andrey

Путь к Файлу: /Разное / ДИПЛОМ / 4 Экономическая часть.docx

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   2
Пользователь:   andrey
Добавлен:   31.01.2015
Размер:   69.1 КБ
СКАЧАТЬ

4 Экономическая часть

Тема дипломного проекта – реконструкция участка производства фтористых солей ОАО «РУСАЛ - Новокузнецк». Реконструкция заключается в замене механических флотационных аппаратов типа ФМ – 0,4 на пневматические флотационные машины колонного типа ФАНД – 100. Это позволит производить дополнительный объем флотационного криолита, одновременно появляется возможность получения высококачественного углеродистого концентрата из хвостов флотации, которые являются отвальным продуктом традиционной схемы переработки угольной пены, тем самым снижая экологическую нагрузку на окружающую среду.

 

4.1 Расчет производственной программы

Производственная программа, представленная в таблице 17,является характеристикой работы отделения.

Определим дополнительный объем флотокриолита, образующийся за счет уменьшения фтора в хвостах флотации (углеродистом концентрате):

Вдоп = ВFдоп * 100 / СFфл,                                         (7)

  где  Вдоп – дополнительный объем флотокриолита, т/год;

ВFдоп – дополнительный объем фтора, т/год;

СFфл – содержание фтора во флотокриолите, %.

BFдоп = (СFхв - СFук) * Охв / 100                                (8)

   где СFхв – содержание фтора в отвальных хвостах до реконструкции, %;

          СFук – содержание фтора в углеродистом концентрате после реконструкции, %;

          Охв – объем отвальных хвостов до реконструкции, т/год.

BFдоп = (8,2 – 3,5) * 2472,2/100 = 116,2 т/год;

Bдоп = 116,2 * 100/43,7 = 265,9 т/год.

 

 

 

 

Таблица 17 – Производственная программа реконструкции отделения

                        производства фтористых солей

Показатели

Индекс

До реконструкции

После реконструкции

Изменения

Выпуск флотокриолита

Вфл

3614,3

3880,2

265,9

Объем отвальных хвостов

Охв

2472,2

-

2472,2

Выпуск углеродистого концентрата

Вук

-

2206,3

2206,3

Содержание фтора во флотокриолите

СFфл

43,7

43,7

-

Содержание фтора в отвальных хвостах

СFхв

8,2

3,5

-4,7

 

4.2 Расчет инвестиций на реализацию предлагаемых

         мероприятий

 

4.2.1 Инвестиции в основные фонды на реконструкцию отделения

Для эффективности технологии необходимо поставить 6 флотомашин.

Стоимость одной машины ФАНД – 100 завода – производителя – 2 млн.руб.

Сввобстрмонттр.з                                                          (9)

   где Цобi - цена приобретения i-ro оборудования, руб.;

Зстр - затраты на строительные работы для оборудования, руб.; принимаем 6 % от цены оборудования;

Змонт - затраты на монтаж оборудования, руб.; принимаем 9 % от цены оборудования;

3тр.з - транспортные расходы, руб.; принимаем 15% от цены оборудования.

Свв= 2000000 + (2000000∙0,08) + (2000000∙0,09) + (2000000∙0,15) = 2600000 руб;

Амортизационные начисления на вводимое оборудование Авв, руб. рассчитываются по формуле:

4 Экономическая часть                                                                              (10)

Авв = 2600000∙10/100 = 325000 руб;

Капитальные вложения по каждому виду оборудования Кн. об. i руб., будут рассчитываться по формуле:

4 Экономическая часть                                                                           (11)

   где Aввi - количество единиц вводимого оборудования, шт;

N - количество видов оборудования.

Кн.об.i=3900000*6 = 15600000 руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицы 18 и 19.

Таблица 18 – Результаты расчета стоимости вводимого оборудования

                      и амортизационных отчислений

Наименование и техническая характеристика оборудования

Кол-во ед-ц оборудования

Цена оборудования, руб.

Первоначальная стоим

ость оборудования, руб

Общая стоим ость оборудования, руб

Норма аморт тизации,

руб %

Амортизационные отчисления, руб

Основное технологическое оборудование:

-флотационная машина колонного типа

6

2000000

3825000

15600000

10

1560000

Всего по цеху

6

 

 

15600000

 

1560000

Мелкое неучтенное оборудование

 

 

 

1560000

6,5

101400

КИП и автоматика

 

 

 

1560000

6,5

101400

Технологические металлоконструкции

 

 

 

1092000

5,8

63336

Трубопроводы и табельные сети

 

 

 

1716000

6,5

111540

Продолжение таблицы 18

Наименование и техническая характеристика оборудования

Кол-во ед-ц оборудования

Цена оборудования, руб.

Первоначальная стоим

ость оборудования, руб

Общая стоим ость оборудования, руб

Норма аморт тизации,

руб %

Амортизационные отчисления, руб

Прочие затраты                                       (1,25%)

 

 

 

195000

6,5

12675

Общая стоимость оборудования

 

 

 

32526000

 

1950351

 

Таблица 19– Результаты расчета капитальных вложений в основные фонды

                      и амортизационные отчисления

Группы основных фондов

Первоначальная стоимость основных фондов, руб.

Норма амортизации, %

Амортизационные отчисления, руб.

Рабочие машины и оборудование

15600000

10

1560000

Силовое электрооборудование

748800

4

29952

Производственный инвентарь, инструменты и приспособления (1% от стоимости оборудования)

156000

9

14040

Прочие Непредусмотренные расходы (3% от суммы учтенных капиталовложений)

468000

 

3,8

17784

Итого по цеху

16972800

 

1621776

 

Остаточная стоимость выбывающего оборудования рассчитывается по формуле:

Со = 4 Экономическая часть                                                                (12)

где Слп – первоначальная стоимость выбывшего оборудования, руб;

На – норма амортизации выбывшего оборудования, %;

Тсл – срок службы демонтируемого оборудования, лет;

Рд – расходы на демонтаж оборудования, принимаем 8% от стоимости оборудования;

Лс – ликвидационная стоимость оборудования по цене металлолома, принимаем 10% от первоначальной стоимости оборудования;

Ал – количество единиц ликвидируемого оборудования, шт.

Со = (3825000 – (3825000 * 12,5 * 10)/100 + 306000 – 382500) * 4 =

= -4131000,руб

Ко.ф = 4 Экономическая частьн.об.i + 4 Экономическая частьоi;                                                              (13)

Ко.ф = 15600000 – 4131000 = 11469000, руб.

Таким образом, необходимо 11469000 руб. для реконструкции участка.

 

4.2.2 Расчет инвестиций в оборотные средства

Расчет величины нормируемых оборотных средств отделения производится  по элементам незавершенного производства.

Норматив незавершенного производства Нн.п., руб., рассчитывается по формуле:

4 Экономическая часть.                                                                  (14)

    где Всут – среднесуточный выпуск продукции, т/сут.;

          Зн.п – длительность производственного цикла, сутки;

С – цеховая себестоимость единицы продукции, руб./т, по данным калькуляции;

 Кн.р. – коэффициент нарастания расходов, рассчитывается по формуле:

 Кн.р. = 4 Экономическая часть                                                                         (15)

где Зм – затраты на сырье, по данным калькуляции, руб/т.;

                 Сп–полная себестоимость продукции, руб/т, по данным калькуляции.

Кн.р.1. = 155,7 + 0,5 * (8700,92 – 155,7) /8700,92 = 0,51

Кн.р.2. = 155,7 + 0,5 * (8791,5 – 155,7)/ 8790,1 = 0,51

Нн.п.1. = 9,9 * 1 * 8340,4 * 0,51 = 42141,92

Нн.п.2. = 10,6 * 1 * 8450,9 * 0,51 = 45576,12

ΔНн.п. = Нн.п.2. – Нн.п.1.                                                                         (16)

ΔНн.п. = 43819,4 – 42025,8 = 3434,2

 

4.2.3 Общая величина инвестиций

Общая сумма инвестиций К, руб., на реализацию предлагаемых мероприятий рассчитывается по формуле:

К = Ко.ф. ± ΔНн.п.                                                                                  (17)

  где  Ко.ф. – инвестиции в основные фонды;

ΔНн.п. – инвестиции в оборотные средства.

К = 11469000 + 3434,2 = 11472434,2 руб.

 

4.3 Финансирование инвестиций

Источниками финансирования инвестиционной деятельности могут быть собственные ресурсы (прибыль, амортизационные отчисления, средства, накопленные в денежных фондах предприятия др.), заемные средства, привлеченные средства.

В случае, если возникает необходимость воспользоваться кредитом банка для финансирования капитальных вложений, то необходимо к капитальным вложениям прибавить сумму процентов З, руб., которую предприятие выплатит коммерческому банку за пользование кредитом. Величина процентов определяется по формуле:

З = 4 Экономическая часть                                                                                             (18)

   где Кпол - полученный кредит, руб.;

Д - срок пользования кредитом, дни;

  С - годовая процентная ставка за кредит, %.

Примем, что для корпоративных заемщиков годовая ставка процентов составит 17%.

З=11472434,2 * 730 * 17/360 * 100 = 3954803 руб.

Таким образом, сумма капитальных вложений с учетом суммы процентов за кредит составит:

 Кобщ = К + 3 = 11472434,2 + 3954803 = 15427237,2 руб.

4.4 Расчет себестоимости одной тонны продукции

Исходными данными, для составления базового варианта себестоимости продукции является калькуляция себестоимости продукции, отделения, взятого за базу для сравнения.

При расчете проектного варианта, необходимо учитывать, что при увеличении выпуска себестоимости одной тонны продукции снижается за счет условно – постоянных расходов.

Расчет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы ОХ, руб., рассчитываются по формуле:

ОХ=Сц∙0,03,            (19)

  где Сц - цеховая себестоимость, руб./т. рассчитывается по данным калькуляции тонны продукции путем суммирования «Заданное за вычетом отходов» и «Расходов по переделу».

ОХ1 = 8340,36 * 0,03=250,1 руб./т

ОХ2 = 8133,8 * 0,03=253,5 руб./т

Снижение затрат в связи с изменением выпуска продукции после мероприятия рассчитывается по формуле:

З2 = 4 Экономическая часть;          (20)

   где З2 и З1 – затраты по статьям, руб.;

а и б – доля условно – постоянных и условно – переменных затрат в себестоимости продукции, выраженная в долях единицы;

Кр – коэффициент увеличения выпуска продукции.

Кр = Вфл2фл1 = 3880,2/3614,3 = 1,07

Затраты по статье «оплата труда производственного персонала»:

Зот2 = 826,6/1,07 * 0,6 + 826,6 * 0,4 = 792,6

Затраты по статье «страховые выплаты»:

Зотч2 = 269,3/1,07 * 0,6 + 269,3 * 0,4 = 258,7

Затраты по статье «амортизация основных средств»

За2 = За1р + Авв/ВП2 = 1130,2/1,07 + 1621776/3880,2 = 1474,2

Пневматические флотационные машины по сравнению с механическими, при одинаковых технологических показателях, имеют расход энергии на 1т руды меньше на 50 %, расход воздуха 1,8 м3/мин на 1 м3 пульпы [13]. При пересчете на данное количество угольной пены расход воздуха составит:

Т.к. отношение Ж : Т в пульпе равно 1 : 10, то на 1557 кг угольной пены необходимо 15570 м3 воды, значит количество пульпы будет 17127 м3.

На 3380,2 т/год флотокриолита необходимо 6041,5 т/год угольной пены, из этого следует, что 0,0115 т/мин. Расход пульпы составит 0,126 т/мин.

1,8 – 1 м3

0,126 – х

Следовательно, х = 0,07 м3/мин воздуха расходуется. Для переработки 1,557 т потребуется 9,5 м3 воздуха. Так как максимальное количество воздуха (9,5 м3)  расходуется на первой флотомашине, то при последующих контрольных флотациях расход уменьшается на 2/3, значит общий расход воздуха на всех флотомашинах составит 3,82 м3.

Результаты расчетов сведены в таблицу 20.

Таблица 20 – Калькуляция себестоимости одой тонны флотокриолита по

                        базовому и проектному вариантам

Наименование статей затрат

Еденицы измерений

До реконструкции

После реконструкции

Кол – во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

ед./т

руб/ед.

руб/т

ед./т

руб/ед.

руб/т

1. Сырье и основные материалы

 

 

 

 

 

 

 

Пена угольная

т

1,557

100,0

155,7

1,454

100,0

145,4

Масло сосновое

т

0,0003

69431,7

20,83

0,0003

69431,7

20,83

 

Продолжение таблицы 20

Наименование статей затрат

Еденицы измерений

До реконструкции

После реконструкции

Кол – во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

ед./т

руб/ед.

руб/т

ед./т

руб/ед.

руб/т

Итого

 

 

 

176,53

 

 

166,23

2. Топливо технологическое

 

 

 

 

 

 

 

Керосин

т

0,002

33485,5

66,971

0,002

33485,5

66,971

Итого

 

 

 

66,971

 

 

66,971

3.Вспомогательные материалы

 

 

 

 

 

 

 

Шары стальные вспомогательные

т

0,0005

30619,8

15,3

0,0005

30619,8

15,3

Фильтрополотно

п.м

0,06

136,4

8,2

0,06

136,4

8,2

Итого

 

 

 

23,5

 

 

23,5

 

4. Энергетические затраты

 

 

 

 

 

 

 

 

Эл.энергия технологическая

т.кВтч

0,25714

1220,0

313,7

0,1286

1220,0

156,86

 

Вода техническая

т.м3

0,005

858,6

4,293

0,005

858,6

4,293

 

Воздух сжатый

т.м3

0,052

182,7

9,5

0,382

182,7

69,79

 

Вода оборотная

т.м3

0,035

1013,0

35,455

0,035

1013,0

35,455

 

Пар

Гкал

5,0

659,1

3295,5

5,0

659,1

3295,5

 

Итого

 

 

 

3658,459

 

 

3561,895

 

Заработная плата

 

 

 

826,6

 

 

792,6

 

Отчисления

 

 

 

269,3

 

 

258,7

 

Итого

 

 

 

1095,9

 

 

1051,3

 

Амортизация

 

 

 

1130,2

 

 

1474,2

 

Цеховые расходы

 

 

 

2212,3

 

 

2096,5

 

Продолжение таблицы 20

Наименование статей затрат

Еденицы измерений

До реконструкции

После реконструкции

Кол – во

Цена

Всего

Кол-во

Цена

Всего

ед./т

руб/ед.

руб/т

ед./т

руб/ед.

руб/т

Цеховая себестоимость

 

 

 

8363,85

 

 

8450,9

5.Общехозяйственные расходы

 

 

 

250,21

 

 

253,5

Производственная себестоимость

 

 

 

8614,77

 

 

8704,5

Полная себестоимость

 

 

 

8700,92

 

 

8791,5

Попутная продукция

 

 

 

 

0,454

2500

1133,7

Цеховая себестоимость за (-) попутной продукции

 

 

 

 

 

 

7055,9

 

4.5 Расчет экономии от снижения текущих затрат

4.5.1 Расчет дополнительных затрат от увеличения  себестоимости

           вторичного криолита в электролизном цехе

            Себестоимость вторичного криолита снижается за счет увеличения его выпуска, это способствует снижению затрат в электролизном цехе. 

З1 = ВAl * Рк * Сп1; З2 = ВAl * Рк * Сп2,    (21)

где З1, З2 – затраты на производство необходимого количества криолита, по базовому и проектному вариантам, руб/год;

       ВAl – выпуск алюминия-сырца, т/год;

       Рк – расходный коэффициент криолита, кг/т Al;

       Сп1, Сп2 – производственная себестоимость вторичного криолита по базовому и проектному вариантам, руб/т.

З1 = 295000 * 0,0224 * 8614,77 = 56926394,99 руб.;

З2 = 295000 * 0,0224 * 8704,5  = 57519366,48 руб.

Дополнительные затраты от увеличения  себестоимости вторичного криолита рассчитывается по формуле:

Дэл.ц. = З2 – З1,                                                                                                    (22)

где Дэл.ц – Дополнительные затраты от увеличения себестоимости вторичного криолита, руб.

Дэл.ц. = 57519366,48 - 56926394,99 = 592971,5 руб.

4.5.2 Расчет снижения затрат на приобретение свежего криолита

В год Новокузнецкому алюминиевому заводу требуется около 6608 т криолита. До реконструкции завод производил 6507,39 т вторичного криолита, следовательно, необходимо было докупать свежий криолит в количестве:

Ксв.кр. = Кнеобх – ВП1,          (23)

где Ксв.кр. – количество свежего криолита, т/год;

      Кнеобх – необходимое количество криолита, т/год;

      ВП1 – выпуск вторичного криолита по базовому варианту, т/год.

Ксв.кр = 6608 – 6507,39 = 100,61 т/год.

После предлагаемой реконструкции завод будет производить 265,9 т/год дополнительного флотокриолита, что позволит полностью отказаться от покупки свежего криолита и создать резервы, которые могут быть востребованы в ближайшем будущем на пуске новых алюминиевых заводов. Экономия от этого составит:

Экр. = Ксв.кр * Цсв.кр.,           (24)

где Экр. – экономия при отказе от покупки свежего криолита, руб.

      Цсв.кр – цена свежего криолита, руб/т.

Экр. = 100,61 * 54000 = 5432940 руб.

Хвосты флотации являются отходами 3 класса опасности. Норматив платы за размещение отходов производства 3 класса опасности 497 руб./т. В год на шламохранилище отправляются 2470 т хвостов флотации [22]. Таким образом, завод платит в год с учетом районного коэффициента за выбросы – 1473108 руб. После реконструкции отделения хвосты флотации будут перерабатываться, в результате чего завод будет экономить от размещения отходов 1473108 руб. Так же новое оборудование позволит производить дополнительный продукт – углеродистый концентрат, при продаже которого завод будет получать дополнительную прибыль.

При составлении калькуляции себестоимости примем стоимость углеродистого концентрата 2500 руб./т:

Пуг.к. =  2500 * 206,3 = 5515750 руб.

 

4.5.3 Общая величина экономии

            Общая величина экономии после проведения предлагаемых мероприятий составит:

Эобщ. = -Дэл.ц. + Экр. + Эхв + Пуг.к = -592971,5 + 5432940 + 1473108 + 5515750  = =11828826,5 руб.

4.5.4 Срок окупаемости инвестиций

Трок = 4 Экономическая часть;          (25)

Трок = 15427237,2/11828826,5 = 1,3 года

4.5.5 Коэффициент эффективности капитальных вложений

Ер = 4 Экономическая часть;            (26)

Ер = 11828826,5/15427237,2 = 0,77

4.5.6 Расчет показателей с учетом дисконтирования

Дисконтирование осуществляется путем умножения затрат на коэффициент дисконтирования αм:

αм = 1/(1+Е)tmto   (27)

где tm – момент окончания шага;

to – момент приведения;

Е – норма дисконта, в долях единицы, в год.

αм = 1/(1+0,17)2 – 1 = 0,85

Критерием оценки эффективности капитальных вложения является сравнительная оценка расчетного срока окупаемости капитальных вложений Тро к с принятым для дипломного проектирования сроком окупаемости капитальных вложений Тнок, который для реконструкции принимается равным 3-4 годам. Так как Трокнокро к = 1,3 года) проектный вариант является эффективным.

Рассчитанный коэффициент эффективности капитальных вложений также сравнивается с принятым, который составляет Ен=0,33 – 0,25. Так как Ен < ЕР р=0,77) проектный вариант является эффективным.

Для оценки эффективности инвестиций рекомендуются методы, основанные на дисконтировании, которые позволяют учесть неравноценность денежных потоков, возникающих в разные моменты времени. Прогнозируемы денежные потоки представлены в таблице 21.

Для оценки эффективности инвестиций рассчитываются показатели

- чистый дисконтированный доход (ЧДД);

- внутренняя норма доходности (ВНД);

- срок окупаемости (Токдиск);

Таблица 21 – Прогнозируемые денежные потоки

№ строки

Показатели

1

2

1

Инвестиции

-15427237,22

2

Прибыль

11828826,50

11828826,50

3

Сальдо накопленного потока

-3598410,72

8230415,78

4

Сальдо суммарного потока

11828826,50

11828826,50

5

Коэффициент дисконтирования

0,91

0,83

6

Дисконтированное сальдо суммарного потока

-3274553,8

6831245,1

7

Дисконтированное сальдо накопленного потока

-3274553,8

3556691,3

8

Дисконтированная прибыль

-3274553,8

6831245,1

9

Дисконтированные инвестиции

 

Для расчета срока окупаемости капитальных вложений Ток необходимо сопоставить значения по строке 4 и найти переход от отрицательных значений к не отрицательным. В данном расчете это столбец 4. Для расчета используются величины, взятые по модулю.

|-3274553,8|/|-3274553,8|+|3556691,3|=0,5

Ток=1+0,5 = 1,5 года

Расчет внутренней нормы доходности ВНД: если Еn = 0,56, ЧДДn = +84461,9 руб.; если Е0 = 0,57, то ЧДД0 = - 23832,3 руб., тогда:

4 Экономическая часть;         (28)

Евнд = 0,57 + ((84461,9 * (0,56-0,57))/( 84461,9 +23832,3)) = 0,56779

 

Таблица 22 – Технико – экономические показатели работы отделения

                         производства фтористых солей

Показатели

Единица измерений

Базовый вариант

Проектный вариант

Отклонения

1. Выпуск флотокриолита

т/год

3614,3

3880,2

265,9

2. Объем отвальных хвостов

т/год

2472,2

-

-2472,2

3. Выпуск углеродистого концентрата

т/год

-

2206,3

2206,3

4. Численность рабочих

чел

20

20

 

5. Производительность труда

т/чел

180,72

194,01

13,29

6. Средняя заработная плата

руб/чел

14975

14975

 

7. Удельный расход электроэнергии

 

0,257

0,157

-0,1

8. Производственная себестоимость

руб/т

8614,77

8704,5

89,73

9. Экономический эффект

руб/год

 

11828826,5

11828826,5

10. Инвестиции

руб

 

15427237,2

 

11. Срок окупаемости инвестиций

лет

 

1,5

 

 

Таким образом, инвестиции на реализацию проектного мероприятия составили 15427237,2 рублей. Инвестиции приходятся в основном на приобретение технологического оборудования. Финансирование осуществляется за счет банковского кредита.

Использование колонных флотомашин приведет к увеличению затрат по статье «амортизация» и снижению затрат по статье «электроэнергия», а за счет предлагаемой технологии дофлотации хвостов флотации угольной пены можно получить дополнительный продукт – 2206,3 т углеродистого концентрата, прибыль от продажи которого составит 5515750 рублей, в результате чего себестоимость продукции снизится. При этом снижается экологическая нагрузка на окружающую среду, так как завод не будет направлять в шламохранилище 2472,2 т отвальных хвостов в год. Тем самым можно получить экономию за счет снижения платежей за выбросы 1473108 рублей. Экономический эффект от мероприятия составит 11828826,5 рублей.

Расчетный срок окупаемости с учетом дисконтирования 1,5 года.  При условии ЧДД > 0; Евнд > Е, можно судить об эффективности мероприятия.

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика