andrey

Путь к Файлу: /Санкт-Петербургский институт Машиностроения / Менеджмент страхового дела / Опорный конспект / Тема_6._Методология_актуарных_расчетов.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   0
Пользователь:   andrey
Добавлен:   01.02.2015
Размер:   210.0 КБ
СКАЧАТЬ

Тема 6. Актуарные расчеты

 

Актуарные расчеты представляют собой процесс определения расходов на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость страховых услуг и доля участия каждого страхователя в создании страховых резервов, т.е. определяются страховых тарифных ставок и страховых премий. Исчисление расходов на проведение данных страхования называется актуарной калькуляцией. При актуарных расходах необходимо учитывать следующие особенности, связанные с практикой страхового дела:

1. События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер и это отражается на величине  страховых платежей.

2. В отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, что предполагает  возможность значительных колебаний в страховых выплатах.

3. Исчисление себестоимости страховой услуги  в отношении всей совокупности.

4. Необходимо исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале.

5. Возможность полного или частичного ущерба для застрахованного объекта и необходимость учета этого ущерба.

6. Соблюдение принципа эквивалента, т.е. установления адекватного равновесия между страховой услугой и ее себестоимостью.

7. Выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности по принципу гомогенных подсовокупностей.

2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение чистоты и тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных группах, так и в целом по страховой совокупности.

3. Математическое обоснование необходимых размеров резервных фондов.

Актуарные расчеты осуществляются с учетом конкретных целей страховщика и общеэкономических условий данной страны, т.е. при наличии одних и тех же объективных факторов в разных социально-экономических условиях итоги расчетов будут разными.

Актуарные расчеты можно классифицировать:

1. по объектам и видам страхования, т.е. личное, имущественное, ответственности и т.д.

2. по временам составления на плановые и отчетные.

Плановые составляют преимущественно для новых видов страхования по которым отсутствуют достоверные наблюдения риска. В этом случае обычно используют данные по однотипным или близким по содержанию видам страхования, т.е. с помощью метода логической вероятности. По истечении 3-х лет плановые расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных, т.е. после накопления страховых данных по данному страхованию появляется возможность перехода к отчетным актуарным расчетам на основе статической вероятности. В зависимости от масштабов страховых наблюдений актуарные расчеты могут быть общими, т.е. для всей страны, зональными (для определенного региона) и территориальными (для конкретного района).

Стоимость страховой услуги выражается в страховой премии. Величина совокупной страховой премии должна по данной страховой  программе быть достаточной чтобы:

1) Обеспечить определяемые страховые выплаты

2) Создать страховые резервы

3) Покрыть издержки страховщика

4) Обеспечить прибыли страховщика

Цена страховой услуги может колебаться под влиянием факторов ценообразования, ее нижней границей является себестоимость, т.е. равенство совокупных страховых премий и страховых выплат плюс издержки компании. Верхняя цена определяется спросом  и величиной депозитного процента. При высоком спросе на данную страховую услугу у страховщика есть возможность повысить цену услуги за счет увеличения доли прибыли в структуре тарифной ставки, но как только подобные страховые программы освоят другие страховщики, цена на нее снизится до среднего уровня. Банковский процент влияет на цену страховой услуги, во-первых, тем что предоставляет возможность аккумуляции средств для самофинансирования рисков, т.е. если депозитная ставка или кредитная низка у потенциальных клиентов страховых компаний появляется выбор между страховой услугой или самострахованием, т.е. покрытия ущерба за счет накопленных средств с учетом депозитного процента или путем получения кредита. Поэтому страховщики должны соизмерять страховые тарифы с банковскими ставками. Во-вторых, страховые резервы, размещенные под проценты, дают инвестированный доход, что дает возможность снижения страховых тарифов или начисления дохода по накопительным видам страхования. Цена конкретной страховой услуги, зависит также от состояния страховой компании, т.е. от величины страхового фонда и страхового портфеля, управленческих расходов и доходов от размещения финансовых средств. Поэтому крупным компаниям легче внедрять новые и на первом этапе низкорентабельные программы.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. По своему предназначению страховая премия подразделяется на:

- рисковые премии – т.е. часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска равной чистой нетто-прибыли. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности страхового события по этому в личном страховании рисковые премии значительно дифференцируются в зависимости от половозрастных характеристик застрахованных лиц. А в имущественном страховании дифференциация невелика.

- накопительный взнос (премия) – т.е. платят по договорам страхования жизни. В течение действия договора доля накопительного взноса в брутто-премии уменьшается из-за увеличения накоплений и процента по инвестициям, а доля рисковой премии по смешанному страхованию жизни как правило не меняется.

- нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для обеспечения страховых выплат за определенный период времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. При величине риски равной расчетному размеру нетто-прибыли = рисковой премии. При превышении расчетной степени риска, рисковая премия снижается меньше нетто-премии поэтому для компенсации возможных отклонений к рисковой премии начисляется т.н. гарантийная (стабилизационная) надбавка. Нетто-премия в имущественном и личном страховании  имеет различную структуру. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и накопительного взноса.

- брутто-премия – цена страховой услуги. Состоит из нетто-премии и нагрузки.

По характеру рисков страховые взносы подразделяются на натуральные и постоянные премии.

Натуральная премия – соответствует степени риска в определенный период времени и изменяется вместе с изменением риска в договорах личного страхования натуральная премия растет, в имущественном страховании может уменьшаться. Постоянные (фиксированные) премии с течением времени не изменяются т.к. неизменна степень риска. В договорах имущественного страхования, которые заключаются сроком на один год степень риска условно считается неизменной, поэтому величина страховой премии при данных обстоятельствах остается постоянной.

По форме уплаты страховые премии подразделяются на:

- Единовременный взнос – страховая премия, которую страхователь уплачивает страховщику за весь период страхования вперед. В этом случае финансовые обязательства сторон эквивалентны.

- Текущий взнос – очередной платеж представляющий собой часть страховой премии выплачиваемой в установленный договором срок.

- Рассроченный страховой взнос представляет собой страховую премию уплачиваемую по частям ежемесячно, ежеквартально  или в течение определенного строка (в имущественном страховании как правило – 1 года). В соответствии с теорией актуарных расчетов сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы единовременного, т.к.  в противном случае будет нарушен принцип эквивалентности из-за недополучения страховщиком инвестиционного дохода.

- Годичный взнос – единовременный страховой взнос по договорам сроком в 1 год или текущий взнос по договорам накопительного страхования, где могут устанавливаться договором срочные и пожизненные годичные взносы.

- Авансовые платежи – страховые взносы, уплачиваемые заранее до наступления срока оплаты текущего взноса. По своей экономической природе авансовые платежи близки единовременному взносу, противоположны рассмотренному, т.к. дают возможность страховщику получать инвестированный доход.

- Предварительная премия – взнос сберегательного характера. До наступления срока оплаты он хранится на счету страховщика с начислением процентов. При наступлении страхового случая застрахованное лицо или выгодоприобретатель получает не только страховую сумму, но и предварительные премии с начисленными процентами по которым не наступил срок платежа.

В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе с/к они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию.

Переходящие платежи – страховая премия частично переходящая на следующий календарный год. Это происходит из-за несовпадения календарного и страхового года.

Результативная премия – представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Величина результативной премии при прочих равных условиях зависит от величины периодов рассроченных взносов, чем меньше период, тем меньше результативная премия.

Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей. Т.е. это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном году.

Цильмеровская (резервная премия) – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров данного вида страхования за год.

Перестраховочная премия – сумма, которую страховщик передает перестраховщику по условиям договора перестрахования. Может быть пропорциональной  и непропорциональной.

 По величине страховой премии различают необходимую, справедливую и конкурентную премии.

Необходимая премия – сумма страхового взноса достаточная для обеспечения страховых выплат, без прибыли страховщика.

Справедливая премия – сумма страхового взноса, достаточная для обеспечения нормы прибыли.

Конкурентная премия – сумма страхового взноса, достаточная для страховых выплат и обеспечения конкурентоспособности страховых продуктов.

3. Структура брутто-премии

 

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - рассчитывается произведение Тема_6._Методология_актуарных_расчетов к страховой сумме.

В структуре Брутто-премии нагрузка составляет меньшую часть в среднем  от 10 до 30 % и рассчитывается в соответствии с затратами на ПМ, т.е. совокупность мер по предупреждению  или снижению страховых рисков, то расходами на ведение дел в которые включаются:

1. Организационные расходы – представляет собой долю инвестиций;

2. Аквизиционные расходы – представляют собой долю Агентских вознаграждений;

3. Управленческие расходы – представляют собой долю з/п служащих;

4. Инкассационные расходы – представляют собой долю затрат на оформление бланков, книг, ведомостей;

5. Ликвидационные расходы – представляют собой долю затрат на ликвидацию ущерба от страхового случая, т.е. з/п ликвидаторам, понятым, судебные издержки.

Третьим элементом нагрузки является доля прибыли заложенная в цене конкретной страховой программе.

Величина нетто-премии представляет собой в рисковых видах страхования сумму рисковой премии и гарантийной надбавки, а в накопительных сумму рисковой премии и накопительного взноса.

Доля накопительного взноса в договорах страхования жизни зависит от длительности срока платежей и процента инвестиционных доходов указанных в договоре, чем больше платежей внесено, тем меньше доля накопительного взноса.

Таким образом Тема_6._Методология_актуарных_расчетовили при выражении исключительно через Тема_6._Методология_актуарных_расчетов.

Нетто-премия предназначается для страховых выплат по страховым случаям, которые носят вероятностный характер, поэтому нетто-премия выражается через страховой тариф который рассчитывается в соответствии со статистическими данными.

В самом общем виде страховая статистика сводится к анализу следующих показателей:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов– число объектов страхования;

k – число страховых событий;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов– число страховых случаев;

А – страховой случай, Р(А) вероятность страхового случая ;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов – совокупность сумм страховых выплат;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов– совокупная страховая сумма;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов  –  страховая сумма объекта страхования.

Расчетом показателей страховой статистики является частота страховых событий Тема_6._Методология_актуарных_расчетов.

Отношение числа страховых случаев к числу объектов страхования называют относительной частотой

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                                                    (1.1)

К страховым расчетным показателям относятся:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов – средняя стр/с по 1 договору страхования;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов – средняя с/выплата по 1 договору страхования;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов – вероятность наступления страхового случая по 1 договору страхования.

При проведении страхования страховые выплаты, как правило, отклоняются от страховой суммы, в связи с этим вводится поправочный коэффициент

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                                                          (1.2)

Таким образом формула тарифной нетто-ставки будет

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                           (1.3.)

Произведение                                     Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                                      (1.4)

где Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - вероятность ущерба

Эта формула может применяться в новых видах страхования, где отсутствуют статистические данные.

Полагая, что по каждому страховому случаю проводилась страховая выплата, количество которых обозначается Тема_6._Методология_актуарных_расчетов, а число объектов страхования = количеству договоров Тема_6._Методология_актуарных_расчетовполучаем

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                       (1.5)

Отношение Тема_6._Методология_актуарных_расчетов представляет собой среднюю убыточность ст/суммы.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - средний объем выплат;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - средняя совокупность с/с.

Отношение Тема_6._Методология_актуарных_расчетов определяет частоту страховых случаев Тема_6._Методология_актуарных_расчетов или вероятность страховых случаев Тема_6._Методология_актуарных_расчетов.

Брутто ставка рассчитывается как совокупность нетто-ставки и статей нагрузки Тема_6._Методология_актуарных_расчетов, т.е.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                               (1.6.)

если величины рассчитываются в рублях со 100 ед. с/с.

Если расходы на внедрение доли выражены в денежных единицах, а расходы на ПМ и планируемая прибыль выражается в процентах, то брутто-ставка определяется по формуле:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                (1.7)

где Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - доля статей нагрузки в процентах и Тема_6._Методология_актуарных_расчетов.

После преобразования в удобной для расчетов вид формула (1.7) трансформируется

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                               (1.8)

Если все элементы Н выражены в процентах и Тема_6._Методология_актуарных_расчетов то Тема_6._Методология_актуарных_расчетов и

Тема_6._Методология_актуарных_расчетовед.                                      (1.9)

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                (1.10)

Т.о. для расчета Тема_6._Методология_актуарных_расчетов необходимо прежде всего вычислить Тема_6._Методология_актуарных_расчетов, которая вычисляется как сумма рискового тарифа.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов и Δ надбавки                              Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                                             (1.11)

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                        (1.12)

 

 

Δ надбавки вводится для того, чтобы учесть вероятность отношения. В личном страховании возможны 2 варианта рисковой надбавки 1 – для каждого риска, 2 – по нескольким рискам. В первом случае Δ рассчитывается как

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов (1.13)

где а(γ) – коэффициент, отражающий зависимость Δ от гарантии безопасности его значения берут из таблиц, например:

 

γ

0,84

0,90

0,95

0,98

0,9986

а

1,0

1,3

1,645

2,0

3,0

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - среднеквадратическое отклонение (дисперсия) страховых выплат; при наличии статистики оно рассчитывается:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов        (1.14)    

где СВk – страховая выплата при k-ом случае;

М – количество страховых случаев в n договорах;

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов - средняя страховая выплата по 1 договору страхования.

Если нет данных, то рассчитывается как

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                                                          (1.15)

При расчете Δ по нескольким видам используется формула:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

где М – коэффициент вариации страховой выплаты и рассчитывается по формуле:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                   (1.16)

где i – накопительный риск.

Если величина Тема_6._Методология_актуарных_расчетов неизвестна, то М рассчитывается как:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов                                                                   (1.17)

чем больше значения n, РС и (ni ´ Pi), тем точнее расчеты.

В имущественном страховании растет D аналогичен, но отличаются значения коэффициента а(g).

а

1,0

1,30

1,645

2,0

3,0

γ

0,84

0,90

0,95

0,98

0,9986

И при неизвестной величине Тема_6._Методология_актуарных_расчетов, то оно заменяется выражением  Тема_6._Методология_актуарных_расчетов.                                                                                                            (1.18)

 

 

Пример:

Если вероятность наступления страхового события Р1 = 0,02, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов млн. р. Тема_6._Методология_актуарных_расчетов т.р., n договоров = 500, доля Н в Тема_6._Методология_актуарных_расчетов Н’= 30 %, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов, то

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

где g = 0,95

                    а = 1,645

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов 

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов ед. со 100 руб.

Если в страховом портфеле имеются разнородные риски, например, по имущественному и личному страхованию, то расчеты ТР проводятся по тем же формулам, а при определении D добавляется коэффициент М.

Например:

1. по имущественному страхованию Р1 = 0,01, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов тыс. р. Тема_6._Методология_актуарных_расчетов тыс.р., n = 100, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов= 30 %, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов,

2. по личному страхованию Р1 = 0,04, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов тыс. р. Тема_6._Методология_актуарных_расчетов тыс.р.,

n = 300, Тема_6._Методология_актуарных_расчетов= 30 %, Тема_6._Методология_актуарных_расчетовтыс.руб.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб. со 100 руб.

По страхованию от НС:

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб. со 100 руб.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб.

 

Тема_6._Методология_актуарных_расчетовТема_6._Методология_актуарных_расчетов

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов

Т.о. Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб. со 100 руб.

 Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб. со 100 руб.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб.

Тема_6._Методология_актуарных_расчетов руб. со 100 руб.

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика