчастных случаев и болезней.

24. Содержание и назначение страхования в туризме.

25. Страхование граждан, выезжающих за рубеж.

 

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

 

Курсовая работа состоит из теоретической и практической части.

В курсовой работе отражены результаты статистического (эмпирического) анализа и практических расчетов или использованы математические методы моделирования, прогнозирования, актуарных расчетов.

В теоретической части раскрывается: социально-экономическое содержание, основные функции, особенности организации рассматриваемого в работе вида страхования.

В практической части – статистический анализ развития рассматриваемого в работе вида страхования в РФ и за рубежом, особенности заключения и ведения страхового договора по рассматриваемому в работе виду страхования, примеры расчетов страховой премии или страхового возмещения.

Темы:

1. История развития личного страхования.

2. История развития личного страхования в России.

3. Личное страхование: его назначение, структура.

4. Личное страхование в системе социальной защиты населения.

5. Налоговое стимулирование развития личного страхования в РФ.

6. Развитие личного страхования в РФ.

7. Мировой рынок личного страхования.

8. Развитие личного страхования за рубежом.

9. Современные тенденции развития страхования жизни в РФ.

10. Современные тенденции развития страхования жизни за рубежом.

11. Европейские директивы по страхованию жизни.

12. Юридические и организационные особенности страхования жизни.

13. Актуарные расчеты в страховании жизни как основа построения страховых тарифов.

14. Понятие дисконтирования в страховании жизни.

15. Виды страхования жизни.

16. Срочное страхование.

17. Пожизненное страхование.

18. Смешанное страхование.

19. Аннуитеты или рентное страхование жизни.

20. Пенсионные планы.

21. Медицинское страхование.

22. Обязательное медицинское страхование.

23. Страхование от несчастных случаев и болезней.

24. Содержание и назначение страхования в туризме.

25. Страхование граждан, выезжающих за рубеж.

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Личное страхование и его роль в обеспечении социальной защиты населения.

2. Исторические формы взаимного страхования рисков, связанных с жизнью и здоровьем граждан.

3. Роль и место личного страхования в управлении социальными рисками.

4. Классификация личного страхования.

5. Условия лицензирования страховых организаций, занимающимся личным страхованием.

6. Современные тенденции развития личного страхования в РФ.

7. Современные тенденции развития личного страхования в мире.

8. Значение и основные функции страхования жизни.

9. Факторы и ограничения развития страхования жизни.

10. Основные принципы страхования жизни.

11. Наличие страхового интереса при заключении договора страхования жизни.

12. Дисконтирование.

13. Участие в прибыли страховой организации.

14. Выкупная сумма договора страхования жизни.

15. Принцип прозрачности в страховании жизни.

16. Классификация форм страхования жизни по объекту страхования.

17. Классификация форм страхования жизни по предмету страхования.

18. Рентное страхование жизни.

19. Пенсионное страхование.

20. Аннуитеты.

21. Базовые типы договоров страхования жизни.

22. Срочное страхование жизни.

23. Пожизненное страхование.

24. Пожизненное страхование с двумя страховыми суммами.

25. Инвестиционные полисы пожизненного страхования.

26. Смешанное страхование жизни.

27. Инвестиционные полисы смешанного страхования жизни.

28. Смешанное страхование жизни с условием выплаты страховой ренты в РФ.

29. Понятие договора страхования жизни и его отличие от других видов страховых договоров.

30. Алгоритм заключения и ведения договора страхования жизни.

31. Подготовка договора страхования жизни.

32. Право страхователя на индивидуальные математические резервы, сформированные по договору.

33. Опционы страхования жизни.

34. Понятие актуарных расчетов.

35. Единовременные нетто-ставки по страхованию на случай смерти.

36. Единовременные нетто-ставки по страхованию на дожитие.

37. Коэффициенты рассрочки.

38. Роль и значение обязательного медицинского страхования в социальной защите населения.

39. Государственные программы обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью в РФ.

40. Страхователи по обязательному медицинскому страхованию.

41. Финансовые источники обязательного медицинского страхования.

42. Федеральный фонд ОМС.

43. Территориальный фонд ОМС.

44. Страховые медицинские организации.

45. Порядок расчетов в системе обязательного медицинского страхования.

46. Социально-экономическое содержание добровольного медицинского страхования.

47. Назначение и виды добровольного медицинского страхования.

48. Объем страхового покрытия в ДМС.

49. Методические основы тарификации добровольного медицинского страхования.

50. Правила добровольного медицинского страхования.

51. Программы добровольного медицинского страхования.

52. Договоры добровольного медицинского страхования: порядок заключения, ведения и окончания.

53. Особенности урегулирования страхового случая в добровольном медицинском страховании.

54. Принципы и организация страхования от несчастных случаев.

55. Обязательное страхование от несчастных случаев.

56. Формы добровольного страхования от несчастных случаев.

57. Базовые гарантии по договору страхования от несчастных случаев.

58. Виды страхования граждан, выезжающих за рубеж.

59. Страхование неотложной помощи.

60. Математические резервы в страховании жизни.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

- опрос на семинарских и практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- защита контрольной работы;

- защита курсовой работы;

- рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

- зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля в соответствии с учебным планом;

- экзамен проводится в устной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

3. Дрошнев, В. В. Обязательное медицинское страхование в России : учеб. пособие / В. В. Дрошнев. – М. : Анкил, 2004.

4. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

5. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

4. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

5. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

6. Страхование. Современный курс : учебник / под ред. А. П. Архипова. – М. : Финансы и статистика, 2006.

7. Чернова, Г. В Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2005.

8. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

9. Янова, С. Ю. Личное страхование : метод. указ. по выполнению курсовой работы / С. Ю. Янова, Г. А. Силантьева. – СПб. : СПбГАСЭ, 2003.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.


МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева, ассистент И.Ю. Левченков кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – ознакомление студентов с теорией и практикой перестрахования как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития страховой деятельности.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– общим закономерностям и конкретным особенностям перестрахования;

– методам расчета, используемым в перестраховании.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста в области перестрахования.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Перестрахование» студент должен:

· знать:

– теоретические и методологические основы перестрахования; сущность и значение перестрахования;

– этапы исторического развития перестрахования;

– принципы перестрахования, форм и методов его организации;

· уметь:

– использовать специальные методы расчетов;

· получить навыки:

– анализа финансового механизма перестрахования;

– расчетам по перестраховочным договорам.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

1

 

-

-

1

-

2.

Экономические основы перестрахования

4

-

-

4

8

10

3.

Юридические основы перестрахования

4

-

-

4

8

6

4.

Методы перестрахования

6

-

-

4

10

10

5.

Пропорциональное перестрахование

4

-

2

4

10

6

6.

Непропорциональное перестрахование

6

-

2

4

12

8

7.

Основы расчета премии в перестраховании

6

-

4

2

12

8

8.

Ретроцессионные договоры

2

-

-

4

6

4

9.

Финансовое перестрахование

2

-

-

2

4

4

10.

Заключительная лекция

1

-

-

-

1

-

 

Всего:

36

-

8

28

72

56

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

9

Для заочной формы обучения

 

Всего:

12

-

8

2

22

106

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

10

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Предмет и основные задачи изучения дисциплины «Перестрахование». Ознакомление студентов с теорией и практикой перестрахования как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития страховой деятельности.

 

Тема 2. Экономические основы перестрахования

Становление и развитие рынка перестрахования в России и в мире. Экономическая сущность перестрахования. Роль и функции перестрахования. Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании. Принципы перестрахования. Участники перестраховочных операций. Роль перестрахования в повышении финансовой устойчивости страховых организаций. Понятие собственного удержания перестраховщика. Факторы, определяющие долю собственного удержания ответственности по страхуемому риску.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Объективная потребность перестрахования как дополнительной раскладки риска и обеспечения сбалансированности страхового портфеля.

2. Тенденции и перспективы развития отечественного рынка перестрахования.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие страхового портфеля страховщика и его устойчивости.

2. Тенденции и перспективы развития международного рынка перестрахования.

Литература:

1. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

2. Чернова, Г. В. Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

 

Тема 3. Юридические основы перестрахования

Правовое регулирование перестрахования. Договор перестрахования. Права и обязанности сторон по договору. Очередность в перестраховании. Российское законодательство о перестраховании. Основные требования, предъявляемые к перестраховщикам, работающим на российском страховом рынке. Концепции определения объема ответственности перестраховщика. Концепция покрытия. Концепция поименованных опасностей. Концепция «от всех рисков».

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Назначение, роль и место перестрахования в системе страховых отношений.

2. Проблемы нормативно-правового регулирования перестрахования.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Процесс передачи застрахованного риска.

2. Обычаи делового оборота на рынке перестрахования. Основные оговорки, применяемые в договорах перестрахования.

Литература:

1. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

2. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М.: Финансы и статистика, 2003.

 

Тема 4. Методы перестрахования

Факультативный метод перестрахования. Техника заключения договоров факультативного перестрахования. Условия применения факультативного перестрахования. Понятие слипа. Экономическое содержание облигаторного перестрахования. Обязательность передачи риска перестраховщику. Понятие бордеро премий и убытков. Факультативно-облигаторное перестрахование. Свободное покрытие (открытый ковер). Особенности применения методов перестрахования на российском страховом рынке.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

Формы и методы перестрахования.

Области применения различных форм перестрахования.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности облигаторного перестрахования.

2. Преимущества и недостатки различных форм перестрахования.

Литература:

1. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

2. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

 

Тема 5. Пропорциональное перестрахование

Основные положения и принципы пропорционального перестрахования. Формы договоров пропорционального перестрахования. Квотный договор. Методика взаиморасчетов между цедентом и ретроцедентом. Эксцедентный договор. Особенности применения и порядок взаиморасчетов. Условия урегулирования страхового случая с применением пропорционального страхования.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности распределения ответственности при квотном и эксцедентном перестраховании.

2. Применение квотно-эксцедентного перестрахования.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Сфера применения пропорциональных форм перестрахования.

2. Развитие пропорционального перестрахования в России.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

Практическое занятие:

Расчет суммы выплат, покрываемых перестрахователем и перестраховщиком по договору квотного пропорционального перестрахования; уровень выплат по портфелю страховой компании с и без использования перестрахования (Решение задач).

Расчет суммы выплат, покрываемых перестрахователем и перестраховщиком по договору эксцедентного пропорционального перестрахования; уровень выплат по портфелю страховой компании с и без использования перестрахования (Решение задач).

 

Тема 6. Непропорциональное перестрахование

Особенности использования непропорционального перестрахования. Экономическое содержание непропорционального перестрахования. Понятие лимитов ответственности перестраховщика. Перестрахование на базе эксцедента убытков. Порядок заключения и сроки действия договора. Факультативный эксцедент убытков. Катастрофический эксцедент убытков. Перестрахование на базе эксцедента убыточности. Понятие «стоп-лосс». Понятие и определение убыточности страхового портфеля страховщика. Определение доли цедента в убытке.


Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Сферы применения непропорциональных методов перестрахования в России.

2. Схемы восстановления перестраховочного покрытия по договорам непропорционального перестрахования.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Перспективы развития непропорциональных методов перестрахования в России.

2. Сочетание пропорционального и непропорционального перестрахования как надежная защита портфеля страховой организации.

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

2. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

Практическое занятие:

Расчет суммы выплат, покрываемых перестрахователем и перестраховщиком по договору непропорционального перестрахования эксцедента убытка по риску; уровень выплат по портфелю страховой компании с и без использования перестрахования (Решение задач).

 

Тема 7. Основы расчета премии в перестраховании

Принципы расчета премий в перестраховании. Комиссионное вознаграждение. Фиксированная комиссия. Скользящая шкала комиссии. Понятие тантьемы и правила ее исчисления. Понятие заработанной премии. Размер тантьемы. Оговорка о закрытии резерва неоконченных убытков. Особенности расчета перестраховочной комиссии по договорам непропорционального перестрахования. Паушальная сумма. Методы расчета комиссии. Калькуляция на основе частоты повторения событий. Калькуляция на основе экстраполяции. Калькуляция на основе структуры покрываемого портфеля.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Перестраховочная комиссия и ее виды.

2. Методы расчета заработанной премии и области применения этих методов.

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

2. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

Практическое занятие:

Расчет суммы премий, причитающихся перестрахователю и перестраховщику.

 

Тема 8. Ретроцессионные договоры

Современные перестраховочные договоры. Понятие ретроцессии. Виды ретроцессии. Факультативная ретроцессия. Квотная ретроцессия и преимущества ее использования. Договоры на базе взаимности. Соглашение о пуле. Предмет соглашения между страховщиками и перестраховщиками. Определение доли участия в пуле. Управление пулом

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Процесс передачи застрахованного риска.

2. Сложности организации системы ретроцессионной защиты портфеля перестраховщика.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Перестраховочный пул.

2. Организация пулов в Российской Федерации.

Литература:

1. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

2. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

 

Тема 9. Финансовое перестрахование

Экономические предпосылки появления финансового перестрахования. Особенности финансового перестрахования. Предмет финансового перестрахования. Порядок заключения и ведения договора финансового перестрахования. Использование финансового перестрахования для оптимизации налоговой и учетной политики страховой организации. Формы договоров финансового перестрахования. Ретроспективный и перспективные договоры. Порядок расчета премии по договору финансового перестрахования.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Использование финансового перестрахования.

2. Политика Федеральной службы страхового надзора в области финансового перестрахования в России.

Литература:

1. Пфайфер, К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. – М. : Анкил, 2000.

2. Чернова, Г. В. Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

 

Тема 10. Заключительная лекция

Тенденции развития перестрахования в России в современных условиях. Проблемы и перспективы.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– подготовку к экзамену.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

- опрос на семинарских и практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

- экзамен проводится в устной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Экономическое содержание перестрахования.

2. Роль и функции перестрахования на страховом рынке.

3. Основополагающие принципы перестрахования.

4. Классификация информационных источников перестрахования.

5. Перестрахование в системе наук.

6. Перестрахование в системе народного хозяйства.

7. Общества, предлагающие перестраховочную защиту.

8. Профессиональные перестраховщики.

9. Посредники в перестраховании.

10. Понятие перестраховочного пула.

11. Исторические этапы развития перестрахования.

12. Современное состояние отечественного рынка перестрахования.

13. Современное состояние международного рынка перестрахования.

14. Юридические основы перестрахования.

15. Формы перестрахования.

16. Факультативное перестрахование.

17. Облигаторное перестрахование.

18. Договор перестрахования: понятие и содержание.

19. Порядок заключения договора перестрахования.

20. Основные статьи договора перестрахования.

21. Порядок окончания договора перестрахования.

22. Основные правила делового оборота в перестраховании.

23. Основные понятия, применяемые в технике перестрахования.

24. Перестраховочная премия: экономическое содержание.

25. Перестраховочная комиссия. Стандартные методы расчета.

26. Тантьема: условия применения.

27. Порядок формирования бордеро премий и убытков.

28. Взаимные расчеты в перестраховании и порядок их урегулирования.

29. Резервные фонды перестраховщика.

30. Типы и виды перестраховочных договоров.

31. Понятие пропорционального перестрахования.

32. Эксцедентное перестрахование. Методы расчета ответственности сторон по договору.

33. Собственное удержание страховщика и способы его определения.

34. Квотное перестрахование. Методы расчета ответственности сторон по договору.

35. Квотно-эксцедентное перестрахование. Перспективы развития.

36. Определение комиссии в эксцедентном и квотном перестраховании.

37. Определение тантьемы в эксцедентном и квотном перестраховании.

38. Понятие непропорционального перестрахования.

39. Перестрахование на базе эксцедента убытка.

40. Перестрахование на базе эксцедента убыточности.

41. Премия в непропорциональном перестраховании: методические подходы к расчету.

42. Схема восстановления покрытия по договорам эксцедента убытка.

43. Калькуляция премии на основе частоты повторения событий.

44. Калькуляция премии на основе экстраполяции.

45. Калькуляция премии на основе структуры покрываемого портфеля.

46. Применение изменяющейся ставки перестраховочной премии.

47. Оговорки в договорах непропорционального перестрахования.

48. Понятие ретроцессии.

49. Виды ретроцессии.

50. Факультативная ретроцессия.

51. Квотная ретроцессия и преимущества ее использования.

52. Договоры на базе взаимности.

53. Соглашение о пуле.

54. Сущность и функции финансового перестрахования.

55. Использование финансового перестрахования для оптимизации налоговой и учетной политики страховой организации.

56. Формы договоров финансового перестрахования.

57. Договоры распределения убытка «spread loss».

58. Договоры передачи излишков «surplus relief».

59. Договоры передачи портфеля убытков «loss portfolio transfer».

60. Перестрахование как фактор, определяющий тарифную политику страховой компании

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

3. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

4. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

4. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

5. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

6. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

7. Чернова, Г. В. Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. - СПб. : Питер, 2005.

8. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева, ассистент И.Ю. Левченков кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины – подготовка специалистов, владеющих теорией и практикой страхования ответственности как одного из важных финансовых инструментов регулирования развития рыночной экономики.

Задачи дисциплины – научить студентов:

– основным функциям и методам страхования ответственности;

– особенностям страхования гражданской, договорной и профессиональной ответственности.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста для работы в сфере оказания страховых услуг. Особое внимание в дисциплине уделено изучению условий проведения обязательных видов страхования ответственности в РФ.

 

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Страхование ответственности» студент должен:

· знать:

– теоретические и методологические основы страхования ответственности;

– правовые основы организации страхования ответственности в России и за рубежом;

– основные виды, формы и методы страхования ответственности;

– роли и функции страхования ответственности в развитии экономики и общества в целом;

· уметь:

– анализировать финансовый механизм страхования ответственности;

– производить расчеты взносов и выплат при страховании ответственности;

· получить навыки:

– самостоятельного расчета страховых тарифов, страховых премий, страховых возмещений, страховых сумм.

 


ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

1.

Введение

1

-

-

-

1

-

2.

Социально-экономическое содержание и история развития страхования ответственности

4

-

-

4

8

5

3.

Классификация страхования ответственности

4

-

-

2

6

5

4.

Страхование гражданской ответственности

6

-

4

2

12

10

5.

Страхование профессиональной ответственности

5

-

4

2

11

10

6.

Страхование ответственности перевозчика

4

-

2

4

10

10

7.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

5

-

4

2

11

10

8.

Заключительная лекция

1

-

-

-

1

-

 

Всего:

30

-

14

16

60

50

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

8

-

Для заочной формы обучения

 

Всего:

10

-

8

-

18

92

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

9

9

-

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Тема 1. Введение

Предмет и содержание дисциплины. Требования программы, структура и порядок изучения, содержание разделов и методические основы их изучения, связь дисциплины с фундаментальными, общетеоретическими и специальными дисциплинами

 

Тема 2. Социально-экономическое содержание и история развития страхования ответственности

Предпосылки появления страхования ответственности. Формирование понятия материальной ответственности за ущерб, нанесенный третьим лицам, в гражданском законодательстве. Роль К.Г. Мольта в создании отрасли страхования ответственности в Германии. Отличие страхования ответственности от других видов страхования. Правовые нормы страхования ответственности. Понятие общей, гражданской и уголовной ответственности.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Исторические аспекты страхования ответственности.

2. Факторы, повлиявшие на ускорение развития страхования ответственности в России и за рубежом в рамках новейшей истории.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Образование «Всеобщего немецкого страхового союза» и роль его руководитель К.Г. Мольта в его создании.

2. Методы определения страховой суммы по договорам страхования ответственности в зависимости от застрахованных рисков. Понятие МВУ.

Литература:

Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

 

Тема 3. Классификация страхования ответственности

Классификация страхования ответственности по условиям лицензирования страховой деятельности на территории РФ. Гражданское право РФ о страховании ответственности. Понятие иска и ущерба в страховании ответственности. Классификация страхования ответственности за рубежом.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Особенности договора страхования ответственности.

2. Сочетания черт имущественного и личного страхования в страховании ответственности.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

 

Тема 4. Страхование гражданской ответственности

Страхование гражданской ответственности в частной жизни. Полис страхования ответственности главы семьи. Страховые гарантии: состав, размеры, территория действия. Страхование ответственности владельцев животных. Страхование ответственности домовладельцев. Страхование ответственности юридических лиц. Страхование ответственности работодателя за жизнь своих работников. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности. Страхование ответственности строительно-монтажных и проектировочных организаций. Страхование гражданской ответственности производителя товара. Закон РФ «О защите прав потребителей».

Практическое занятие:

Определение и расчет лимита страховой ответственности. Расчет и зависимость страховой премии от страхового риска и лимита ответственности.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Единичный и годичный лимиты ответственности.

2. Страхование ответственности предпринимателей и предприятий.

3. Экологическое страхование – необходимость и законодательные основы проведения.

Литература:

1. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

2. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

3. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

 

Тема 5. Страхование профессиональной ответственности

Экономическое содержание и назначение страхования профессиональной ответственности. Обязательные виды страхования профессиональной ответственности. Страхование ответственности нотариусов, аудиторов, риэлтеров, медицинских работников, архитекторов. Характеристика страхового покрытия. Определение лимита ответственности страховщика по страхуемым рискам.

Практическое занятие 1:

Расчет снижения страхового тарифа по сравнению с базовым в зависимости использования франшизы к лимиту ответственности страховщика (Решение задач).

Практическое занятие 2:

Расчет страховых взносов (Решение задач).


Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Отличие страхования профессиональной ответственности от страхования общегражданской ответственности.

2. Анализ нормативных документов, являющихся основанием для обязательного страхования профессиональной ответственности.

Литература:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

3. Страхование. Современный курс : учебник / под ред. А. П. Архипова. – М. : Финансы и статистика, 2006.

 

Тема 6. Страхование ответственности перевозчика

Понятие и содержание страхования ответственности перевозчика. Ответственность перед пассажирами, грузовладельцами и третьими лицами. Страхование ответственности перевозчиков в РФ. Международные конвенции и правила, определяющие ответственность перевозчиков грузов, пассажиров. Страхование ответственности судовладельцев. Клубы взаимного страхования судовладельцев и их роль в покрытии рисков загрязнения окружающей среды.

Практическое занятие:

Анализ статистических данных и расчет показателей страховой статистики.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Международные нормы ответственности грузоперевозчиков.

2. Международные нормы ответственности перевозчиков пассажиров.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Международная группа P&I клубов: ее состав, участники.

Литература:

1. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

2. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

3. Страхование. Современный курс : учебник / под ред. А. П. Архипова. – М. : Финансы и статистика, 2006.

 

Тема 7. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

Роль и значение страхования автогражданской ответственности. Гражданский Кодекс РФ о несении ответственности за вред, причиненный при эксплуатации транспортного средства. Закон РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств». Понятие страхового риска по данному виду страхования. Факторы, оказывающие влияние на оценку страхуемого риска. Страхование автогражданской ответственности юридических лиц. Страхование автогражданской ответственности физических лиц. Методические основы расчета страховых премий. Система: бонус-малюс. Тарификация страхования автогражданской ответственности. Определение страхового покрытия и стандартных исключений из него. Порядок урегулирования страхового случая. Система «зеленая карта» и условия ее работы с российскими страхователями.

Практическое занятие:

Расчеты страховых выплат по правилам ОСАГО. Расчет возврата премии при расторжении договора ОСАГО. Расчет премий по системе бонус-малюс.

Семинарское занятие:

Вопросы для обсуждения:

1. Сравнительный анализ условий страхования по системе «Зеленая карта» и ОСАГО.

2. Директивы ЕС по автострахованию.

Литература:

1. Страхование. Современный курс : учебник / под ред. А. П. Архипова. – М. : Финансы и статистика, 2006.

2. Трунов, И. А. Обязательное страхование гражданской ответственности. Комментарии и практические вопросы / И. А. Трунов. – М. : Эксмо, 2005.


Тема 8. Заключительная лекция

Тенденции развития страхования ответственности в России в современных условиях. Проблемы и перспективы.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– самостоятельное изучение теоретических разделов дисциплины по заданию лектора;

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– подготовку к семинарским занятиям;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– подготовку к зачету.

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1. Исторические формы страхования ответственности.

2. Гражданская ответственность: понятие и правовое регулирование.

3. Виды страхования ответственности.

4. Рынок страхования ответственности в РФ.

5. Развитие страхования ответственности за рубежом.

6. Обязательное страхование ответственности.

7. Особенности страхования ответственности физических лиц.

8. Особенности страхования ответственности юридических лиц.

9. Полисы главы семьи.

10. Страхование ответственности за качество производимой продукции.

11. Страхование ответственности работодателя за жизнь и здоровье работников.

12. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

13. Страхование профессиональной ответственности.

14. Страхование автогражданской ответственности в РФ.

15. Страхование автогражданской ответственности за рубежом.

16. Страхование ответственности судовладельцев.

17. Международные нормы ответственности грузоперевозчиков.

18. Международные нормы ответственности перевозчиков пассажиров.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

- опрос на семинарских и практических занятиях;

- выполнение контрольных заданий и задач;

- защита контрольной работы;

- рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно - экзаменационная сессия:

- зачет – по результатам проведения всех форм текущего контроля в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная:

1. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. – М. : Финансы и статистика, 2003.

2. Денисова, И. П. Страхование : учебник / И. П. Денисова. – М. : МарТ, 2003.

3. Шахов, В. В. Страхование : учебник / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003.

4. Яковлева, Т. А. Страхование : элементарный курс : учеб. пособие / Т. А. Яковлева, О. Ю. Шевченко. – М. : Экономистъ, 2004.

Дополнительная:

1. Гварлиани, Т. Е. Денежные потоки в страховании : учебник / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2004.

2. Журавин, С. Г. Краткий курс истории страхования : кн. / С. Г. Журавин. – М. : Анкил, 2005.

3. Кожевникова, И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И. Н. Кожевникова. – М. : Анкил, 2005.

4. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т. В. Никитина. – СПб. : Питер, 2002.

5. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств : сб. законодательных и нормативных правовых документов. – М. : Ось-89, 2003.

6. Основы страховой деятельности : учебник / отв. ред. Т. А. Федорова. – М. : Бек, 2002.

7. Страхование : учебник / под ред. Т. А. Федоровой. – М. : Экономистъ, 2003.

8. Чернова, Г. В. Основы  экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник / Г. В. Чернова. – СПб. : Питер, 2005.

9. Шахов, В. В. Теория и управление рисками в страховании : научное издание / В. В. Шахов. – М. : Финансы и статистика, 2003.

10. Янова, С. Ю. Имущественное страхование. Страхование ответственности : метод. указ. по выполнению курсовой работы / С. Ю. Янова. – СПб. : СПбГАСЭ, 2003.

Периодические издания:

1. Страховое дело : журнал.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составители: д.э.н., проф. С.Ю. Янова, ст. преподаватель М.Э. Казанцева, ассистент И.Ю. Левченков кафедры «Финансы и кредит».

Рецензент: д.э.н., проф. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 

 

7ДОЛГОСРОЧНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

 

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Основные цели дисциплины - подготовка специалистов, обладающих необходимыми знаниями и навыками работы в области долгосрочного финансового планирования и построения финансовой политики как на уровне отдельного предприятия, отрасли, региона, так и на общегосударственном уровне.

Для изучения данного курса студент должен обладать знаниями, полученными в процессе изучения таких дисциплин как «Государственные и муниципальные финансы», «Финансовый менеджмент», «Бюджетная система Российской Федерации», «Инвестиции».

Задачи дисциплины – научить студентов:

– ориентироваться в системе нормативных финансовых документов министерств и ведомств;

– определять финансовые функции органов государственной власти по отраслям и по уровням бюджетной системы;

– разрабатывать и внедрять систему бюджетирования на конкретном предприятии;

– определять финансовые инструменты по достижению поставленных для конкретного предприятия целей на долгосрочную перспективу.

Знания, полученные при изучении дисциплины, позволяют сформировать наиболее оптимальный комплекс знаний будущего специалиста в основных направлениях его профессиональной деятельности по определению направления финансовой политики для конкретного предприятия на долгосрочную перспективу, а также самостоятельного принятия финансовых решений общегосударственного характера.

 


ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

 

В результате изучения дисциплины «Долгосрочная финансовая политика» студент должен:

· знать:

– составляющие долгосрочной финансовой политики государства и теоретические основы выработки долгосрочной финансовой политики предприятий;

· уметь:

– использовать инструменты долгосрочной финансовой политики для достижения поставленных целей по конкретному предприятию;

· получить навыки:

– принятия финансовых решений по внедрению и апробации систем бюджетирования на предприятиях.

 

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

 

№ п/п

Наименование темы

Объем аудиторных занятий (в часах)

Объем

сам. раб. студентов

(в час.)

лекции

лаб.

раб.

пр.

зан.

сем.

зан.

итого

Раздел 1: Долгосрочная финансовая политика государства

1.

Введение. Основы государственной бюджетной политики

7

-

-

7

14

6

2.

Налоговое планирование на государственном уровне

4

-

-

4

8

8

3.

Долгосрочная политика в сфере межбюджетных отношений

4

-

-

4

8

8

4.

Организация деятельности бюджетных учреждений

5

-

-

5

10

6

5.

Управление унитарными предприятиями

5

-

-

5

10

6

6.

Государственная инвестиционная политика

5

-

-

5

10

6

Раздел 2: Долгосрочная финансовая политика предприятия

7.

Учетная политика и налоговое планирование на предприятии

4

-

4

-

8

8

8.

Долгосрочное финансовое планирование на предприятии. Порядок введения и апробации системы бюджетирования

9

-

9

-

18

10

9.

Политика оптимизации структуры капитала предприятия

3

-

3

-

6

6

10.

Дивидендная политика

2

-

2

-

4

6

11.

Инвестиционная политика предприятия

4

-

4

-

8

6

12.

Слияние и реструктуризация предприятий

2

-

2

-

4

6

 

Всего:

54

-

24

30

108

82

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

-

-

9

Для заочной формы обучения

 

Всего:

12

-

12

-

24

166

 

Формы итогового контроля:

Курс. работа (проект)

Контр. работа

Зачет

Экзамен

 

Семестры:

-

10

-

10

 


СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 

Раздел 1: Долгосрочная финансовая политика государства

Введение

Предмет и задачи дисциплины «Долгосрочная финансовая политика». Связь курса с прочими финансовыми дисциплинами. Методы изучения. Использование знаний, полученных специалистами в практической работе.

 

Тема 1. Основы государственной бюджетной политики

Современная структура органов власти. Механизм принятия финансовых решений. Характеристика стадий бюджетного процесса. Функции участников бюджетного процесса. Система государственного планирования и прогнозирования. Основные направления бюджетной реформы. Бюджетирование, ориентированное на результат. Долгосрочные целевые программы. Бюджетные инвестиции. Регулирование бюджетного процесса. Эволюция и проблемы бюджетного законодательства в Российской Федерации.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

Функции и полномочия главных распорядителей и субъектов бюджетного планирования (на примере отдельных министерств и федеральных агентств).

Механизм подачи заявок на бюджетное финансирование.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Бюджетная реформа в Российской Федерации.

2. Проблемы реализации Бюджетной реформы в РФ.

Семинарское занятие 3:

Вопросы для обсуждения:

1. Механизм реализации федеральных целевых программ.

2. Федеральная адресная инвестиционная программа.

Литература:

1. Брег, С. Настольная книга финансового директора / С. Брег. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2006.

2. Бюджетный кодекс РФ. – М. : ПРОСПЕКТ, 2006.

3. Нешитой, А. С. Бюджетная система РФ : учебник / А. С. Нешитой. – М. : Дашков и К, 2006.

4. Улюкаев, А. В. Проблемы государственной бюджетной политики : научно-практическое пособие / А. В. Улюкаев. – М. : Дело, 2004.

 

Тема 2. Налоговое планирование на государственном уровне

Общая характеристика доходов бюджета. Определение и структура доходов бюджета. Правовые и экономические основы формирования доходов бюджета. Доходы федерального бюджета. Механизм планирования налоговых поступлений. Состав федеральных налогов и сборов и нормативы зачисления между уровнями бюджетной системы. Состав региональных налогов и сборов и нормативы зачисления между уровнями бюджетной системы. Состав местных налогов и сборов и нормативы зачисления между уровнями бюджетной системы.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Оптимизация налоговых поступлений (на примере отдельных налогов).

2. Влияние льгот по налогам и сборам на доходы бюджетов всех уровней.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Изменения в налоговом законодательстве Российской Федерации.

2. Налогообложение предприятий малого бизнеса.

Литература:

1. Бюджетная система Российской Федерации : учебник / под ред. О. В. Врублевской, М. В. Романовского. - М. : Юрайт, 2003.

2. Бюджетный кодекс РФ. – М. : ПРОСПЕКТ, 2006.

3. Налоговый кодекс РФ. – М. : Экзамен, 2006.

 


Тема 3. Долгосрочная политика в сфере межбюджетных отношений

Реформирование системы межбюджетных отношений и развитие бюджетного федерализма. Полномочия органов власти различного уровня в области налогообложения. Распределение расходных полномочий и проблемы нефинансируемых мандатов. Механизм планирования и предоставления межбюджетных трансфертов.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Повышение эффективности межбюджетных отношений.

2. Развитие системы межбюджетных отношений в РФ с 1991 года.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Реформирование системы местного самоуправления.

2. Фонд финансовой поддержки регионов.

Литература:

1. Концепция повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации на 2006-2008 годы (www1.minfin.ru).

2. План мероприятий по реализации Концепции повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации на 2006-2008 годы (www1.minfin.ru).

3. Поляк, Г. Б. Бюджетная система России / Г. Б. Поляк. – М. : ЮНИТИ, 2006.

 

Тема 4. Организация деятельности бюджетных учреждений

Механизм участия бюджетных учреждений в бюджетном процессе. Основные проблемы функционирования бюджетной сети. Изменение правового статуса бюджетных учреждений. Порядок проведения реорганизации бюджетных учреждений. Бюджетные последствия реформы бюджетной сети.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Финансы бюджетных учреждений (на примере отдельных бюджетных учреждений).

2. Смета доходов и расходов бюджетного учреждения.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Способы реорганизации бюджетных учреждений.

2. Внебюджетные доходы бюджетных учреждений.

Литература:

1. Бюджетный кодекс РФ. – М. : ПРОСПЕКТ, 2006.

2. Погребс, А. Реорганизация фирмы без негативных последствий / А. Погребс. - М. : Вершина, 2006.

3. Улюкаев, А. В. Проблемы государственной бюджетной политики : научно-практическое пособие / А. В. Улюкаев. – М. : Дело, 2004.

 

Тема 5. Управление унитарными предприятиями

Эволюция организационно-правовой формы государственного предприятия в российской экономике. Внутренние и внешние источники финансирования государственных унитарных предприятий. Взаимоотношения государственных унитарных предприятий и бюджетной системы. Направления преобразования сектора государственных унитарных предприятий.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Преобразование государственных унитарных предприятий в открытые акционерные общества.

2. Виды источников финансирования унитарных предприятий и их взаимосвязь.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Преобразование государственных унитарных предприятий в казенные предприятия.

2. Стратегическое планирование на казенных предприятиях.

Литература:

1. Бюджетный кодекс РФ. – М. : ПРОСПЕКТ, 2006.

2. Улюкаев, А. В. Проблемы государственной бюджетной политики : научно-практическое пособие / А. В. Улюкаев. – М. : Дело, 2004.

 

Тема 6. Государственная инвестиционная политика

Экономико-правовые основы инвестиционной деятельности в Российской Федерации. Система государственного планирования инвестиционных расходов. Порядок проведения конкурсов на поставку товаров, работ и услуг для государственных нужд. Механизм финансирования государственных инвестиций. Ключевые направления повышения эффективности государственной инвестиционной политики.

Семинарское занятие 1:

Вопросы для обсуждения:

1. Разработка, утверждение и управление Федеральной адресной инвестиционной программы.

2. Переход на долгосрочные концепции.

Семинарское занятие 2:

Вопросы для обсуждения:

1. Механизм реализации федеральных целевых программ через Федеральную адресную инвестиционную программу.

Литература:

1. Постановление Правительства Российской Федерации от 11.10.2001 № 714 «Об утверждении Положения о формировании перечня строек и объектов для федеральных государственных нужд и их финансирования за счет средств федерального бюджета».

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации, с изменениями и дополнениями.

 

Раздел 2: Долгосрочная финансовая политика предприятия

Тема 7. Учетная политика и налоговое планирование предприятия

Формирование учетной политики предприятия как элемент долгосрочного планирования. Основы налогового планирования. Налог как объект долгосрочной финансовой политики на предприятии. Специальные методы налоговой оптимизации.

Практическое занятие:

Решение задач по выбору отдельных элементов учетной политики и режима налогообложения.

 

Тема 8. Долгосрочное финансовое планирование на предприятии. Порядок введения и апробации системы бюджетирования

Структура предприятия и порядок документооборота. Организация планирования на предприятии. Финансовая модель бюджетирования. Архитектура бюджетной системы предприятия. Алгоритм бюджетного процесса. Организация формирования, исполнения и корректировки бюджетов предприятия. Отчетность об исполнении бюджета. Анализ возможностей повышения эффективности управления предприятием.

Практическое занятие 1:

Разработка положения «О бюджетном процессе» для отдельных предприятий.

Практическое занятие 2:

Расчет отклонений фактических результатов от запланированных бюджетных параметров. Факторный анализ (Решение задач).

Практическое занятие 3:

Сравнительный анализ бюджетов г. Москвы и г. Санкт-Петербурга.

 

Тема 8. Политика оптимизации структуры капитала предприятия

Основные аспекты структуры капитала. Цена капитала. Финансовый риск. Оценка финансового левериджа. Возможности генерирования денежных средств для обслуживания задолженности. Методы оптимизации структуры капитала в долгосрочной перспективе.

Практическое занятие 1:

Решение задач по оптимизации структуры капитала.

Практическое занятие 2:

Расчет финансового рычага (Решение задач).

 


Тема 10. Дивидендная политика

Дивидендная политика и возможность ее выбора. Факторы, определяющие дивидендную политику. Управленческие критерии определения дивидендного выхода. Долгосрочная дивидендная политика и регулирование курса акций.

Практическое занятие:

Решение задач по оптимизации дивидендных выплат.

 

Тема 11. Инвестиционная политика предприятия

Разработка вариантов инвестиционных проектов. Методы оценки инвестиционных проектов. Анализ инвестиционных проектов в условиях инфляции. Оптимизация распределения инвестиций по нескольким проектам. Составление бизнес-плана инвестиционного проекта.

Практическое занятие 1:

Решение задач по оценке эффективности инвестиций (Решение задач).

Практическое занятие 2:

Расчет технологической структуры капитальных вложений. Расчет воспроизводственной структуры капитальных вложений.

 

Тема 12. Слияние и реструктуризация предприятий

Влияние условий слияния. Поглощение и анализ эффективности капиталовложений. Слияние. Захват, предложения о приобретении и защита от них. Дивестирование. Изменение структуры собственности. Выкуп акций за счет кредита.

Практическое занятие:

Расчет результатов слияния и реструктуризации предприятий (Решение задач).

 

ОРГАНИЗАЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине включает:

– повторение и углубленное изучение лекционного материала;

– решение практических задач и подготовку к практическим занятиям;

– подготовку к семинарским занятиям;

– выполнение контрольной работы;

– подготовку к экзамену.

 

ФОРМЫ И ВИДЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ

 

1. Текущий контроль:

– опрос на семинарских и практических занятиях;

– выполнение контрольных заданий и задач;

– защита контрольной работы;

– рубежный контроль.

2. Промежуточная аттестация – зачетно-экзаменационная сессия:

– экзамен проводится в устной или письменной форме при условии выполнения всех форм текущего контроля и в соответствии с учебным планом.

3. Контроль остаточных знаний студентов (тесты).

 

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

(для студентов заочного обучения)

 

1.           Особенность опционного подхода к инвестиционным решениям.

2.           Структура капитала и структура финансовых источников.

3.           Влияние ограниченности капитала на величину инвестиционных затрат.

4.           Методика составления прогнозных балансов.

5.           Расчёт стоимости услуг факторинга.

6.           Финансовая политика ФПГ

7.           Долгосрочная финансовая политика на малых предприятиях.

8.           Долгосрочная финансовая политика на предприятиях сферы сервиса.

9.           Инвестиционные стратегии предприятия.

10.         Методы слияний и поглощений.

11.         Планирование финансовой устойчивости предприятия на основе ДН.

12.         Инвестиционные стратегии предприятия.

13.         Статические теории структуры капитала

14.         Преимущества и недостатки привлечения заёмного капитала.

15.         Источники долгосрочного финансирования корпорации.

 

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1. Стратегии и их виды.

2. Долгосрочная финансовая политика предприятия.

3. Соотношение стратегии и долгосрочной финансовой политики.

4. Различие финансовой политики и оперативного управления.

5. Планирование и прогнозирование объемов продаж.

6. Планирование и прогнозирование капитальных затрат.

7. Баланс текущих доходов и затрат,  показывающий формирование прибыли во времени.

8. Баланс денежных поступлений и расходов, позволяющий оценить потребность в денежных средствах  во времени.

9. Прогноз баланса активов и пассивов всего предприятия.

10. Прогноз денежных потоков для принятия решения по инвестиционному проекту.

11. Особенности инвестиционных решений по расширению производства.

12. Особенности инвестиционных решений по замене оборудования.

13. Обособленный риск инвестиционного проекта.

14. Анализ чувствительности инвестиционного проекта.

15. Опционный подход к инвестиционным решениям.

16. Выбор оптимальной величины инвестиционных затрат текущего года.

17. Формирование инвестиционной программы в условиях ограниченности капитала.

18. Выбор соотношения между долгосрочным  и краткосрочным финансированием.

19. Выбор структуры капитала  по критерию средневзвешенной цене источников капитала.

20. Выбор структуры капитала  по сочетанию риска и доходности.

21. Статистическая теория капитала: традиционный подход.

22. Статистическая теория капитала: компромиссный подход.

23. Динамическая теория капитала: теория ассиметричности информации Майерса.

24. Дивидендная политика предприятия.

25. Расчет дивидендов на одну акцию.

26. Теория независимости цены капитала от дивидендной политики.

27. Модель Линтнера.

28. Динамический норматив как модель оцени финансового состояния предприятия.

29. Принципы формирования динамического норматива для финансового мониторинга предприятия.

30. Метод расчета интегральной оценки финансовой устойчивости предприятия на основе динамического норматива.

31. Планирование финансовой устойчивости предприятия на основе динамического норматива.

32. Слияние и поглощение предприятий, их цели.

33. Методы слияния и поглощения предприятий.

34. Основные этапы процесса слияний и поглощений.

35. Типы отношений между участниками слияний и поглощений.

36. Защита от слияний и поглощений.

37. Враждебные поглощения.

38. Слияния и присоединения в банковском секторе экономики на современном этапе.

39. Слияния и присоединения в добывающей промышленности  РФ на современном этапе.

40. Состав финансово-промышленной группы.

41. Нормативное регулирование деятельности ФПГ.

42. Сравнительные характеристики финансовых показателей ФПГ и промышленности страны в целом.

43. Основные принципы функционирования ФПГ.

44. Финансовый менеджмент ФПГ.

45. Консолидированный баланс и его назначение.

46. Особенности долгосрочной финансовой политики ФПГ.

47. Особенности финансового менеджмента малого бизнеса.

48. Налогообложение предприятий малого бизнеса.

49. Специфика долгосрочной финансовой политики малого бизнеса.

50. Долгосрочные стратегии финансирования.

51. Особенности формирования трехлетнего бюджета РФ.

52. Методы финансового планирования.

53. Методы финансового  прогнозирования.

54. Методы составления прогнозных балансов.

55. Расчет стоимости услуг факторинга.

56. Источники долгосрочного  финансирования предприятий.

57. Специфика  долгосрочной финансовой политики в сфере сервиса.

58. Оптимизация  величины чистого оборотного капитала.

59. Размещение свободных денежных средств.

60. Финансовая устойчивость предприятия.

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Нормативная:

1. Бюджетный кодекс РФ. – М. : ПРОСПЕКТ, 2006.

2. Налоговый кодекс РФ. – М. : Экзамен, 2006.

Основная:

1. Леонтьев, В. Е. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / В. Е. Леонтьев. - СПб. : Знание, 2004.

2. Нешитой, А. С. Бюджетная система РФ : учебник / А. С. Нешитой. – М. : Дашков и К, 2006.

3. Финансы : учебник / под ред. проф. М. В. Романовского, проф. О.В.Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт-Издат, 2006.

4. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. А. М. Ковалевой. – М. : ИНФРА-М, 2004.

5. Финансовый менеджмент : теория и практика : учебник / под ред. Е. С. Стояновой. – М. : Перспектива, 2004.

Дополнительная:

1. Бюджетная система Российской Федерации : учебник / под ред. О. В. Врублевской, М. В. Романовского. - М. : Юрайт, 2003.

2. Ковалев, В. В. Введение в финансовый менеджмент : учеб. пособие / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2002.

3. Ковалев, В. В. Практикум по финансовому менеджменту : конспект лекций / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2004.

4. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка : учеб. пособие / Ю. С. Масленченков. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

5. Улюкаев, А. В. Проблемы государственной бюджетной политики : научно-практическое пособие / А. В. Улюкаев. – М. : Дело, 2004.

6. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Н. И. Берзона. – М. : Академия, 2003.

7. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Г. Б. Поляка. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

8. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Н. Ф. Самсонова. – М. : Финансы, 2001.

9. Хотинская, Г. И. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / Г. И. Хотинская. – М. : Дело и сервис, 2002.

10. Чернышева Л. А. Инвестиции. Долгосрочная финансовая политика : метод. указ. по выполнению контрольной работы / Л. А. Чернышева. – СПб. : СПбГАСЭ, 2003.

Периодические издания:

Финансы и кредит : журнал.

Финансовая газета : журнал

 

ТЕХНИЧЕСКИЕ И ЭЛЕКТРОННЫЕ СРЕДСТВА ОБУЧЕНИЯ

 

Официальный сайт Правительства Российской Федерации.

 

МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

По данной дисциплине используется технические и электронные средства обучения, наглядные пособия в виде таблиц, плакатов, диаграмм.

 

Составитель: к.э.н., доц. кафедры «Финансы и кредит» Д.А. Фирсов.

Рецензент: д.э.н., проф., зав. кафедры «Финансы и кредит» Г.А. Салтыкова.

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

ОСНОВНОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ВПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080105.65 (060400) «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

Специализация: «Страхование»

 

 

 

Подп. к печати 20.09.2007г.

Формат 60´84 1/8

Усл. печ. л. 5,01

Уч.-изд. л. 4,75

Тираж 90 экз.

Изд. № 001

Заказ № 006

 

 

РИО СПбГУСЭ, лицензия ЛР № 040849

Член Издательско-полиграфической ассоциации университетов России

Государственный регистрационный номер 2047806003595 от 06.02.2004 г.

СПб государственный университет сервиса и экономики

192171, г. Санкт-Петербург, ул. Седова, 55/1

Отпечатано в ЦОП ООО «Интерн»

196084, СПб, ул. Заставская, д. 33 лит. «ТА»

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика