andrey

Путь к Файлу: /Институт / Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   6
Пользователь:   andrey
Добавлен:   17.02.2015
Размер:   1.5 МБ
СКАЧАТЬ

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования.

«Кузбасский государственный технический университет»

Кафедра отраслевой экономики

 

 

 

 

Диплом

по теме: «Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия на снижение себестоимости добычи угля на «Бачатском угольном разрезе» филиал УК «Кузбассразрезуголь»

                                        

 

 

 

                                                    

 

                                                      Выполнила: Бабина Т.С.

                                                                     студентка  группы  ЭГ- 042

                                                             Руководитель: Брагин В.Е.                 

 

 

 

 

 

 

Кемерово 2009

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияСодержание…………………………………………………………………………..2

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Краткая характеристика предприятияфилиал ОАО УК «Кузбассразрезуголь» «Бачатский угольный разрез»……………………..………………………………..7

1.1. Характеристика природных условий района…..………………..……….........7

1.2. Горно- и инженерно- геологическая характеристика месторождения и поля разреза…………………..……………………...……………………………………..8

1.3 структурное управление предприятием…..…………………………………..13

   1.3.1 Структура и функции управления предприятием ……..………………...13

    1.3.2 Совершенствование структуры управления..……………………………15 

2. Анализ производства и реализации продукции филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез».........................................………………………….20

2.1. Анализ динамики показателей продукции..………………………………21

2.2.Анализ уровня освоения производственной мощности и напряжённости плана……………………………………………………………………….…...22

2.3. Анализ добычных, вскрышных работ……..…………………………….232

2.4. Оценка динамики и структуры основных фондов……..……………….....27

2.5. Показатели движения и технического состояния основных фондов.......309

2.6. Анализ эффективности использования основных фондов……………....332

2.7. Показатели использования оборудования…..…………………………..365

    2.8 Анализ использования труда и заработной платы филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез»…………………………………………….37

      2.8.1. Анализ структуры численности персонала   ..………………………37

      2.8.2. Показатели движения кадров...............................................................38

      2.8.3. Анализ использования рабочего времени   ..……………………..4141

      2.8.4.  Анализ производительности труда       …...………………………4342

      2.8.5.  Анализ динамики и структуры фонда оплаты труда.……………466

     2.9. Анализ себестоимости добычи угля ……………………………….......499

      2.9.1. Анализ динамики показателей затрат….………………………….509

      2.9.2. Анализ структуры затрат по экономическим элементам..……….510

      2.9.3.Факторный анализ себестоимости…..………………………...52........52

3. Себестоимость продукции, факторы на нее влияющие и пути ее снижения (теоретическая часть)….……………………………… 55

     3.1. Себестоимость продукции как экономическая категория…………… 56

 3.2. Состав затрат, слагающих себестоимость продукции в горной промышленности ...................................................................................................57

 3.3. Динамика себестоимости и факторы, влияющие на уровень отраслевой себестоимости продукции…...……………..Ошибка! Закладка не определена.

3.4. Основные направления снижения себестоимости продукции в отрасли.62

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия4. Пути наиболее эффективного использования внутренних резервов предприятия на снижение себестоимости добычи угля на примере филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез…………………………………..65

    4.1 Расчет стоимости постоянных активов..……………………………….......65

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия    4.2. Анализ себестоимости добычи угля………………………………….........69

    4.3. Показатели использования оборудования.………………………………..71

    4.4. Разработка мероприятий по повышению эффективности работы транспорта………………………………………………………………………….78

5. Математическая часть..…………………………………………………………82

Заключение..………………………………………………………………………89

Список используемой литературы……………………………………………..92

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия 

 

 

 

 

 


Введение

 

 

 

 

 

 

       Особенность деятельности предприятий горнодобывающего комплекса заключается в том, что она осуществляется на большой территории, равной десяткам квадратных километров и на результаты их работы существенное влияние оказывают природный и погодный факторы. Влияние указанных факторов на эффективность работы предприятий в отдельно взятом горнодобывающем регионе (например, в Кемеровской области) со временем может кардинально меняться в связи с истощением запасов одних месторождений, вводом в эксплуатацию других, изменением географии буровых работ и пр.

Для снижения возможных отрицательных последствий воздействия природных и погодных факторов на показатели работы предприятий отрасли, последние постоянно должны изыскивать резервы повышения эффективности своей деятельности в изменившихся условиях путем совершенствования производственной структуры, уровня плановой работы и д.р.

      Вопросам повышения эффективности функционирования предприятий горнодобывающего комплекса в нашей стране всегда уделялось должное внимание. Однако в условиях перехода к рыночным отношениям угольная промышленность России столкнулась с трудностями экономического и организационно-управленческого характера из-за сложившейся конкуренции между взаимозаменяемыми энергоресурсами, резким сокращением средств государственной поддержки и недостатка инвестиций для развития предприятий. В результате производственный потенциал отрасли снизился за счет закрытия нерентабельных и особо убыточных предприятий, морального и физического износа активной части основных фондов (до 80% по отрасли) на большинстве предприятий. Все это диктуют необходимость продолжения исследований в данном направлении.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияОдной из главных проблем эффективной работы угольных разрезов является высокая ресурсоёмкость, обусловленная устройством Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияпроизводственных систем угольных разрезов. Это подтверждается уровнем потребления ресурсов как на действующих, так и на вновь строящихся разрезах. Положение усугубляется тем, что стоимость ресурсов постоянно возрастает на отечественном рынке. Обеспечение стабильной работы предприятий по выпуску конкурентоспособной продукции, является задачей первостепенной важности. Важнейшей качественной характеристикой хозяйствования на всех уровнях является – эффективность производства.

Цель исследований состоит в разработке модели экономических механизмов реализации внутренних резервов снижения себестоимости на предприятии и на этой основе достижение более высоких экономических показателей и, прежде всего повышение производительности труда и эффективности производства.

Для достижения цели в работе определены следующие задачи:

- постановка задачи по оценке внутренних резервов снижения себестоимости на предприятии на основе анализа производственно-хозяйственной деятельности;

- разработка методики оценки внутренних резервов и выбор на ее основе направлений реализации выявленных резервов;

- разработка модели экономического механизма оптимизации производственной программы предприятия;

- проверка результатов исследования.

Предметом исследования являются модели, методы и алгоритмы выявления внутренних резервов предприятия по снижению себестоимости [1]продукции на этапе формирования производственной программы.

Объектом исследования является предприятие Кемеровской области, филиал ОАО УК «Кузбассразрезуголь»  «Бачатский угольный разрез»1

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Часть 1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ФИЛИАЛ ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1. Характеристика природных условий района.

Поле филиала ОАО «УК Кузбассразрезуголь» «Бачатский угольный разрез» расположено в пределах Бачатского месторождения в северо-западной части Кузнецкого бассейна. По административному положению поле разреза находится на территории Беловского и Гурьевского районов Кемеровской области. Ближайшим промышленным центром является г.Белово, удаленный на 30 км к востоку от месторождения.

      История разреза Бачатский неразрывно связано с селом Бачаты, основанным еще в первой половине ХVП века, которое относится к числу старинных русских поселений в Сибири. Оно раскинулось вдоль оживленного Барнаульского тракта и с давних времен было тесно связано с горнозаводским районом Салаира и Гурьевским металлургическим заводом. Очевидно, это соседство и определило постоянный интерес местного населения к богатствам недр своего края, к поискам полезных ископаемых.

      Первые разработки угольных пластов в Беловском  районе относятся к 50-м годам прошлого столетия, когда началось строительство копей. Во время одной из разведывательных экспедиций геологическая партия управляющего Салаирским краем инженер-подполковник Фрезе обследовала месторождение в шести верстах к северо-востоку от села Бачаты, и в 1851 г. началась более или менее регулярная добыча топлива.

       Бачатская копь с перерывами существовала до конца прошлого века. С прокладкой Транссибирской магистрали и открытием Анжерских копей она прекратила свое существование. Планомерные геологоразведочные работы на Бачатском каменноугольном месторождении были начаты только с 1921 года.

        В предвоенные годы и во время Великой Отечественной войны для нужд местного населения на Бачатском месторождении давали уголь три шахты –Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия«Капитальная», «Салаирская» и «Шестаки», добывавшие до сорока тысяч тонн топлива в год.

       Сразу же после войны геологами на северо-западной окраине Бачатского месторождения были выделены площади, наиболее благоприятные по угленасыщенности для открытой выемки угля. В марте 1948 года неподалеку от бывшей шахты «Салаирская» был заложен Бачатский разрез, а в августе 1949 года новое предприятие начало давать уголь стране.

       Первоначальная производственная мощность составляла 300, 0 тыс. т угля в год. В 1967 году за счет реконструкции железнодорожной технологии производственная мощность доведена до 3,0 млн. т.

       К 1983 году коллектив разреза преодолел объем добычи в 5,0 млн. т. Реконструкция разреза с внедрением высокопроизводительной горнотранспортной техники позволила нарастить производственную мощность до 6,400 т.т. С начала эксплуатации (на 1.01.2008г.) разрезом добыто 232 млн. т угля. со средним коэффициентом вскрыши 6,12 м³ /т.

       В настоящее время разрез Бачатский является одним из крупнейших угледобывающих предприятий Кузбасса.

 

1.2. Горно- и инженерно-геологическая характеристика месторождения и поля разреза.

Угленосные отложения Бачатского месторождения относятся к верхнебалахонской подсерии пермского периода и подразделяются на промежуточную, ишановскую, кемеровскую и усятскую свиты.

В соответствии с действующей классификацией по сложности геологического строения, выдержанности мощности пластов и качества угля поле разреза отнесено к месторождениям очень сложного строения –III группа.

 Бачатское месторождение включает в себя 22 угольных пласта мощностью от 1,0 до 53,0 м с углами падения 50-85º. По степени выдержанности пласты угля относятся к относительно выдержанным  и невыдержанным. Основными отрабатываемыми пластами угля на разрезе «Бачатский» являются: пл. Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияМощный, Горелый, Прокопьевский -1,2 , Безымянный 1-3, Характерный, Лугутинский, Внутренний 1-8, Проводник Мощного. Основная часть запасов Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиясосредоточена в наиболее мощных и выдержанных по простиранию пластах «Горелом», «Прокопьевском», «Мощном». Остальные угольные пласты в основном маломощные и относительно невыдержанные.

Угли разделены на две группы: коксующиеся и энергетические – марка СС (слабоспекающиеся), КСН (коксовые слабоспекающиеся низкометаморфические), КО (коксовые отощенные), Т(тощие) и ОК(окисленные). Из утвержденных промышленных запасов 36% составляют коксующиеся марки, 64%- каменные угли высокой стадии метаморфизма марок СС. Высокое качество углей обусловлено низкой зольностью чистых пачек -3-13%, низким содержанием серы -0,1-0,98%, влаги-7,1% и теплотворной способностью до 8700 ккал.

       Угли Бачатского месторождения являются склонными к самовозгоранию как в недрах, так и при длительном хранении на угольных складах. Газоносность угольных пластов с увеличением глубины отработки возрастает. При вскрытии угля на глубине превышающей 150-170 м полной дегазации естественным путем не происходит и при взрывании зачастую происходит воспламенение горючих газов, с последующим возгоранием угля. Самовозгорание углей является источником загрязнения атмосферы разреза и потерь угля. Выделение вредных примесей в атмосферу, а также опасность ведения взрывных работ в самовозгорающемся массиве значительно усложняет условия труда на разрезе. Согласно «Руководству по использованию комплекса техногенных мероприятий для профилактики и тушению пожаров на разрезах» угли «Бачатского угольного разреза» по пожароопасности относятся к V категории.

        Продуктивные отложения поля разреза повсеместно перекрыты четвертичными отложениями мощностью от 3 до 63 м. Рыхлый покров слагается преимущественно лессовидными суглинками, глинами. Вмещающие породы угленосной толщи представлены переслаиванием песчаников, алевролитов и аргиллитов. Основная цементирующая масса кремнисто-глинистого состава. Коренные породы относятся к V-VIII категории по классификации проф. М. М. Протодъяконова. Вмещающие коренные породы месторождения относятся к силикозоопасным.

          Граница разреза по поверхности равна: длина 9,9 км, ширина 0,9-2,3 км. Фактическая длина фронта работ-9,6 км, глубина отработки-250м. Балансовые и промышленные запасы Бачатского каменноугольного месторождения на 1.01.2008 года составляют 366,06 и 316,125 млн.т. В 2007 году «Бачатский угольный разрез» добыл 9 154 тыс.т угля (из них 2510 тыс.т угли для коксования). При годовой добыче угля в объеме 8-10 млн.т., срок эксплуатации разреза составит 35-40 лет.

        Поле разреза в соответствии с проектом раздельно по простиранию на эксплуатационные блоки  – Центральный, Северный и Южный. Горные работы ведутся на всех трех блоках одновременно.

        Система разработки- транспортная, двубортная, углубочная с продольным  перемещением горных работ.

         Утвержденным проектом отработка поля разреза принята комбинированная схема отработки с использованием экскаваторов цикличного действия в комплексе с автомобильным и железножорожным транспортом.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия         Подготовка скальных пород осуществляется с помощью буровзрывных работ: буровые работы производит участок №10, а взрывные работы выполняет взрывная группа ООО «КРУ-Взрывпром». Для бурения скважин применяются следующие буровые станки: СБШ-250/270 РД, СБШ-250МН, СБШ-270ИЗ,DM-M2. Для взрывания скальных пород используются в основном простейшие ВВ изготавливаемые на заводе ВВ ООО «КРУ-Сибирит»: Сибирит-1200, Сибирит-2500РЗ, Гранулит-НП, Гранулит-НК. Процесс заряжания скважин на блоке почти полностью механизирован с использованием зарядных машин МЗ-4, МСЗ-20 и смесительно-зарядных машин СЗМ-8.

        В настоящее время в забоях разреза эксплуатируется современное горно-транспортное оборудование большой единичной мощности, как отечественного, так и импортного производства. Экскаваторы (45 шт.) с ковшом емкостью от 4 до 30 м³, автосамосвалы (66 шт.) грузоподъемностью 42-220 т., 14 локомотивов с суммарной емкостью думпкаров 5600 кубометров, буровые станки (9 шт.) диаметром бурения взрывных скважин от 244.5 до 270 мм, 25 бульдозеров тяжелого типа.

        Непосредственно добычей угля на разрезе «Бачатский» заняты участки № 1,3,4,2/8,9 и 12. Участки № 1,3,9 и 12 отрабатываются с применением автомобильного транспорта, участки № 2/8 и 4 с применением ж.д. транспорта.

         На автомобильной технологии применяются экскаваторы типа: ЭКГ-10, ЭКГ-15, ЭШ-13/50, ЭШ-11/70, 201М-СС (фирмы «Марион»), РН-2800 ХР (фирмы «Харнишфегер») в комплексе с автомобилями БелАЗ-75215, БелАЗ-75303, БелАЗ-75306, САТ-785В (фирмы «CATERPILLAR») грузоподъемностью 110-220 тонн. За последние годы произошло значительное обновление автомобильного транспорта, закуплены новые БелАЗы различной грузоподъемности ( до 320 тонн), и новые экскаваторы. Общая протяженность сети автодорог составляет 110 км. Вскрышные породы после погрузки в автосамосвалы транспортируются на внешние бульдозерные отвалы (Восточный, Сагарлыкский и Южный), а также на перегрузы № 4 и № 8, с последующей отгрузкой в ж.д. транспорт и вывозкой на внешние экскаваторные отвалы: Западный и Северный.

          На железнодорожной технологии используются экскаваторы типа: ЭКГ-4у, ЭКГ-5у, ЭКГ-12ус, ЭКГ-12.5, ЭКГ-15 совместно с тяговыми агрегатами ОПЭ-1, тепловозами ТЭМ-7 укомплектованными думпкарами 2ВС-105. Протяженность сети железнодорожных коммуникаций составляет 171 км, из них 60 км передвижные ж.д. пути.  Сеть ж.д. коммуникаций включает в себя 4 ж.д. станции: ст. Породная, ст. Семенушкино, ст. Сагарлык, ст. Технологическая. Вскрышные породы после погрузки в локомотивосоставы Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиявывозятся и укладываются на внешние экскаваторные отвалы: Западный и Северный. На укладке пород вскрыши, вывозимых железнодорожным транспортом с участков № 2/8 и 4, заняты отвальные участки № 5 (Северный отвал) и № 6 (Западный отвал). Для приема породы на этих участках применяются экскаваторы типа: ЭКГ-8И, ЭКГ-10, ЭШ-13/50.

          Уголь  из забоя транспортируется думпкарами или автомобилями на склады расположенные на дневной поверхности. На складах уголь перерабатывается и отгружается  в вагоны МПС потребителям. Энергетические угли разреза Бачатский перерабатываются на ОФ «Бачатская-энергетическая» (мощностью по переработке 2,5 млн.т. угля в год) и двух сортировочных комплексах ДСК-1 и ДСК-2 (каждый по переработке 1,5 млн.т. угля в год). Коксующиеся угли перерабатываются на построенной и запущенной в 2008г. ОФ «Коксовая» (мощность по переработке 3,0 млн.т. коксующихся углей в год). Строительство этих ОФ позволило перерабатывать весь добытый спектр углей на разрезе.

           Разубоженный уголь из забоев поступает на склады  участка переработки и обогащения ОУ с КНС и ОУ с Ом. С железнодорожной схемы разубоженный уголь думпкарами вывозится на ОУ с КНС, с производственной мощностью после переработки 250 тыс. т. в год. С автосхемы разубоженный уголь автосамосвалами вывозится на ОУ с ОМ, с производственной мощностью на выходе 350 тыс.т в год.

           С целью повышения эффективности производства в границах действующего поля выполняется реконструкция разреза с внедрением перспективной циклично-поточной технологии (ЦПТ) с использованием конвейерного транспорта. Внедрение данной технологии позволит дополнительно переработать 10 млн.м³ вскрыши и увеличить ежегодную добычу угля на 1,0 млн.т. С запуском в эксплуатацию комплекса ЦПТ, годовая добыча составит 9,0 млн.т., что будет соответствовать перерабатывающая мощностям.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия           Техническая база разреза включает в себя парк необходимого основного и вспомогательного оборудования, а также объекты ремонтного хозяйства - комплекс ремонтных, складских зданий и сооружений, объектов электроснабжения. Объекты по ремонту и обслуживанию горно-транспортного оборудования расположены на территории основной промплощадки и частично железнодорожной станции Породная.

          1.3. СТРУКТУРНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ

     1.3.1 Структура и функции управления предприятием

Промышленное предприятие-это комплекс средств труда, предназначенный для осуществления технологического процесса изготовления конкретной продукции.

     В условиях рыночной экономики предприятие- это обособленный производственно-хозяйствующий субъект, осуществляющий самостоятельную деятельность, направленный на систематическое извлечение прибыли, использующий, имеющиеся в его распоряжении средства производства для выпуска пользующейся спросом продукции и услуг.

    Производственное предприятие характеризуется: производственно-техническим, организационным, экономическим и социальным единством, а также наличием прав юридического лица.

    Основной признак предприятия – это наличие в его собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленного имущества.

    Структурой  предприятия называется комплекс административно-обособленных подразделений предприятия, выполняющих:

1) основные производственные процессы

2) вспомогательные процессы

3) и др. функции

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия      При открытом способе добыче к основным процессам относят: буровзрывные работы, экскавация ПИ в транспортные средства, транспортировка, сортировка, погрузка в бункера.

      В состав структуры разреза на открытых работах к вспомогательным подразделениям относят: вскрышные участки, участок электромеханической службы, водоотлив, паросиловое хозяйство (ПСХ).

       К обслуживающему производству относят: складское хозяйство, транспортный цех, компрессорную электроподстанцию,  административно-бытовой комплекс предприятия (АБК).

     Предприятие возглавляет директор, который имеет 4 заместителя: главный инженер, зам. директора по производству, зам. директора по экономике, зам. директора по кадрам и быту, за ними закреплены определенные сферы деятельности предприятия.

      Управленческие решения руководства предприятия готовят работники функциональных подразделений (14 служб).

Непосредственно работы по осуществлению производственных процессов осуществляются производственными участками.

      Каждое предприятие должно иметь необходимые резервы материальных средств и специализированные трудовые ресурсы, что приводит к удорожанию издержек предприятия, также к этому приводит и наличие на горно-добывающем предприятии вспомогательных и обслуживающих подразделений незначительные масштабы деятельности которых малоэффективны.

       Это послужило основой для объединения однотипных горно-добывающих предприятий, расположенных в пределах одного территориального региона в производственные объединения (ПО).

        Существенная черта объединения – это наличие единого организационного, производственно-технического и экономического комплекса, в котором все элементы взаимосвязаны и взаимозависимы на основе Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияцентрализации финансовых ресурсов, части производственных функций, а также сферы обслуживающего производства.

 

 

1.3.2 Совершенствование структуры управления

           

Организационная структура управления  ОАО «Разрез Бачатский» относится к линейно-функциональному типу, охватывает все многочисленные виды деятельности структурных подразделений разреза и взаимосвязь между ними.

Структура управления разрезом до 01.10.2003г. включала в себя  аппарат генерального директора, шесть дирекций: техническую, по производству, по экономике и финансам, по поставке и МТС, по кадрам и соц.вопросам, по кап.строительству, а также управление безопасности и комбинат коммунальных предприятий.

В связи с реорганизаций угольной компанией с 01.10.2003г. из структуры  ОАО «Разрез Бачатский» выделена большая часть структуры (производственная), на базе которой создан филиала ОАО УК «Кузбассразрезуголь» «Бачатский угольный разрез» 

После 01.10.2003 года остались следующие структурные подразделения:

Аппарат генерального директора.

В структуру аппарата входят специалисты – секретарь правления и пресс-секретарь, отделы: юридический, по контролю исполнения делопроизводства, управления собственностью и оргпланирования

В задачи аппарата генерального директора  входит обеспечение эффективной работы генерального директора и его заместителей и контроль за выполнением решений правления и приказов генерального директора и вышестоящих органов.

С 01.10.2003г. структура  аппарата генерального директора представлена специалистами – секретарем правления и пресс-секретарем, отделами Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияюридическим и управления собственностью. Численность аппарата сокращена с 15 до 6 штатных единиц.

            Дирекция по экономике и финансам.

            Основными задачами  дирекции по экономике и финансам  являются:

            - Определение перспективы экономического развития разреза на длительный период, участие в разработке связанных с этим мероприятий и предложений.

            - Разработка  годового, квартальных и месячных планов в части показателей, определяющих экономическую деятельность разреза и обеспечивающих выполнение плановых заданий с наибольшим экономическим эффектом.

            - Совершенствование планирования, нормирования и оплаты труда, форм и систем заработной платы.

            - Выполнение финансовых обязательств перед государственным и местными бюджетами, банками, поставщиками, по выплате заработной платы и других обязательств, предусмотренных финансовым планом.

            - Осуществление учета и отчетности по установленным формам ЦСУ.  Анализ производственно - хозяйственной деятельности,  укрепление планово - финансовой дисциплины.

- Организация бухгалтерского  учета и бухгалтерской отчетности.

В результате реорганизации численность дирекции по экономике и финансам  сократилась с 84 до 34 штатных единиц. При этом не завершена реорганизация сокращенных структур. Так в отделах планово-экономическом, автоматизированных систем управления, труда и заработной платы, организации расчетов по заработной плате нет  руководителей отделов.

            Дирекция по кадрам  и соц.вопросам. 

            Основными задачами дирекции по кадрам и соц.вопросам являются:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия            - Подбор и комплектование структурных подразделений разреза рабочими, ИТР и служащими в соответствии с утвержденным штатным расписанием и планом по труду,  правильная их расстановка и использование.

            - Разработка и осуществление мероприятий по укреплению трудовой дисциплины, сокращению текучести специалистов и рабочих.

            - Организация работы  объектов  жилищно-коммунального хозяйства, 

социально-культурного назначения, общественного питания, детских дошкольных и оздоровительных  учреждений.

            В результате реорганизации состав отдела кадров сократился до 1 единицы старшего инспектора. Остальная структура дирекции по кадрам и соцвопросам  осталась без изменения.

             Дирекция по капитальному строительству и  ремонту.

            Основными задачами дирекции по капитальному строительству и ремонту являются:

            - Разработка и обеспечение выполнения планов капитального строительства, капитального и текущего ремонтов.

            - Обеспечение строящихся, реконструируемых и ремонтируемых объектов соответствующей документацией для производства строительных работ.

            - Обеспечение строящихся объектов материально-техническими ресурсами и комплектация оборудования.

Управление  безопасности включает в себя отдел охраны, службу безопасности и отдел по делам ГО и ЧС. Управление безопасности решает  вопросы обеспечения коммерческой, финансовой и хозяйственной безопасности разреза. После реорганизации в структуре управления безопасности общества остались пом. генерального директора по безопасности и участок сторожей, обеспечивающий сохранность ТМЦ на объектах Общества.

            Комбинат коммунальных предприятий обеспечивает выполнение работ по содержанию жилого фонда, объектов коммунального хозяйства в Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиянадлежащем состоянии, благоустройство поселка Бачатский, а также качественное оказание жилищно-коммунальных услуг населению и организациям.         

            Входящие в  состав дирекций производственные и вспомогательные участки, цеха, а также управления, службы и отделы - основные Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияисполнительные структурные подразделения, решающие однородные задачи, они возглавляются начальниками участков, цехов, отделов и т.д., наделенными соответствующими полномочиями.

            Дирекции и другие структурные подразделения организуют свою работу в соответствии с Положениями, утвержденными генеральным директором разреза.

            Организационная структура управления ОАО «Разрез Бачатский», действующая с 01.10.2003 г. представлена в приложение рисунок № 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия 

 

 

 

 

 

 

 

 


Часть 2. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ ФИЛИАЛА ОАО УК «КРУ»  «БАЧАТСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ»

(Аналитическая часть)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияЦелью анализа выпуска и реализации продукции является поиск неиспользованных резервов повышения объемов конкурентоспособной продукции, удовлетворяющей потребности рынка.

Основным источником информации  для анализа служат производственные планы предприятия и отчеты об их выполнении. Применяют отраслевые формы отчетности: форма № 2 –ТЭК – «Отчет о работе разреза»; унифицированные формы статистической отчетности: форма № П-1 – «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг».

 

2.1. Анализ динамики показателей продукции

Количественная оценка результатов выпуска и реализации продукции осуществляется в натуральном и стоимостном выражении.

Для приведения стоимостных показателей в сопоставимый вид используют индекс цен, который позволяет пересчитать фактически достигнутые значения в ценах предшествующего периода.

Расчеты показателей продукции произведем в табл.2.1.1

Таблица 2.1.1

Динамика показателей продукции

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Отклонение

%

2007 года от 2006 года

2008 года от 2007 года

2007 год/2006 год

2008 год/2007 год

1. Товарная продукция в фактических ценах, тыс.руб.

4787730

5800549

7027625

1012819

1227076

121,2

121,2

2. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.

4787730

4833791

5856354

46060,83

1022563

101,0

121,2

3. Реализованная продукция в фактических ценах, тыс.руб.

4830679

5781883

6920388

951204

1138505

119,7

119,7

4. Реализованная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.

4830679

4818236

5766990

-12443,2

948754

99,7

119,7

5. Коэффициент опережения, %

100,90

99,68

98,47

-1,22

-1,20

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияАнализируя расчеты таблицы, видим, что в 2008 году произошел рост товарной и реализованной продукции в фактических ценах по сравнению с 2007 годом на 21,2% и 19,7% соответственно. В 2007 году по сравнению с 2006 годом также наблюдался рост значений этих показателей на  21,2% и 19,7% соответственно. Причем рост продукции в фактических ценах сопровождается ростом показателей в сопоставимых ценах. Это свидетельствует о расширении производства. Фактор цен также положительно сказывается на динамике показателей. Но в 2007 и 2008 году наблюдается незначительное превышение товарной продукции над реализованной (на 0,32% и 1,53%), что свидетельствует о снижении эффективности сбыта продукции в этот период.

Коэффициент опережения в 2007 году  был меньше 100 % и ниже уровня 2006 года, то есть  в этот период было снижение спроса на продукцию. В 2008 году тенденция не меняется, что также говорит  о снижении спроса на уголь.

2.2.Анализ уровня освоения производственной мощности и напряжённости плана.

Анализ выполнения плана по выпуску продукции проводится с целью выявления резервов роста объёмов продукции, повышения производительности труда, а, следовательно, уменьшения цен.

В процессе анализа объём фактически выпущенной продукции сравнивается с плановым значением и с производственной мощностью предприятия, которая является нормативным показателем его работы.

Производственная мощность ― это максимально возможный выпуск продукции за определённый период при условии полного и интенсивного использования имеющихся ресурсов.

В процессе анализа определяется уровень освоения производственной мощности предприятия как отношение фактического или планового объёма продукции к величине производственной мощности в натуральном или стоимостном выражении.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияРасчеты произведем в табл. 2.2.1

Таблица 2.2.1

Сведения об освоении производственной мощности

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Отклонение

 

план

факт

2007 года от 2006 года

2008 года от 2007 года

факта 2008 года от плана

Добыча угля, тыс. т

8845,308

9153,613

9255

9564,439

308,305

410,826

309,439

Производственная мощность, тыс. т

7300

7300

7300

7300

0

0

0

Уровень освоения производственной мощности, %

121,1686

125,392

126,78

131,02

4,22

5,63

4,24

 

В 2008 году объем добычи угля на разрезе увеличился на 410,826 тыс.т. по сравнению с 2007 годом. Фактический уровень освоения производственной мощности в 2008 году составил 131,02 %, что на 4,24 % выше запланированного. Это значит, что план добычи угля не был напряженным.

 

2.3. Анализ добычных, вскрышных работ

В отраслях, производящих однородную продукцию, таких как угледобывающая, анализ выпуска продукции целесообразно проводить, используя показатели в натуральной оценке. В процессе анализа формируют факторную модель добычи угля и вскрыши.

Для открытого способа добыча угля:

Д = n*L*V*T*p, т.

где n – среднедействующее количество угольных уступов,

L – длина угольного уступа,

V – скорость отработки уступа, м./час,

T – время работы оборудования, час,

P – производительность оборудования, т./м2.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияОпределим влияние факторов на изменение добычи в 2007 году:

Дn = (n1-n0)*L0*V0*T0*p0 = 0*6500*98,63*165151*0,0000835= 0 т.

ДL = n1*(L1 - L0)*V0*T0*p0 = 1*0*98,63*165151*0,0000835=0 т.

ДV = n1*L1*(V1 - V0)*T0*p0 = 1*6500*2,37*165151*0,0000835= 212366,75т.

ДT = n1*L1*V1*(T1 - T0)*p0 = 1*6500*101*(-20905)*0,0000835= -1146530,694т.

Дp = n1*L1*V1*T1*(p0 - p0) = 1*6500*101*144246*0,000013= 1242468,943т.

dД = Дn + ДL + ДV + ДT  + Дp =  308305 т.

Расчеты сведем в табл. 3, на основе которой осуществим проверку баланса факторов.

Таблица 2.3.1

Факторный анализ добычи 2007 года

Показатели

2006

2007

Отклонение, +/-

Влияние фактора

1. Добыча, т.

8845308

9153613

308305

308305

2. Среднедействующее количество угольных уступов:

1

1

0

0

3. Длина угольного уступа

6500,00

6500,00

0

0

4. Скорость отработки уступа, м/час

98,63

101,00

2,37

212366,75

5. Время работы оборудования:

165151

144246

-20905,00

-1146530,694

6. Производительность оборудования, т./м2

0,0000835

0,0000967

0,000013

1242468,943

 

Исходя из расчетов видим, что наибольшее влияние на изменение добычи оказало увеличение производительности оборудования и скорости отработки уступа.

Определим влияние факторов на изменение добычи в 2008 году:

Дn = (n1-n0)*L0*V0*T0*p0 = 0*6500*101*144246*0,0000967= 0 т.

ДL = n1*(L1 - L0)*V0*T0*p0 = 1*0*101*144246*0,0000967=0 т.

ДV = n1*L1*(V1 - V0)*T0*p0 = 1*6500*54,99*144246*0,0000967= 4985865,25т.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияДT = n1*L1*V1*(T1 - T0)*p0 = 1*6500*155,99*(-16782)*0,0000967=

-1645451,029т.

Дp = n1*L1*V1*T1*(p0 - p0) = 1*6500*155,99*127464*(-0,0000227)=

-2933223,374т.

dД = Дn + ДL + ДV + ДT  + Дp =  407190,847 т.

Расчеты сведем в табл. 2.3.2, на основе, которой осуществим проверку баланса факторов.

Таблица 2.3.2

Факторный анализ добычи 2008 года

 

Показатели

2007 год

2008 год

Отклонение 2008 года от 2007 года

Влияние фактора

1. Добыча, т.

9153613

9564439

410826

407190,8467

2. Среднедействующее количество угольных уступов:

1

1

0

0

3. Длина угольного уступа

6500,00

6500,00

0,00

0

4. Скорость отработки уступа, м/час

101,00

155,99

54,99

4985865,25

5. Время работы оборудования:

144246

127464

-16782,00

-1645451,029

6. Производительность оборудования, т./м2

0,0000967

0,0000740

-0,0000227

-2933223,374

 

Расчеты свидетельствуют о том, что наибольшее влияние на увеличение добычи в 2008 году оказало увеличение скорости обработки уступов.

Проведем факторный анализ вскрыши:

В = n*L*V*T*p, м3,

где n – среднедействующее количество породных уступов,

L – длина породного уступа,

V – скорость отработки уступа, м./час,

T – время работы оборудования, час,

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияP – производительность оборудования, т./м2.

Определим влияние факторов на изменение вскрыши в 2007 году:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияОпределим влияние факторов на изменение добычи:

Вn = (n1-n0)*L0*V0*T0*p0 = 0*2368,42*14,25*75410*0,000925= 0 м3.

ВL = n1*(L1 - L0)*V0*T0*p0 = 19*0*14,25*75410*0,000925= 0 м3.

ВV = n1*L1*(V1 - V0)*T0*p0 = 19*2368,42*0,34*75410*0,000925= 1074065,369 м3.

ВT = n1*L1*V1*(T1 - T0)*p0 = 19*2368,42*14,59*(-1169)*0,000938= -710144,098 м3.

Вp = n1*L1*V1*T1*(p1 - p0) = 19*2368,42*14,59*74241*0,00001= 639078,729 м3.

dВ = Вn + ВL + ВV + ВT  + Вp = 1003000 м3.

Расчеты сведем в табл. 2.3.3, на основе, которой осуществим проверку баланса факторов.

Таблица 4

Факторный анализ вскрыши 2007 год

Показатели

2006

2007

Отклонение, +/-

Влияние фактора

1. Вскрыша, м3.

44736000

45739000

1003000

1003000

2. Среднедействующее количество породных уступов

19

19

0

0

3. Длина породного уступа

2368,42

2368,42

0,00

0

4. Скорость отработки уступа, м/час

14,25

14,59

0,34

1074065,369

5. Время работы оборудования на вскрыше

75410

74241

-1169,00

-710144,098

6. Производительность оборудования, т./м2

0,000925

0,000938

0,00001

639078,729

 

Анализируя расчеты, видим, что наибольшее влияние на изменение вскрыши оказало увеличение скорости отработки уступа, производительности оборудования.

Определим влияние факторов на изменение вскрыши в 2008 году:

Вn = (n1-n0)*L0*V0*T0*p0 = 0*4572368,42*14,59*74241*0,000938= 0

ВL = n1*(L1 - L0)*V0*T0*p0 = 19*0*14,59*74241*0,000938= 0.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияВV = n1*L1*(V1 - V0)*T0*p0 = 19*2368,42*(-0,86)* 74241*0,000938= --2696271,54м3.

ВT = n1*L1*V1*(T1 - T0)*p0 = 19*2368,42*13,73*(-10006)*0,000938=

 -2696270,34 м3.

Вp = n1*L1*V1*T1*(p0 - p0) = 19*2368,42*13,73*64235*0,00021= 8435452,34м3.

dВ = Вn + ВL + ВV + ВT  + Вp = -62000 м3.

Расчеты сведем в табл. 4б, на основе которой осуществим проверку баланса факторов.

Таблица 4б

Факторный анализ вскрыши 2008 года

Показатели

2007 год

2008 год

Отклонение 2008 года от 2007 года

Влияние фактора

1. Вскрыша, м3.

45739000

45677000

-62000

-62000

2. Среднедействующее количество породных уступов

19

19

0

0

3. Длина породного уступа

2368,42

2368,42

0

0

4. Скорость отработки уступа, м/час

14,59

13,73

-0,86

-2696270,34

5. Время работы оборудования на вскрыше

74241

64235

-10006,00

-5801182,00

6. Производительность оборудования, т./м2

0,000938

0,00115092

0,00021

8435452,34

Расчеты свидетельствуют о том, что объемы вскрыши падают на 62000м3 , наибольшее влияние на снижение объемов вскрыши в 2008 году      (на 5801184,58 м3 )оказало уменьшение времени работы оборудования.

Для полного анализа производственной программы разреза необходимо оценить ведение вскрышных работ.

Оценка объема вскрышных работ осуществляется во взаимосвязи с коэффициентом вскрыши, который отражает необходимость осуществления работ по подготовке очистных уступов.

В процессе анализа оценивается не только динамика коэффициента вскрыши, но и соблюдение планов вскрышных работ.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияАнализ вскрышных работ за 2006 – 2008 годы филиала УК «КРУ» «Бачатский угольный разрез» представлен в табл. 2.3.5.

Таблица 2.3.5

Анализ вскрышных работ

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Отклонение

план

факт

2007 года от 2006 года

2008 года от 2007 года

от плана

1. Добыча, тыс.т

8845,308

9153,613

9255

9564,439

308,3

410,8

309,4

2.Объем вскрыши, тыс. м3:

44736

45739

45333

45677

1003,0

-62,0

344,0

автомобильная

41392

43625

44333

44570

2233,0

945,0

237,0

вскрыша ж/д

3344

2114

1000

1107

-1230,0

-1007,0

107,0

3. Коэффициент вскрыши, м3/т.

5,1

5

4,9

4,8

-0,1

-0,2

-0,1

4.Механизированная вскрыша, т./м3

44736

45739

45333

45677

1003,0

-62,0

344,0

5. Коэффициент механизации,%

100

100

100

100

0,0

0,0

0,0

 

План по вскрыше в 2008 году был перевыполнен на 344тыс.м3. Однако план по коэффициенту вскрыши в 2008 году не выполнен, что может привести в будущем к отставанию очистных работ  и снижению добычи угля. Также объем вскрыши в 2008 году ниже уровня 2007 года на 62 тыс. м3, что главным образом, связанно с уменьшением объемов вскрыши железнодорожным транспортом почти на 50%.

Объём вскрыши в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличился на 1003 тыс.м3 за счет увеличения автомобильной вскрыши на 2233 тыс.м3, не смотря на снижение железнодорожной на 1230 тыс.м3.

 

2.4. Оценка динамики и структуры основных фондов

Анализ основных фондов предприятия  начинается  с оценки динамики их среднегодовой стоимости по основным группам за два смежных года по данным формы №11 «Сведения о наличии и движении основных фондов (средств)» годового отчёта.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияОсновной целью анализа использования основных фондов является поиск резервов снижения фондоемкости производства и улучшения технического состояния основных фондов.

Оценим структуру основных промышленно-производственных фондов по функциональным группам с выделением активной их части. Структура основных фондов отражает пропорции распределения средств между отдельными видами и группами основных фондов. Расчеты показателей структуры  в разрезе групп и видов основных фондов сведем в табл.2.4.1

Таблица 2.4.1

Динамика и структура основных фондов предприятия

Показатели

Стоимость основных фондов, т.р.

Структура, %

начало 2008 года

конец 2008 года

"+,-"

начало 2008 года

конец 2008 года

"+,-"

Всего основные фонды:

2096996

2803057

706061

100,00

100,00

0,00

Активная часть:

2063609

2735737

672128

98,41

97,60

-0,81

машины и оборудование

475324

913007

437683

22,67

32,57

9,90

транспортные средства

1586000

1817977

231977

75,63

64,86

-10,78

инвентарь

2285

4753

2468

0,11

0,17

0,06

Пассивная часть:

33387

67320

33933

1,59

2,40

0,81

здания

936

33077

32141

0,04

1,18

1,14

сооружения

32451

34243

1792

1,55

1,22

-0,33

 

Расчеты свидетельствуют об увеличении стоимости основных фондов за 2008 год на 706061 тыс.р. Главным образом этот рост произошел за счёт увеличения активной части основных фондов, но доля данной части снизилась на 0,81%. В результате доля пассивной части основных фондов возросла до 2,4%, что означает возможное будущее расширение масштабов деятельности. Доля активной части осталась больше 95%, т.е. технологическая структура хорошая.

 Несмотря на то что наибольшее абсолютное увеличение составили машины и оборудование, на 437683 тыс.р., однако в структуре основных фондов наибольший удельный вес занимают транспортные средства, доля которых увеличилась на 10,78% и составляет на конец 2008года 1817977тыс.р.

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия2.5. Показатели движения и технического состояния основных фондов

Движение основных фондов на предприятии обусловлено рядом причин, которые определяют масштабы и интенсивность процесса.

Простая замена устаревших объектов определяет достаточность обновления для поддержания удовлетворительного состояния объектов.

Для оценки движения основных фондов необходимо использовать показатели ввода, выбытия, прироста и компенсации выбытия основных фондов, которые рассчитываются как в целом по основным фондам, так и по отдельным их группам.

Данные коэффициенты рассчитываются по формулам:

· коэффициент поступления основных фондов – показывает долю основных фондов, вновь введённых в отчётном периоде в их стоимости на конец периода:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия*100, %

где Фп – стоимость поступивших основных фондов, тыс.р.; Фк – стоимость основных фондов на конец года, тыс.р.;

· коэффициент новизны (обновления) основных фондов – показывает долю новых объектов в общей стоимости поступивших за год:

Кп=Фн.г./Фп*100, %

· коэффициент выбытия основных фондов – показывает долю основных фондов, выбывших в отчётном периоде в их стоимости на начало периода:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия*100, %

где Фв – стоимость выбывших основных фондов, тыс.р.; Фн – стоимость основных фондов на начало года, тыс.р.;

· Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиякоэффициент компенсации выбытия – показывает, сколько введённых основных фондов по их стоимости приходится на рубль выбывших основных фондов:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия*100, %

· коэффициент прироста  основных фондов – показывает, на сколько процентов изменилась стоимость основных фондов за год:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия*100, %

Расчеты показателей сведем в табл. 2.5.1

Таблица 2.5.1

Показатели движения основных фондов в 2008 году

Группы основных фондов

Коэф-т поступления

Коэф-т обновления

Коэф-т выбытия

Коэф-т прироста

Коэф-т компенсации выбытия

Всего основные фонды:

28,25

88,24

3,06

33,67

9,23

здания

97,17

0,16

0,00

3433,87

 

сооружения

5,23

4,24

0,00

5,52

 

машины и оборудование

48,78

87,15

0,84

92,08

58,26

транспортные средства

17,06

99,47

4,30

14,63

3,97

инвентарь

51,93

81,40

0,00

108,01

 

Пассивная часть

50,41

0,37

0,00

101,64

0,00

Активная часть

27,71

92,17

3,14

32,57

49,02

 

Исходя, из расчетов таблицы видим, что коэффициент прироста основных фондов больше 0 и коэффициент компенсации выбытия больше 1. Это значит, что движение основных фондов является достаточным, а их стоимость увеличивается.

Положительным является значительное превышение коэффициента поступления, равным 28,25%, над коэффициентом выбытия, что свидетельствует о расширенном воспроизводстве основных фондов. При этом более интенсивно происходит обновление пассивной части, особенно зданий, по которым коэффициент поступления составил 97,17%.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияЛишь 0,37% от всех поступивших объектов пассивной части основных фондов являются новыми, что свидетельствует о недостаточности их обновления. Коэффициент обновления активной части основных фондов составил 92,17%, и все объекты имеют большое значение, превышающее 80%.

Результаты процесса движения находят отражение в техническом состоянии основных фондов. Оно характеризуется степенью изношенности объекта и оценивается с помощью коэффициента износа и годности.

Данные коэффициенты рассчитываются по формулам:

· Коэффициент износа – показывает, какая часть стоимости основных фондов уже перенесена на готовую продукцию через амортизацию, т.е. потреблена в процессе производства;

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия,

где И - начисленный износ, тыс.р., Пс - первоначальная стоимость основных фондов, тыс.р.

· Коэффициент годности –  показывает степень пригодности основных фондов для дальнейшего использования. Коэффициент износа и годности в сумме составляют 100%.

Кг=100-Ки

Расчеты сведем в табл. 2.5.2

Таблица 2.5.2

Оценка технического состояния основных фондов

Показатели

Начало 2008 года

Конец 2008 года

"+,-"

1.Первоначальная стоимость, т.руб.

2096996

2803057

706061

2. Остаточная стоимость, т.руб.

1272995

1678725

405730

3. Износ, т.руб.

824001

1124332

300331

4. Коэффициент износа, %

39,29

40,11

0,82

5. Коффициент годности, %

60,71

59,89

-0,82

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияИз таблицы видно, что коэффициент износа на конец 2008 года увеличился по сравнению с началом года незначительно (на 0,82 %), и при этом он меньше 50%. Это означает, что состояние основных фондов удовлетворительное, т.е. в процессе движения все изношенные объекты заменяются новыми.

Коэффициент годности на конец 2008 года соответственно уменьшился по сравнению с началом года, это связано с большой остаточной стоимостью основных фондов.

 

2.6. Анализ эффективности использования основных фондов

Производительность труда на предприятии и эффективность производства в большей мере зависят от эффективности использования основных фондов.

Для оценки эффективности использования основных фондов применяют обобщающие показатели:

· Фондоотдача – показывает, сколько готовой продукции приходится на рубль стоимости основных фондов:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия,

где ТП - товарная продукция, тыс.р., Ф - среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.р.

· Фондовооруженность – показывает, сколько основных фондов приходится на одного среднесписочного работника:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия,

где Ч - среднесписочная численность рабочих, чел.;

 

Расчёт показателей использования основных фондов сделаем в табл.2.6.1

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияТаблица 2.6.1

Анализ эффективности использования основных фондов

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

"+,-"

Темп роста,%

2007 год-2006 год

2008 год-2007 год

2007 год/2006 год

2008 год/2007 год

1. Добыча, тыс.т.

8845,308

9153,613

9564,439

308,305

410,826

103,49

104,49

2. Реализованная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.

4830679

4818236

5766990

-12443

948754

99,74

119,69

3. Среднегодовая стоимость ОФ, т.руб.

1582179

1853875

2450026,5

271695,5

596152

117,17

132,16

4. Стоимость активной части ОФ, тыс.руб.

1383333

1837097

2399673

453763,5

562576,5

132,80

130,62

5. Среднесписочная численность ППП, чел.

3816

4146

3912

330

-234

108,65

94,36

6. Доля активной части

0,874

0,991

0,979

0,117

-0,0115

113,34

98,84

7. Фондоотдача, т./руб.

0,00559

0,00494

0,00390

-0,00065

-0,00103

88,32

79,06

8. Фондоотдача активной части, т./руб.

0,00639

0,00498

0,00399

-0,00141

-0,001

77,92

79,99

9. Фондовооруженность, тыс.руб./чел.

414,62

447,15

626,28

32,53

179,14

107,85

140,06

10. Оборачиваемость ОФ, оборот

3,05

2,60

2,35

-0,45

-0,25

85,12

90,57

 

 

Из таблицы видно, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом рост стоимости основных фондов на 32,16% сопровождается приростом добычи угля лишь на 4,49%. Таким образом, фондоотдача снизилась на 20,94%, основной причиной такого спада явилось уменьшение фондоотдачи активной части основных фондов. Темп роста реализованной продукции отстает от темпа роста среднегодовой стоимости основных фондов, в результате чего оборачиваемость основных фондов замедлилась до 2,35 оборотов в год.

Фондовооруженность в 2008 году составила 626,28 тыс. руб. на одного среднесписочного работника, что больше уровня 2007 года на 40,06%. Этот рост свидетельствует о повышении технической оснащенности труда, но в данном случае он ухудшает эффективность работы, так как сопровождается снижением фондоотдачи. В результате рост затрат в виде амортизации будет сопровождаться увеличением себестоимости единицы продукции.

В 2007 году произошло снижение фондоотдачи на 11,68 % по сравнению с 2006 годом. Основной причиной такого снижения является увеличение Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиястоимости основных фондов на 17,17 %, при незначительном увеличении добычи на 3,49 %..

Фондовооружённость свидетельствует о том, что на одного среднесписочного рабочего в 2007 году приходится 447,15 тыс.р. среднегодовой стоимости основных фондов, что на 32,53 тыс. руб. больше чем в 2006 году. Этот показатель увеличился на 7,85 % в результате значительного роста среднегодовой стоимости основных фондов и увеличения численности ППП.

По данным таблицы 3.3.1 осуществим факторный анализ добычи с использованием факторной модели:

D = F*da*fa,

где F – среднегодовая стоимость ОФ, тыс. руб.

da – доля активной части.Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

fa – фондоотдача активной части, т./руб.

Определим влияние факторов на добычу в 2007 году:

dDF = (F1- F0)*da0*fa0 = 271695,5*0,874*0,00639 = 1517,4 т.

dDd = F1*(da1 - da0)*fa0 = 1853875*0,117*0,00639 = 1386 т.

dDfa = F1*da1*(fa1 - fa0)= 1853875*0,991*(-0,00061) = -1120,7 т.

dD = dDF + dDd + dDfa = 1517,4+1386-1120,7 = 1782,7 т.

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение добычи в 2007 году по сравнению с 2006 годом оказал рост среднегодовой стоимости основных фондов.

 

Определим влияние факторов на добычу в 2008 году:

dDF = (F1- F0)*da0*fa0 = 596152*0,991*0,00498= 2942,1 т.

dDd = F1*(da1 - da0)*fa0 = 2450026,5*(-0,0115)* 0,00498= -140,3 т.

dDfa = F1*da1*(fa1 - fa0)= 2450026,5*0,979*(-0,001) = -2389,6 т.

dD = dDF + dDd + dDfa = 2942,1-140,3-2389,6 = 412,2т.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияТаким образом, наибольшее влияние на увеличение добычи в 2008 году по сравнению с 2007 годом оказал рост среднегодовой стоимости основных фондов.

 

2.7. Показатели использования оборудования

Частные показатели использования основных фондов отражают степень загрузки основного карьерного оборудования.

Расчет показателей производят обособленно по каждой группе:

1. Коэффициент использования парка – показывает, какая часть оборудования, имеющегося  в наличии, находится в работе в данном периоде.

2. Коэффициент экстенсивной загрузки – показывает, какую часть рабочего времени оборудование находится в работе, исключая простои любого характера.

3. Коэффициент интенсивной загрузки – показывает, какая часть паспортной производительности оборудования была фактически реализована в работе.

4. Коэффициент интегральной загрузки – показывает степень использования оборудования во времени и по мощности.

 

Расчет показатели использования оборудования произведем в табл. 2.7.1

Таблица 2.7.1

Показатели использования оборудования

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Отклонение

%

2007 год от 2006 года

2008 год от 2007 года

2007 год/2006 года

2008 год/2007 года

1. Количество оборудования в наличии

38

40

40

2

0

105,26

100,00

2. Количество оборудования в работе

37

38

38

1

0

102,70

100,00

 

 

 

 

Продолжение табл. 2.7.1

3. Фонд рабочего времени,  маш.-ч.

340151

292058

263784

-48093

-28274

85,86

90,32

4.Отработанное время,  маш.-ч.

120362

205817

191699

85455

-14118

171,00

93,14

5. Паспортная производительность, т/ч

26,0

31,3

36,3

5,34

4,92

120,53

115,69

6.Фактическая производительность, т/ч

73,5

44,5

49,9

-29,01

5,42

60,52

112,18

7. Коэффициент использования парка

0,97

0,95

0,95

-0,024

0,000

97,57

100,00

8.Коэффициент экстенсивной загрузки

0,354

0,705

0,727

0,351

0,022

199,16

103,12

9.Коэффициент интенсивной загрузки

2,83

1,42

1,38

-1,407

-0,043

50,21

96,97

10.Коэффициент интегральной загрузки

0,13

0,50

0,53

0,371

0,032

396,63

106,35

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияИз расчетов табл. видим, что эффективность использования оборудования в 2008 году повысилась незначительно по сравнению с 2007 годом. Так коэффициент использования парка экскаваторов не изменился, и составляет 0,95. Поэтому имеющееся оборудование используется в работе не в полном объеме.

В 2008 году увеличился коэффициент экстенсивной загрузки на 0,022, что связано с рациональным использованием рабочего времени. Это привело к увеличению коэффициента интегральной загрузки с 0,5 до 0,53, что намного выше уровня 2006 года.

Изменений по количеству оборудования в 2008году не наблюдается, но паспортная и фактическая производительность оборудования при этом растет на 15,69% и 12,18% соответственно.

Отрицательным в 2008 году является рост коэффициента интенсивной нагрузки на 3,03%, что говорит о неэффективном использовании экскаваторов в работе по мощности.

2.8. Анализ использования труда и заработной платы филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез»

Анализ труда и заработной платы тесно связан с анализом выполнения производственной программы. В процессе анализа оценивается обеспеченность предприятия кадрами требуемой квалификации, причины недокомплекта, изучаются факторы движения кадров и уровень текучести, оценивается динамика затрат труда , интенсивность труда и соблюдение принципов оплаты труда.

Источником информации для анализа являются отчеты промышленного предприятия по труду: форма №П-4 “Сведения о численности, заработной плате и движении работников”,  данные отдела кадров и статистического учета.

2.8.1. Анализ структуры численности персонала

Расчеты показателей структуры персонала сведем в табл.2.5.1

 

Таблица 2.8.1

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияСтруктура  численности персонала филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез»

Профессии рабочих

Численность

 

Изменение

Структура в %

 

2006 год

2007 год

2008 год

2007 год-2006 год

2008 год-2007 год

2006 год

2007 год

2008 год

Весь персонал

3827

4210

3992

383

-218

100

100

100

ППП:

3816

4146

3912

330

-234

100

98,48

98,00

ИТР

574

626

609

52

-17

15,04

15,10

15,57

Рабочие

3242

3520

3303

278

-217

84,96

84,90

84,43

Непромышленный персонал

11

64

80

53

16

2

1,52

2,00

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала разреза в 2008 году по сравнению с 2007 годом снизилась на 218 человек. Непромышленный персонал увеличился на 16 человек.

Структура численности работников в 2008 году практически не изменилась по сравнению с 2007 годом. Доля рабочих в 2008 и 2007 годах в общей численности ППП составила соответственно 98% и 98,48%; а доля руководителей, специалистов и служащих –15,57% и 15,10%.

Среднесписочная численность персонала разреза в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 383 человека, это произошло в основном за счет увеличения численности рабочих на 278 человека, и существенного увеличения непромышленный персонал. Численность руководителей, специалистов, служащих также увеличилась, на 52 человека.

Структура численности работников в 2007 году практически не изменилась по сравнению с 2006 годом.

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия2.8.2. Показатели движения кадров.

 

Важнейший объект анализа - движение кадров, которое характеризует динамику численности работающих. Замена одних рабочих другими оказывает весьма неблагоприятное влияние на эффективность производства.

 Количественная оценка интенсивности кадров осуществляется  с помощью показателей оборота рабочей силы:

· коэффициент оборота рабочей силы по приему - показывает долю принятых работников в среднесписочной численности:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия, %

где Чпр - число принятых на работу, чел. Ч - среднесписочная численность работников

· коэффициент оборота рабочей силы по выбытию – показывает долю выбывших работников в среднесписочной численности:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия, %

где Чв- число уволившихся работников

· коэффициент текучести:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия, %

где Чну- число работников, уволенных по неуважительной причине, чел.

 Показатели сравнивают в динамике и между собой, что позволяет выделить причины излишнего оборота рабочей силы.

 

Расчет показателей движения трудовых ресурсов сведем в табл. 2.8.2.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияТаблица 2.8.2

Показатели движения трудовых ресурсов

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Отклонение

Темп роста,%

2007 год от 2006 года

2008 год от 2007 года

2007 год/

2006 год

2008 год/2007 год

1. Численность на начало года

4002

4010

3917

8

-93

100,20

97,68

2. Принято за год

1020

712

366

-308

-346

69,80

51,40

3. Выбыло за год

1012

543

572

-469

29

53,66

105,34

4. Выбыло по неуважительным причинам

210

223

269

13

46

106,19

120,63

5. Численность на конец года

4010

4179

3973

169

-206

104,21

95,07

6. Среднесписочная численность

3956

4146

3912

190

-234

104,80

94,36

7. Коэффициент по приему, %

25,78

17,17

9,36

-8,61

-7,82

66,60

54,48

8. Коэффициент по выбытию, %

25,58

13,10

14,62

-12,48

1,52

51,20

111,64

9. Коэффициент текучести, %

5,31

5,38

6,88

0,07

1,50

101,32

127,84

10. Коэффициент постоянства, %

74,71

86,46

85,40

11,75

-1,06

115,72

98,77

11. Оборот рабочей силы, чел.

2032

1255

938

-777

-317

61,76

74,74

Исходя из расчетов табл. 2.8.2 видим,  что значение коэффициента по приёму кадров в 2008 году чуть ниже нормального значения, норматив 10-15%. Коэффициент по выбытию кадров в 2008 году находится в пределах нормативного значения и составляет 14,62%, что больше уровня 2007 года на 1,52%, но меньше значения 2006 года. Коэффициенты по приёму и выбытию кадров в 2006 году значительно превышали 10-15%. Данные значения коэффициентов были вызваны приемом большой численности  персонала в 2006 году. В 2007 году коэффициенты по приёму и выбытию снизились Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиясоответственно на 8,61% и 12,48%, но их уровень больше 10-15. Это Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиясвидетельствует об излишнем обороте за 3 года и негативно сказывается на качественном составе кадров.

Коэффициент текучести в 2008 году вырос на 1,5% по сравнению с 2007 годом и составил 6,88%,но он все же находится в пределах норматива, что соответствует естественной текучести кадров.

Коэффициент постоянства кадров в  течение рассмотренных лет находится в пределах норматива. Несмотря на снижение коэффициента в  2008 году на 1,06% значение этого показателя находиться в рамках нормального значения.

2.8.3. Анализ использования рабочего времени

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ).

Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

ФРВ = ЧР *Д*П        

Расчет показателей использования рабочего времени сведем в табл. 2.8.3

Таблица 2.8.3

Исходные данные для факторного анализа использования фонда рабочего времени

Показатель

Значение показателя

 

Изменение (+,-)

2006 год

2007 год

2008 год

2007 год-2006 год

2008 год-2007 год

Среднегодовая численность рабочих (ЧР)

3242

3520

3303

278

-217

Отработано дней одним рабочим за год (Д)

152

150

181

-2

31

Отработано часов одним рабочим за год (Ч)

1747

1726

2078

-22

352

Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч

11,5

11,5

11,5

0

0

Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч

5664946

6074530

6863479

409584

788949

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияНа основании данных таблицы 4.3.1 сделаем расчет влияния факторов на изменение фонда рабочего времени, используя способ абсолютной разницы.

Факторный анализ фонда рабочего времени за 2008 год:

1. Изменение численности рабочих:

dФРВ = (ЧР2008  - ЧР2007)*Д20072007 = (3303-3520 )*150*11,5  = -374325 чел.-ч

2.  Изменение количества отработанных дней одним рабочим за год:

dФРВ = ЧР2008 *(Д2008 – Д2007)*П2007 = 3303*31*11,5 = 1163274 чел.-ч

3.  Изменение продолжительности рабочего дня:

dФРВ = ЧР20082008*(П2008 – П2007)  = 3303*181*0 =0 чел.-ч

Итого изменения за счет всех факторов:  788949 чел.-ч

Таким образом, фонд рабочего времени в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличивается.

Факторный анализ фонда рабочего времени за 2007 год:

1. Изменение численности рабочих:

dФРВ = (ЧР2007  - ЧР2006)*Д20062006 = (3520-3242)*152*11,5 =485944

2.  Изменение количества отработанных дней одним рабочим за год:

dФРВ = ЧР2007 *(Д2007 – Д2006)*П2006 = 3520*(150-152)*11,5 = -76360

3.  Изменение продолжительности рабочего дня:

dФРВ = ЧР20072007*(П2007 – П2006)  = 3520*150*0 =0

Итого изменения за счет всех факторов: 409584

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение ФРВ в 2007 г. по сравнению с 2006 г. оказало рост численности рабочих. Имеющиеся трудовые ресурсы использовались недостаточно полно, так как существовали потери рабочего времени, связанные с:

· болезнью работников,

· нахождением работников в отпуске без сохранения заработной платы с разрешения администрации (рождение ребенка, похороны и др.).

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия2.8.4.  Анализ производительности труда

Производительность труда – среднегодовая выработка продукции одним работником. Для количественной оценки используют прямой показатель выработки, который отражает количество продукции, произведенной одним среднесписочным работником в единицу времени. Рассчитывается за год, смену или час.

В угольной промышленности используется натуральный показатель производительности труда в тоннах за календарный месяц. В процессе анализа оценивают динамику показателей производительности труда и проводят факторный анализ среднегодовой выработки ППП.

Таблица 2.8.4

Исходные данные для факторного анализа выработки.

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

"+,-"

Темп роста,%

2007 год-2006 год

2008 год-2007 год

2007 год/2006 год

2008 год/2007 год

1. Добыча угля, тыс.т.

8845,308

9153,613

9564,439

308,305

410,826

103,5

104,5

2. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.

4787730

4833791

5856354

46061

1022563

101,0

121,2

3. Численность ППП, чел.

3816

4146

3912

330

-234

108,6

94,4

3.1. в том числе рабочих

3242

3520

3303

278

-217

108,6

93,8

4. Удельный вес рабочих в общей численности работников (dр)

0,850

0,849

0,844

-0,001

-0,005

99,9

99,4

5. Среднегодовая выработка ППП, тыс.руб./чел.

1254,65

1165,89

1497,02

-88,75

331,13

92,9

128,4

6. Среднегодовая выработка рабочего, тыс.руб./чел.

1476,78

1373,24

1773,04

-103,55

399,80

93,0

129,1

7. Отработано дней одним рабочим за год (n)

151,94

150,06

180,69

-1,88

30,63

98,8

120,4

8. Среднедневная выработка рабочего, тыс.руб./ чел.-дн.

9,72

9,15

9,81

-0,57

0,66

94,2

107,2

9. Средняя продолжительность рабочего дня, ч (t)

11,50

11,50

11,50

0,00

0,00

100,0

100,0

10. Среднечасовая выработка рабочего, тыс.руб./ чел.-час

0,845150

0,795747

0,853263

-0,04940

0,06

94,2

107,2

11. Производительность труда, тонн/чел.

193,16

183,98

203,74

-9,18

19,76

95,2

110,7

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияСреднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВппп = dр*n*t*ЧВ,

где dр – доля рабочих в общей численности работников,

n – количество отработанных дней одним рабочим за год,

t – средняя продолжительность рабочего дня,

ЧВ – среднечасовая выработка продукции рабочим, руб./чел.-час.

На основании данных таблицы сделаем расчет влияния факторов на среднегодовую выработку ППП, используя способ абсолютной разницы:

Факторный анализ среднегодовой выработки ППП 2008 года:

1. Изменение доли рабочих в общей численности ППП:

dГВппп = (dр1 –  dр0)*n0*t0*ЧВ0 = (-0,005)* 150,06*11,5*0,795747= -6,43тыс.руб.

2. Изменение количества отработанных дней одним рабочим за год:

dГВппп = dр1*(n1 – n0)*t0*ЧВ0 = 0,844*30,36*11,5*0,795747= 236,66тыс.руб.

3. Изменение продолжительности рабочего дня:

dГВппп = dр1*n1*(t1 – t0)*ЧВ0 = 0,844*180,69*0*0,795747= 0 руб.

4. Изменение среднечасовой выработки:

dГВппп = dр1*n1*t1*(ЧВ1 – ЧВ0) = 0,844*180,69*11,5*0,06= 100,91тыс.руб.

5. Баланс факторов:

dГВппп =  331,13 тыс.руб.

Таким образом, наибольшее влияние на увеличение среднегодовой выработки продукции одним работником в 2008 году оказал рост количества отработанных дней одним рабочим за год.

Факторный анализ среднегодовой выработки ППП 2007 года:

1. Изменение доли рабочих в общей численности ППП:

dГВппп = (dр1 –  dр0)*n0*t0*ЧВ0 = (-0,001)* 151,94*11,5*0,845150=

-0,84тыс.руб.

2. Изменение количества отработанных дней одним рабочим за год:

dГВппп = dр1*(n1 – n0)*t0*ЧВ0 = 0,849*(-1,88)*11,5* 0,845150=

-15,35тыс.руб.

3. Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияИзменение продолжительности рабочего дня:

dГВппп = dр1*n1*(t1 – t0)*ЧВ0 = 0,849*150,06*0* 0,845150= 0 руб.

4. Изменение среднечасовой выработки:

dГВппп = dр1*n1*t1*(ЧВ1 – ЧВ0) = 0,849*150,06*11,5* (-0,04940)= -72,38 тыс. руб.

5. Баланс факторов:

dГВппп =  -88,75 тыс.руб.

Таким образом, среднегодовая выработка продукции одним работником в 2007 году снижается, наибольшее влияние оказало снижение среднечасовой выработки одного рабочего.

По данным таблицы можно оценить причины изменения добычи угля:

Д = Ч*ПТ,

где Ч – численность ППП, чел.,

ПТ – производительность труда (за год), тыс.т./чел.

Рассчитаем влияние факторов на добычу 2008 года:

1. dДЧ = (Ч10)*ПТ0 = (-234)* 2207,82 = -516629 т.

2. dДПТ = (ПТ1- ПТ0)*Ч1 = 237,08*3912 = 927455 т.

3. Баланс факторов: dД = -516629 + 927455= 410826 т.

Рассчитаем влияние факторов на добычу 2007 года:

4. dДЧ = (Ч10)*ПТ0 = 330*2317,95= 764924,4 т.

5. dДПТ = (ПТ1- ПТ0)*Ч1 = (-110,13)*4146 = -4566,19 т.

6. Баланс факторов: dД = 764924,4  - 4566,19 = 308305 т.

Положительное влияние на добычу угля в 2008 и 2007 годах оказал рост производительности труда, поэтому использование трудовых ресурсов носит интенсивный характер.

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия2.8.5.  Анализ динамики и структуры фонда оплаты труда

Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности.

В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительно большое значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль над использованием фонда заработной платы (ФЗП), выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда.

Приступая к анализу использования ФЗП, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение его величины.

Абсолютное отклонение (dФЗПабс) рассчитывается как разность между использованными средствами на оплату труда в двух смежных годах:

 

dФЗПабс = ФЗП1 - ФЗП0

 

Рассчитаем абсолютное отклонение ФЗП  2008 года от 2007 года:

 

dФЗПабс = 1130928-885187,6= 245740,4 тыс.руб.

 

Рассчитаем абсолютное отклонение ФЗП  2007 года от 2006 года:

 

dФЗПабс = 885187,6-666182 = 219005,6 тыс.руб.

Поскольку абсолютное отклонение определяется без учета изменения объема производства продукции, то по нему нельзя судить об экономии или перерасходе ФЗП.

Относительное отклонение (dФЗПотн) рассчитывается как разность между начисленной суммой зарплаты в отчетном году и фондом предшествующего года, скорректированным на индекс объема производства продукции.

dФЗПотн = ФЗП1 - ФЗП0*Iп

Iп = Д10,

где Д1 – объем добычи угля в отчетном году,

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияД0 – объем добычи угля в базовом году.

 

Рассчитаем относительное отклонение ФЗП 2008 года от 2007 года:

dФЗПотн = 1130928-885187,6*9564,439/9153,613= 206012 тыс. руб.

В 2008 году на разрезе был перерасход в использовании ФЗП в размере 206012 тыс. руб.

Рассчитаем относительное отклонение ФЗП 2007 года от 2006 года:

dФЗПотн = 885187,6-666182 * 9153,613/8845,308 = 195786 тыс. руб.

В 2007 году на разрезе был относительный перерасход в использовании ФЗП в размере 195786 тыс. руб.

Также в ходе анализа ФОТ необходимо оценить динамику среднемесячной заработной платы, средств фонда потребления.

 

Расчеты сведем в табл.2.8.5.

 

 

Таблица 2.8.5

Динамика затрат на оплату труда

 

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

2007 год от 2006 года

2008 год от 2007 года

2007 год/2006 год

2008 год/

2007 год

1. Фонд оплаты труда всего, тыс.р.:

666182

885187,6

1130928

219005,6

245740,3

132,9

127,8

2. Фонд оплаты труда рабочих, тыс.р.

484082,5

652058,9

832237,1

167976,4

180178,2

134,7

127,6

3. Среднесписочная численность работников, чел.

3816

4146

3912

330,0

-234,0

108,6

94,4

4.Среднесписочная численность рабочих, чел.

3242

3520

3303

278,0

-217,0

108,6

93,8

5. Среднемесячная заработная плата работников, р.

14548,00

17792,00

24091,00

3244,0

6299,0

122,3

135,4

6. Среднемесячная заработная плата рабочих, р.

12443,00

15437,00

20997,00

2994,0

5560,0

124,1

136,0

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияАнализируя данные таблицы, видим, что фонд оплаты труда в 2008 году увеличился на 245740,3 тыс. руб. или на 27,8% по сравнению со значением 2007 года. Рост фонда оплаты труда связан не только со значительным увеличением среднемесячной заработной платы как работников в целом, так и рабочих, она выросла на 35,4% и 36% соответственно, но и с сокращением численности работников.

В 2007 году фонд оплаты труда увеличился на 219005,6 тыс.руб. или на 32,9% по сравнению с 2006 годом. Рост фонда оплаты труда главным образом связан со значительным увеличением среднемесячной заработной платы работников, на 3244 руб. и рабочих на 2994 руб.

Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом (Iзп), который определяется отношением средней зарплаты за отчетный период (ЗП1) к средней зарплате в базисном периоде (ЗП0).

Iзп = ЗП2008 / ЗП2007 = 24091 /17792= 1,35

Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (Iпт).

Iпт = ПТ2008 / ПТ2007 = 2444,9/2207,82= 1,11

Приведенные данные свидетельствуют о том, что на анализируемом предприятии темп роста оплаты труда опережает темп роста производительности труда.

Коэффициент опережения (Коп) равен:

Коп = Iпт / Iзп = 1,35/1,11 = 1,22

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияДля определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда зарплаты в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:

Э = ФЗП2008*( Iзп – Iпт)/ Iзп = 1130928*(1,35 – 1,11)/1,35 = 201053,87тыс.руб.

Более высокие темпы роста оплаты труда по сравнению с темпами роста производительности труда  привели к перерасходу фонда заработной платы на сумму 201053,87 тыс. руб.

2.9. Анализ себестоимости добычи угля

Себестоимость продукции – денежное выражение израсходованных в процессе производства средств и предметов труда, рабочей силы, а также расходов на управление. Целью анализа является поиск резервов снижения себестоимости единицы продукции.

2.9.1. Анализ динамики показателей затрат

Расчет и оценку показателей затрат сведем в табл. 2.9.1

Таблица 2.9.1

Динамика показателей затрат

Показатели

2006 год

2007 год

2008 год

Отклонение

Темп роста,%

2007 год-2006 год

2008 год-2007 год

2007 год/2006 год

2008 год/2007 год

1. Добыча угля, тыс.т.

8845,308

9153,613

9564,439

308,305

410,826

103,5

104,5

2. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.

4787730

4833791,0

5856354

339072,5

1022563

106,1

121,2

3. Затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб.

4133920

4840719

5885123

706799

1044404

117,1

121,6

4. Себестоимость 1 тонны, руб.

467,36

528,83

615,31

61,47

86,48

113,2

116,4

5.Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.

0,86

1,00

1,00

0,14

0,00

116,0

100,3

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияИсходя из расчетов таблицы видим, что затраты на производство и реализацию продукции в 2008 году по сравнению с 2007 годом растут большим темпом роста чем добыча угля. Так темп роста затрат составил 121,6%, а темп роста добычи 104,5%. В 2007 году по сравнению с 2006 годом была аналогичная ситуация, темпы роста затрат превышали темпы роста добычи всего на 13,6%.  Поэтому для повышения эффективности работы разреза необходимо увеличить долю постоянных расходов в структуре затрат.

Деятельность предприятия по добыче остается прибыльной и в динамике не меняется. Однако в 2007 и 2008 годах на 1 руб. товарной продукции приходилось 1 руб. затрат, что является не удовлетворительным.

 

 

2.9.2. Анализ структуры затрат по экономическим элементам.

Структура себестоимости отражает пропорции распределения расходов между средствами труда, предметами труда и рабочей силой. Это позволяет оценить тип производства в зависимости от преобладающей роли одного из элементов (материалоёмкий, трудоемкий, фондоёмкий).

 Группировка затрат по экономическим элементам осуществляется на основе общепринятой классификации по признаку однородности затрат.

Расчет структуры затрат сведем в табл. 2.9.2

Таблица 2.9.2

Структура затрат по элементам

Элементы затрат

Затраты, тыс.р.

Отклонение

Структура, %

Отклонение

2006 год

2007 год

2008 год

2007 от 2006

2008 от 2007

2006 год

2007 год

2008 год

2007  от 2006

2008 от 2007

1.Материальные затраты

2359975

2463831

2955075

103856

491244

57,1

50,9

50,2

-6,2

-0,7

2.Затраты на оплату труда

568186

858935

1002407

290749

143472

13,7

17,7

17,0

4,0

-0,7

3.Отчисления на социальные нужды

198266

248621

279053

50355

30432

4,8

5,1

4,7

0,3

-0,4

4.Амортизация основных фондов

479268

614095

634434

134827

20339

11,6

12,7

10,8

1,1

-1,9

5.Прочие

344326

472694

625464

128368

152770

8,3

9,8

10,6

1,4

0,9

6.Внепроизводственные расходы

183899

182543

388690

-1356

206147

4,4

3,8

6,6

-0,7

2,8

7.Полная себестоимость

4133920

4840719

5885123

706799

1044404

100

100

100

0

0

8. Затраты на 1тонну добычи угля

467,36

528,83

615,31

61,47

86,48

-

-

-

-

-

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

Как следует из расчётов таблицы 2.9.2, суммарные затраты в 2008 году выросли на 1044404 тыс.р. по сравнению с 2007 годом. Основной причиной является рост материальных затрат на 419244 тыс.р. В 2007 году по сравнению с 2006 годом суммарные затраты выросли на 706799 тыс.р. Основной причиной являлся рост затрат на оплату труда на 290749 тыс.р.

Наибольший удельный вес  в структуре затрат занимают материальные затраты следовательно тип производства на данном разрезе – материалоемкий.

 В 2008 году произошло снижение доли материальных затрат на 0,7%  по сравнению с 2007 годом. При этом вырос удельный вес прочих расходов на 0,9%, внепроизвоственных затрат на 2,8%.

В 2007 году также произошло снижение доли материальных затрат на 6,2%  по сравнению с 2006 годом. При этом вырос удельный вес затрат на оплату труда на 4%, прочих затрат на 1,4%, расходов на амортизацию основных фондов на 1,1 % .

Отрицательным является рост внепроизводственных расходов в 2008 году на 2,8 %, несмотря на их снижение в 2007 году на 0,7 %. В связи, с чем происходит относительный рост средств на содержание аппарата управления.

2.9.3.Факторный анализ себестоимости

Факторный анализ себестоимости 1 тонны угля осуществляется на основе  деления затрат на условно-постоянные и условно-переменные.

Условно-постоянные затраты не связаны напрямую с выпуском продукции, но уменьшаются в расчете на единицу при увеличении объема добычи. Исходя из этого, выделяют три основных фактора, влияющих на себестоимость 1 тонны угля:

1. Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияДобыча угля

2. Условно-постоянные затраты

3. Условно-переменные затраты

Оценку влияния факторов осуществим методом цепных подстановок исходя из факторной модели:

С = ЗП/Д  + УП,

где Д – добыча, тыс.т.,

ЗП – суммарные постоянные затраты, тыс.руб.,

УП – удельно-переменные затраты, руб. за т.

ЗП2008 = 3236817,65 тыс.руб.

ЗП2007 = 2662395,45 тыс.руб.

ЗП2006 = 2273656 тыс. руб.

УП2008 = 276,89 руб. за т.

УП2007 = 237,97 руб. за т.

Уп2006 = 210,31 руб. за т.

Определим влияние факторов на себестоимость 2007 года:

1. Влияние изменения добычи угля:

Д = ЗП01*(1 – Д10) = 2273656/9153,613*(1 – 9153,613/8845,308) = -10,14 тыс.руб.

2. Влияние изменения постоянных затрат:

ЗП = (ЗП1 – ЗП0)/Д1 = (2662395,45 -2273656)/9153,613 = 42,47 тыс.руб.

3. Влияние удельных переменных затрат:

УП = УП1 – УП0 = 237,97-210,31 = 27,66 тыс.руб.

4. Баланс факторов:

С1 – С0 = dСД + dСЗП + dСУП = -10,14+42,47+27,66 = 59,99 тыс.руб.

Из расчетов видим, что на увеличение себестоимости 1 тонны угля оказал значительный рост условно-постоянных затрат.

Определим влияние факторов на себестоимость 2008 года:

1. Влияние изменения добычи угля:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияД = ЗП01*(1 – Д10) = 2662395,45/9564,439*(1 – 9564,439/9153,613) = -12,49 тыс.руб.

2. Влияние изменения постоянных затрат:

ЗП = (ЗП1 – ЗП0)/Д1 = (3236817,65 – 2662395,45)/9564,439= 60,06 тыс.руб.

3. Влияние удельных переменных затрат:

УП = УП1 – УП0 = 276,89-237,97 = 38,92 тыс.руб.

4. Баланс факторов:

С1 – С0 = dСД + dСЗП + dСУП = -12,49 + 60,06+38,92  = 86,49 тыс.руб.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияИз расчетов видим, что на увеличение себестоимости 1 тонны угля оказал значительный рост условно-постоянных затрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Часть 3. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ, ФАКТОРЫ НА НЕЕ ВЛИЯЮЩИЕ И ПУТИ ЕЕ СНИЖЕНИЯ

(теоретическая часть).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       Себестоимость продукции является обобщающим показателем работы предприятия, в котором находят отражение все стороны производственной, хозяйственной и финансовой деятельности предприятия — уровень механизации, автоматизации производства и производительности труда, использование основных и оборотных фондов, организация производства и труда, условия обеспечения и сбыта.

Себестоимость имеет большое значение в осуществлении хозрасчета на предприятиях угольной промышленности, так как этот показатель объединяет все затраты хозрасчетных подразделений шахты, разреза, обогатительной фабрики. С помощью показателя себестоимости руководство предприятия осуществляет текущий и месячный контроль за расходованием фонда оплаты труда и материальных ресурсов. Кроме того, себестоимость продукции является основной частью цены на выработанную продукцию. Это означает, что уровень и динамика цен на продукцию угольной промышленности при существующих условиях определяются уровнем и динамикой себестоимости. Поэтому снижение себестоимости на уголь является реальной базой снижения цен, что в конечном итоге равносильно повышению заработной платы работающих.

Между себестоимостью продукции и ценами на нее существует тесная взаимосвязь. На базе себестоимости строятся цены. В свою очередь, цены на средства производства оказывают большое влияние на себестоимость продукции, которая изготовляется с использованием этих средств производства. Эта взаимосвязь учитывается при планировании, анализе себестоимости продукции и установлении цен на нее.

В себестоимости продукции отражаются текущие затраты угольного предприятия по основным направлениям его деятельности: выполнению подготовительных работ, осуществлению работ, непосредственно связанных с Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиядобычей угля и управлением этим процессом, совершенствованию техники, технологии и организации производства, а также по стандартизации и повышению качества угля, улучшению условий труда, охране природы, в частности, на рекультивацию земель, нарушаемых горными работами, очистку шахтных вод и т.п.

3.1. Себестоимость продукции как экономическая категория.

       Для добычи полезного ископаемого, его переработки и реализации необходимы затраты живого труда коллектива каждого конкретного предприятия, а также затраты прошлого труда, учитываемого расходами на сырьё, материалы, электроэнергию, амортизацию основных производственных фондов и др.

Перечисленная сумма затрат предприятия на производство и реализацию продукции, выраженная в денежной форме, составляет издержки предприятия на производство и реализацию продукции или себестоимость продукции.

Себестоимость продукции - является одним из важнейших показателей, характеризующих эффективность работы предприятия и отраслей промышленности.

Она рассчитывается в целом на всю продукцию предприятия, выпускаемую в единицу календарного времени, а также на одну единицу конкретной продукции.

Себестоимость может быть плановой и фактической (отчётной).

Плановая себестоимость продукции представляет собой максимально допустимые затраты на изготовление продукции, размер которых устанавливается планом для каждого конкретного предприятия. Фактическая (отчётная) себестоимость характеризует величину действительно произведённых затрат на выпуск продукции в анализируемом периоде.

В фактической себестоимости продукции отражаются также потери от Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиябрака, от простоев по внутрипроизводственным причинам; затраты по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональных заболеваний и другие выплаты по возмещению указанного вреда в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством РФ. А также выплаты работникам, высвобождаемым с предприятий в связи с их реорганизацией, сокращением численности работников и штатов.

Себестоимость зависит от условий производства, уровня технической оснащённости и технологии производства и труда, уровня управления предприятием. Изменение этих факторов оказывает непосредственное влияние на её уровень.

Показатель себестоимости применяется для оценки результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия, является основой для определения цен на промышленную продукцию. По степени изменения себестоимости судят об экономической эффективности различных мероприятий, осуществляемых или планируемых на данном предприятии.

Снижение издержек производства и себестоимости продукции - одно из главных и обязательных условий роста прибыли, повышения рентабельности и эффективности производства.

Показатель себестоимости продукции применяется для исчисления других показателей - прибыли, рентабельности производства продукции, эффективности новой техники и капитальных вложений.

Как качественный показатель работы предприятия в целом он является основой организации внутрихозяйственного расчёта предприятия. 3.2. Состав затрат, слагающих себестоимость продукции в горной промышленности 

       Себестоимость продукции в горной промышленности складывается из затрат, на: • геологоразведочные работы, выполняемые самим предприятием или по его поручению специализированными организациями; Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия       • проведение подготовительных эксплуатационных выработок, необходимых для постоянного воспроизводства фронта очистных работ при подземном способе добычи полезных ископаемых и на проведение вскрышных работ при открытом способе разработке месторождений; • добычу полезных ископаемых при данной технологии, организации и управлении производством; • отчисления на социальное страхование; • мероприятия по охране труда и технике безопасности и по содержанию горноспасательных частей; • содержание и эксплуатацию оборудования и других основных фондов; • освоение новых машин, агрегатов и технологических процессов; • воспроизводство и капитальный ремонт основных фондов в форме амортизационных отчислений; • сбыт продукции; • приведение земель после завершения разработок полезных ископаемых в состояние, пригодное для хозяйственного использования (рекультивация и др.); • расходы непроизводительного характера (надбавки к тарифам за электроэнергию, потери от порчи материалов, потери готовой продукции при хранении, потери от простоев, оплата судебных издержек и арбитражных сборов, расходы, связанные с возмещением ущерба лицам в результате производственных травм и т. д.).

Перечисленные затраты при расчёте себестоимости (калькуляции) единицы продукции и всего объёма продукции группируются по экономическим элементам и калькуляционным статьям затрат.

Группировка по элементам затрат характеризует их экономическое содержание. Под элементом затрат понимаются однородные затраты, которые нельзя разложить на составные части в пределах данного предприятия (материалы, энергия со стороны и т.д.).

Для горной промышленности принята следующая группировка по Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияэлементам затрат: 1. Вспомогательные материалы; 2. Топливо; 3. Электроэнергия; 4. Услуги промышленного характера; 5. Затраты на оплату труда; 6. Отчисления на социальные нужды; 7. Амортизация основных фондов; 8. Прочие денежные расходы.

Первые четыре элемента составляют материальные затраты.

Вспомогательные материалы.

Этот элемент включает в себя затраты по всем видам потребляемых материалов (лес, В.В., средства взрывания, вент. трубы и т.д.) В зависимости от способа отнесения затрат на себестоимость все материалы подразделяются на две группы: 1) нормируемые на единицу продукции (лес, В.В., средства взрывания). 2) нормируемые по срокам службы.

На материалы первой группы устанавливаются нормы расхода как правило на 1000 тонн добычи и включение затрат по этой группе происходит в момент списания этих материалов на производство полностью.

Материалы второй группы включают в себя материалы длительного пользования и списание их на себестоимость, осуществляется частями ежемесячно в зависимости от нормативного срока списания данного вида материала.

Топливо.

По элементу «Топливо» учитывается расход топлива на производственно-технические нужды, при этом возможны два варианта: 1. расход собственного топлива на ПТН. 2. расход покупного топлива. Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия       В первом случае затраты на топливо включаемые в себестоимость определяются путём умножения количества израсходованного топлива на себестоимость добычи по всем элементам кроме элемента " Топлива ", а во втором случае затраты складываются из стоимости приобретённого топлива.

Электроэнергия.

Затраты по этому элементу формируются на основе двухставочного тарифа. Основной тариф устанавливается за максимум заявленной нагрузки, по дополнительному тарифу оплачивается потреблённая энергия в киловатт/часах.

Услуги промышленного характера.

В этот элемент включается стоимость работ, осуществляемых сторонними организациями для предприятия (услуги автотранспорта, услуги по монтажу и наладке оборудования).

Отчисления на оплату труда.

Этот элемент охватывает зарплату, начисленную на предприятии по всем формам и системам оплаты труда, как работников списочного состава, так и работников, не состоящих в списках предприятия, но выполняющих для него работы гражданско-правового характера.

Отчисления на социальные нужды.

В этот элемент включены страховые отчисления, пенсионный фонд (28%) , фонд занятости (1,5%) , на обязательное медицинское страхование (5,4%).

Амортизация основных фондов.

Поэтому элементу наряду с общепринятым порядком отчислений по нормам, определяется сумма по потонной ставке от пассивной части основных фондов. Амортизация на кап. Ремонт части основных фондов устанавливается по нормам.

Прочие денежные расходы.

К ним относятся затраты связанные с организацией и управлением предприятием в целом и не вошедшие в другие элементы себестоимости. Величина этих расходов устанавливается по многочисленным статьям этих Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиярасходов .

Группировка затрат по калькуляционным статьям характеризует производственное назначение расходов, слагающих себестоимость.

В зависимости от способа отнесения затрат на отдельные виды продукции затраты подразделяются на прямые и косвенные. Прямые расходы могут быть непосредственно отнесены на данный продукт или работы. Косвенные расходы, связанные с производством на одном предприятии нескольких видов продуктов распределяются между ними условно, пропорционально какому либо виду прямых расходов.

В горной промышленности применяются обе группировки затрат при определении себестоимости продукции.

        3.3. Динамика себестоимости и факторы, влияющие на уровень отраслевой себестоимости продукции 

       Пути снижения себестоимости в каждой отрасли промышленности зависят от структуры производственных затрат. В зависимости от доли каждого элемента затрат в общей себестоимости различают материалоёмкие, трудоёмкие, энергоёмкие и другие производства.

Министерствам предоставлено право, выделять отдельные расходы в самостоятельные статьи, если они обусловлены отраслевой спецификой или занимают значительную долю себестоимости. В угольной промышленности классификация затрат по статьям расходов носит вспомогательный характер, плановая себестоимость составляется только по экономическим элементам.

Предприятия угольной промышленности относятся к числу наиболее трудоёмких, так как при добыче угля подземным способом в себестоимости угля затраты живого труда (заработная плата с начислениями) составляют около 50 % общих затрат на производство. На угольных шахтах на соотношении затрат в себестоимости (по элементам) оказывают влияние горно-геологические условия, техническая оснащённость и технология добычи угля. Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия       На себестоимость 1 т. добычи угля оказывают влияние: объём выполняемых работ; сортность выпускаемого (добытого и обогащённого) угля ; рост производительности труда: заработная плата работающих; расход материалов, электроэнергии; использование основных фондов ; прочие расходы, а также состояние и организация работы транспорта и других вспомогательных и подсобных служб предприятия, обеспечивающих ритмичную и слаженную работу всего производства, накладные и непроизводственные расходы и т. п.       

3.4. Основные направления снижения себестоимости продукции в отрасли.

        Снижение себестоимости продукции имеет большое значение для повышения эффективности производства.

Так как себестоимость продукции состоит из разных групп (или статей), то соответственно существуют различные направления снижения себестоимости. К ним относятся: повышение производительности труда, улучшение использования сырья основных и вспомогательных материалов, топлива, энергии на единицу продукции, сокращение потерь.

Резервы снижения себестоимости необходимо рассматривать в двух взаимосвязанных направлениях: по видам затрат и характеру их использования.

По видам затрат резервы подразделяются на группы, связанные с экономией материальных ценностей заработной платы на единицу продукции, снижением и устранением брака; расходов на обслуживание и управление производством на единицу продукции.

По характеру использования резервы связаны с совершенствованием технологии производства, обновлением и модернизацией оборудования, улучшением организации производства, труда и управления.

Поиск резервов снижения себестоимости наиболее эффективен с позиции системного подхода. Комплексный системный подход исследования затрат на производство продукции означает: анализ уровня и динамики изменения Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияосновных видов расходов и себестоимости в целом, определение состава, характера и степени влияния на рассматриваемые показатели главных технико-Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияэкономических факторов. Резервы снижения себестоимости продукции могут быть реализованы через определённые мероприятия, обуславливающие это снижение.

В настоящее время главными факторами снижения себестоимости продукции являются: • повышение технического уровня производства • улучшение организации труда и производства • изменение объёма и структуры производственной продукции.

Возможными источниками снижения уровня себестоимости являются технический прогресс и совершенствование организации труда и управления.             Мероприятия по этим направлениям обеспечивают рост производительности труда, повышение степени использования основных фондов, более экономное расходование материальных и денежных ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Часть 4. Пути наиболее эффективного использования внутренних резервов предприятия на снижение себестоимости добычи угля на примере филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез» (Специальная часть)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1. Анализ использования труда и заработной

Анализ труда и заработной платы тесно связан с анализом выполнения производственной программы. В процессе анализа оценивается обеспеченность предприятия кадрами требуемой квалификации, причины недокомплекта, изучаются факторы движения кадров и уровень текучести, оценивается динамика затрат труда , интенсивность труда и соблюдение принципов оплаты труда.

Источником информации для анализа являются отчеты промышленного предприятия по труду: форма №П-4 “Сведения о численности, заработной плате и движении работников”,  данные отдела кадров и статистического учета.

Расчеты показателей структуры персонала сведем в табл.4.1.1

Таблица 4.1.1

Структура  численности персонала филиала ОАО УК «КРУ»  «Бачатский угольный разрез»

Профессии рабочих

Численность

Изменение

Структура в %

2006 год

2007 год

+/-

2006 год

2007 год

Весь персонал

3827

4210

383

100

100

ППП:

3816

4146

330

100

98,48

ИТР

574

626

52

15,04

15,10

Рабочие

3242

3520

278

84,96

84,90

Непромышленный персонал

11

64

53

2

1,52

 

Среднесписочная численность персонала разреза в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 383 человека, это произошло в основном за счет увеличения численности рабочих на 278 человека, и Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятиясущественного увеличения непромышленный персонал. Численность руководителей, специалистов, служащих также увеличилась, на 52 человека.

Структура численности работников в 2007 году практически не изменилась по сравнению с 2006 годом.

Показатели движения кадров.

Важнейший объект анализа - движение кадров, которое характеризует динамику численности работающих. Замена одних рабочих другими оказывает весьма неблагоприятное влияние на эффективность производства.

Показатели сравнивают в динамике и между собой, что позволяет выделить причины излишнего оборота рабочей силы.

Расчет показателей движения трудовых ресурсов сведем в табл. 4.1.2.

Таблица 4.1.2

Показатели движения трудовых ресурсов

Показатели

2006 год

2007 год

Отклонение

Темп роста,%

1. Численность на начало года

4002

4010

8

100,20

2. Принято за год

1020

712

-308

69,80

3. Выбыло за год

1012

543

-469

53,66

4. Выбыло по неуважительным причинам

210

223

13

106,19

5. Численность на конец года

4010

4179

169

104,21

6. Среднесписочная численность

3956

4146

190

104,80

7. Коэффициент по приему, %

25,78

17,17

-8,61

66,60

8. Коэффициент по выбытию, %

25,58

13,10

-12,48

51,20

9. Коэффициент текучести, %

5,31

5,38

0,07

101,32

10. Коэффициент постоянства, %

74,71

86,46

11,75

115,72

11. Оборот рабочей силы, чел.

2032

1255

-777

61,76

 

Исходя из расчетов видим,  что значение коэффициента по приёму кадров в 2007 году выше нормального значения, норматив 10-15%. Коэффициент по выбытию кадров в 2007 году составляет 13,10%. Это свидетельствует об излишнем обороте за 3 года и негативно сказывается на качественном составе кадров. Коэффициенты по приёму и выбытию кадров в 2006 году значительно превышали 10-15%. Данные значения коэффициентов были вызваны приемом большой численности  персонала в 2006 году.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияКоэффициент текучести в 2007 году вырос на 1,32% по сравнению с 2006 годом и составил 5,38%,но он все же находится в пределах норматива, что соответствует естественной текучести кадров.

Коэффициент постоянства кадров находится в пределах норматива.

 Анализ динамики и структуры фонда оплаты труда

Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности.

В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительно большое значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль над использованием фонда заработной платы (ФЗП), выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда.

Расчеты сведем в табл.4.1.3.

Таблица 4.1.3

Динамика затрат на оплату труда

Показатели

2006 год

2007 год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

1. Фонд оплаты труда всего, тыс.р.:

666182

885187,6

219005,6

132,9

2. Фонд оплаты труда рабочих, тыс.р.

484082,5

652058,9

167976,4

134,7

3. Среднесписочная численность работников, чел.

3816

4146

330,0

108,6

4.Среднесписочная численность рабочих, чел.

3242

3520

278,0

108,6

5. Среднемесячная заработная плата работников, р.

14548,00

17792,00

3244,0

122,3

6. Среднемесячная заработная плата рабочих, р.

12443,00

15437,00

2994,0

124,1

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияАнализируя данные таблицы, видим, что в 2007 году фонд оплаты труда увеличился на 219005,6 тыс.руб. или на 32,9% по сравнению с 2006 годом. Рост фонда оплаты труда главным образом связан со значительным увеличением среднемесячной заработной платы работников, на 3244 руб. и рабочих на 2994 руб.

Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности важно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

Изменение среднего заработка работающих за тот или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом (Iзп), который определяется отношением средней зарплаты за отчетный период (ЗП1) к средней зарплате в базисном периоде (ЗП0).

Iзп = ЗП2007 / ЗП2006 = 17792/14548= 1,22

Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (Iпт).

Iпт = ПТ2007 / ПТ2006 = 2207,82/2317,92= 0,95

Приведенные данные свидетельствуют о том, что на анализируемом предприятии темп роста оплаты труда опережает темп роста производительности труда.

Коэффициент опережения (Коп) равен:

Коп = Iзп / Iпт = 1,22/0,95 = 1,28

Для определения суммы экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда зарплаты в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:

Э = ФЗП2008*( Iзп – Iпт)/ Iзп = 885187,6*(1,22 – 0,95)/1,22 = 195902,17тыс.руб.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияБолее высокие темпы роста оплаты труда по сравнению с темпами роста производительности труда  привели к перерасходу фонда заработной платы на сумму 195902,17тыс. руб.

 

 

4.2. Анализ себестоимости добычи угля

Себестоимость продукции – денежное выражение израсходованных в процессе производства средств и предметов труда, рабочей силы, а также расходов на управление. Целью анализа является поиск резервов снижения себестоимости единицы продукции.

Анализ динамики показателей затрат

Таблица 4.2.1

Динамика показателей затрат

Показатели

2006 год

2007 год

Отклонение

2007 год-2006 год

Темп роста,%

 

1. Добыча угля, тыс.т.

8845,308

9153,613

308,305

103,5

2. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб.

4787730

4833791,0

339072,5

106,1

3. Затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб.

4133920

4840719

706799

117,1

4. Себестоимость 1 тонны, руб.

467,36

528,83

61,47

113,2

5.Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.

0,86

1,00

0,14

116,0

 

Исходя из расчетов таблицы видим, в 2007 году по сравнению с 2006 годом темпы роста затрат превышают темпы роста добычи всего на 13,6%.  Поэтому для повышения эффективности работы разреза необходимо увеличить долю постоянных расходов в структуре затрат.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияДеятельность предприятия по добыче остается прибыльной. Однако в 2007 году на 1 руб. товарной продукции приходилось 1 руб. затрат, что является не удовлетворительным.

Анализ структуры затрат по экономическим элементам.

Структура себестоимости отражает пропорции распределения расходов между средствами труда, предметами труда и рабочей силой. Это позволяет оценить тип производства в зависимости от преобладающей роли одного из элементов (материалоёмкий, трудоемкий, фондоёмкий).

 Группировка затрат по экономическим элементам осуществляется на основе общепринятой классификации по признаку однородности затрат.

Таблица 4.2.2

 

Структура затрат по элементам

Элементы затрат

Затраты, тыс.р.

Отклонение

Структура, %

2006 год

2007 год

2006 год

2007 год

1.Материальные затраты

2359975

2463831

103856

57,1

50,9

2.Затраты на оплату труда

568186

858935

290749

13,7

17,7

3.Отчисления на социальные нужды

198266

248621

50355

4,8

5,1

4.Амортизация основных фондов

479268

614095

134827

11,6

12,7

5.Прочие

344326

472694

128368

8,3

9,8

6. Внепроизводственные расходы

183899

182543

-1356

4,4

3,8

7. Полная себестоимость

4133920

4840719

706799

100

100

8. Затраты на 1тонну добычи угля

467,36

528,83

61,47

-

-

 

Как следует из расчётов, суммарные затраты выросли на 706799 тыс.р. Основной причиной является рост затрат на оплату труда на 290749 тыс.р.

Наибольший удельный вес  в структуре затрат занимают материальные затраты следовательно тип производства на данном разрезе – материалоемкий.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия В 2007 году произошло снижение доли материальных затрат на 6,19%  по сравнению с 2006 годом. При этом вырос удельный вес затрат на оплату труда на 4%, прочих затрат на 1,44%, расходов на аренду ОПФ на 0,73 %.

Положительным является снижение внепроизводственных расходов на 0,68 %. Оно компенсирует рост прочих затрат, то есть происходит относительное сокращение средств на содержание аппарата управления.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия4.3. Показатели использования оборудования

Частные показатели использования основных фондов отражают степень загрузки основного карьерного оборудования.

Расчет показателей производят обособленно по каждой группе:

5. Коэффициент использования парка – показывает, какая часть оборудования, имеющегося  в наличии, находится в работе в данном периоде.

6. Коэффициент экстенсивной загрузки – показывает, какую часть рабочего времени оборудование находится в работе, исключая простои любого характера.

7. Коэффициент интенсивной загрузки – показывает, какая часть паспортной производительности оборудования была фактически реализована в работе.

8. Коэффициент интегральной загрузки – показывает степень использования оборудования во времени и по мощности.

Расчет показатели использования оборудования произведем в табл. 4.3.1

Таблица 4.3.1

Показатели использования оборудования

Показатели

2006 год

2007 год

Отклонение

+/- 

%

1. Количество оборудования в наличии

38

40

2

105,26

2. Количество оборудования в работе

37

38

1

102,70

3. Фонд рабочего времени,  маш.-ч.

340151

292058

-48093

85,86

4.Отработанное время,  маш.-ч.

120362

205817

85455

171,00

5. Паспортная производительность, т/ч

26,0

31,3

5,34

120,53

6.Фактическая производительность, т/ч

73,5

44,5

-29,01

60,52

7. Коэффициент использования парка

0,97

0,95

-0,024

97,57

8.Коэффициент экстенсивной загрузки

0,354

0,705

0,351

199,16

9.Коэффициент интенсивной загрузки

2,83

1,42

-1,407

50,21

10.Коэффициент интегральной загрузки

0,13

0,50

0,371

396,63

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияИз расчетов видим, что эффективность использования оборудования в 2007 году снижается по сравнению с 2006 годом. Так коэффициент использования парка экскаваторов уменьшился с 0,97 до 0,95, т.е. имеющееся оборудование не используется  в работе в полном объеме.

 Однако в 2007 году почти вдвое увеличился коэффициент экстенсивной загрузки на 0,351, что связано со снижением потерь рабочего времени. Это также привело к увеличению коэффициента интегральной загрузки с 0,13 до 0,50.

Отрицательным является рост коэффициента интенсивной нагрузки на 1,41, что говорит об неэффективном использовании экскаваторов в работе по мощности. Поэтому проведем детальный анализ работы технологического транспорта.

 

Анализ работы экскаваторов

 

Табл.4.3.2

Анализ производительности экскаваторного парка

 

марка экскаватора

среднесписочное количество экскаваторов (шт)

производительность, тыс.м

2006 год

2007 год

2006 год

2007 год

отклонение

план

факт

 

%

ЭКГ-4у

3,02

2,81

2,81

101,7

113

11,3

111,11

ЭКГ-5у

0,75

-

-

101,3

-

-101,3

0

ЭКГ-8и

4,2

2,78

2,78

149,1

153,1

4

102,68

ЭКГ-10

1

1

1

230,3

224,1

-6,2

97,31

ЭКГ-12ус

1

0,78

0,78

184,9

205,9

21

111,36

ЭКГ-12,5

0,9

0,95

0,95

178,4

206,1

27,7

115,53

ЭКГ-15

4,6

4,22

4,23

247,3

262,6

15,3

106,19

201-МСС

4,79

3,92

3,92

273,5

246,7

-26,8

90,20

Р&H

1,61

1,95

1,95

760,5

948,9

188,4

124,77

ЭШ-11/70

1

1,18

1,15

183

142,1

-40,9

77,65

ЭШ-13/50

2,81

1,5

1,5

154,8

188,5

33,7

121,77

ЭШ-10/50

0,96

0,93

0,93

173

192,7

19,7

111,39

R-994

-

0,85

0,85

-

274,4

274,4

0

итого

26,64

22,87

22,85

226,8

267,4

40,6

117,90

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия     Проведя анализ таблицы видим, что в 2007г произошло выбытие экскаватора ЭКГ-5У, и ввод нового экскаватора марки R-994, с большей производительностью, чем ЭКГ-5У практически в 3 раза. Видно что происходит ввод более крупных экскаваторов, и вывод из эксплуатации машин с меньшим объемом ковша. Наибольшей производительностью обладают экскаваторы Р&H производительность которого 948,9 тыс м3. и экскаватор марки R-994 с производительностью 274,4 тыс м3. Общее количество экскаваторов уменьшается на 3,79шт, однако производительность повышается на 117,9 %, это связанно с вводом наиболее производительных экскаваторов.

  Среднесписочное количество экскаваторов представим в графическом виде.

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия    

    Работу экскаваторного парка можно также проанализировать по добываемой горной массе. Расчеты сведем в таблицу 4.3.3

 

Табл.4.3.3

 

 

 

Анализ добычи горной массы экскаваторным парком.

 

марка экскаватора

среднесписочное количество экскаваторов (шт)

горная масса, тыс м3

2006 год

2007 год

2006 год

2007 год

отклонение

структура, %

план

факт

 +/-

%

2006 год

2007 год

ЭКГ-4у

3,02

2,81

2,81

3684

3809

125

103,39

5,08

5,19

ЭКГ-5у

0,75

 

 

912

 

-912

0

1,26

0,00

ЭКГ-8и

4,2

2,78

2,78

7516

5109

-2407

67,97

10,37

6,97

ЭКГ-10

1

1

1

2764

2689

-75

97,29

3,81

3,67

ЭКГ-12ус

1

0,78

0,78

2219

1927

-292

86,84

3,06

2,63

ЭКГ-12,5

0,9

0,95

0,95

1927

2350

423

121,95

2,66

3,20

ЭКГ-15

4,6

4,22

4,23

13650

13331

-319

97,66

18,83

18,18

201-МСС

4,79

3,92

3,92

15720

11606

-4114

73,83

21,68

15,83

Р&H

1,61

1,95

1,95

14693

22205

7512

151,13

20,27

30,28

ЭШ-11/70

1

1,18

1,15

2196

1961

-235

89,3

3,03

2,67

ЭШ-13/50

2,81

1,5

1,5

5220

3393

-1827

65

7,20

4,63

ЭШ-10/50

0,96

0,93

0,93

1993

2150

157

107,88

2,75

2,93

R-994

 

0,85

0,85

 

2799

2799

0

0,00

3,82

итого

26,64

22,87

22,85

72494

73329

835

101,15

100

100

 

  

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия Анализируя данные таблицы 4.3.3 видим, что объемы горной массы увеличились на 835 тыс.м3 или на 1,15%. Наибольшее влияние оказала работа  экскаваторов марки: Р&H добытая им горная масса увеличилась на 7512 тыс.м3 (51,13%) и составила в 2007году 22205 тыс.м3 ,несмотря на снижение объемов горной массы экскаваторов ЭКГ-15 и 201-МСС их доля остается значительной и составляет 13331 и 11606 тыс.м3,соответственно.

 

Анализ работы автотранспорта

 

Табл.4.3.4

Анализ производительности автомашин

марка автомашины

среднесписочное количество fdnjvfiby (шт)

производительность, тыс тонн

2006 год

2007 год

 +/-

2006 год

2007 год

отклонение

факт

+/-

%

БелАЗ-7548

1

0,78

-0,22

15,4

11,6

-3,8

75,32

БелАЗ-7547у

1,67

2

0,33

20,7

13,5

-7,2

65,22

БелАЗ-7547п

3,39

6,25

2,86

37,8

34,1

-3,7

90,21

БелАЗ-75128

1

0

-1

37,7

0

-37,7

0,00

БелАЗ-75138

4,99

7,41

2,42

106,6

104,8

-1,8

98,31

Сат-785В

4,16

4,5

0,34

132,9

116,9

-16

87,96

БелАЗ-75215

2,28

1,16

-1,12

55,2

21,1

-34,1

38,22

БелАЗ-75303

3,33

4

0,67

78,5

116,1

37,6

147,90

БелАЗ-75306

30,52

43,2

12,68

203,7

194

-9,7

95,24

БелАЗ-75600

0,82

1,03

0,21

236,2

341,3

105,1

144,50

итого

53,16

70,33

17,17

145,9

154,9

28,7

106,17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Анализируя данные таблицы видим, что производительность увеличилась на 28,7 тыс.м3 или на 6,17%.  В 2007году произошло выбытие автомашины БелАЗ-75128, а количество автомашин БелАЗ-75306 увеличилось на 12,68 штук, однако их производительность снизилась на 4,76% и составила 194 тыс.тонн. Наибольшее влияние оказала работа  автомашин: БелАЗ-75600 и БелАЗ-75303 их производительность увеличилась на 44,5% и 47,9% соответственно. Хотя автомашин марки БелАЗ-75600 меньше чем марки БелАЗ-75303 , их Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияпроизводительность больше и составляет 341,3 тыс.тонн, что в 3раза больше производительности БелАЗ-75303. Это обусловлено большей вместимостью ковша  автомашины БелАЗ-75600.

    Представим данные таблицы в графическом виде.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

  Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияПроведем расчет экономической эффективности проекта.

Общий экономический эффект рассчитывается по формуле:

Э= Д20072007- Д20062006

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияД- добыча угля за соответствующий период

Ц- цена на уголь за соответствующий период

Эобщая= 9153,613*0,666- 8845,308*0,493 =1 735,57 тыс.руб./тн.

    По проведенному расчету видно что 2007 год был отработан более эффективно, о чем свидетельствует и увеличение добычи угля в 2007 году на 308,305тыс.тн и выросшая на 173,15руб цена угля.

  Детальный анализ показывает, что снижение количества экскаваторов на 3,79шт, за счет ввода более крупных  и сокращения числа экскаваторов с меньшим объемом ковша, дает экономический эффект 1616,09 тыс.руб/м3.

Этрансп= Дтрансп2007* Ц2007- Дтрансп2006* Ц2006

Дтрансп- добыча угля транспортом предприятия

Ц- цена на уголь за соответствующий период

Этрансп = 8518*0,666- 8229*0,493 =1 616,09 тыс.руб./м3.

     Однако сокращение численности технологического парка, не дает экономии в фонде оплаты труда, т.к. численность рабочих все же увеличивается, по другим причинам.

Эчисл.= ФОТ2007*N2007- ФОТ2006*N2006

ФОТ- фонд оплаты труда рабочих, тыс.р

N- количество экскаваторов работающих на предприятии, шт

Эчисл= 652058,9*22,85- 484082,5*26,64= 2003588,06 тыс.руб

     Из расчета видно, что затраты на оплату труда в 2007году больше чем в 2006 году на 2003588,06тыс.руб., т.к. численность рабочих 2007года по сравнению  с 2006 годом больше на 278 человек. Таким образом, для достижения экономии фонда оплаты труда необходимо сокращать не только технологический транспорт, но и численность трудящихся.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия4.4. Разработка мероприятий по повышению эффективности работы транспорта.

    Исследования, проведенные в ЛГИ, МГИ и других организациях, показали, что в ряде случаев целесообразно принимать различные комплексы для вскрышных и добычных работ, а также предусматривать при проектировании карьеров периодическую замену комплекса при изменении расстояния транспортирования и объемов перевозок. Периодичность замены автосамосвалов должна соответствовать сроку службы оборудования (6—10 лет). При этом необходимо учитывать, что применение более мощного оборудования кроме положительных факторов — резкого повышения производительности труда, сокращения числа оборудования и как следствие облегчения управления им, упрощения схемы транспортных коммуникаций, повышения безопасности, сокращения организации работ по техническому обслуживанию и ремонту, сокращения затрат на экскавацию и транспортирование и т. д. — имеет и отрицательные факторы. Это, в первую очередь, рост объемов горнокапитальных и вскрышных работ, уменьшение маневренности погрузочно-транспортной системы, оцениваемое коэффициентом маневренности kM=1 — 1/Np, где Np— число рабочих автосамосвалов, и большая уязвимость комплекса, так как выход из строя одной единицы комплекса сильнее сказывается на его показателях, что обуславливает необходимость повышения коэффициента готовности машин. Кроме того, для крупного погрузочно-транспортного оборудования требуется оснащение ремонтной базы специальными средствами механизации.

    Наибольшей эффективности эксплуатации карьерных автосамосвалов достигают при выборе оптимальных режимов эксплуатации, под которыми понимают комплекс технологических (схемы грузопотоков, маневров автосамосвалов на конечных пунктах и т. д.), технических (скорости движения, дорожные условия) и организационных (сменность эксплуатации автосамосвала, порядок обслуживания) факторов.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия      За критерий оптимизации режима можно принимать максимальную годовую производительность автосамосвала, себестоимость перевозок [коп/(т-км)] или минимальный удельный расход топлива на единицу транспортной работы [л/(т-км)].

 

Производительность автомобиля оказывает решающее влияние на величину себестоимости перевозок. Оба эти показателя неразрывно связаны между собой. Повышение производительности автомобиля влечет за собой снижение себестоимости перевозок. Поэтому пути их улучшения являются общими и рассматриваются совместно.

Наметившееся в последнее десятилетие в мировой практике работы горнодобывающей промышленности повышение грузоподъемности карьерных автосамосвалов объясняется стремлением снизить затраты на транспортировку горной массы за счет сокращения количества автомобилей и, следовательно, рабочих, участвующих в перевозках. Повышение грузоподъемности автосамосвалов позволяет использовать экскаваторы большой мощности, что, в свою очередь, повышает производительность транспорта.

Грузоподъемность автосамосвалов возросла за последние пятнадцать лет с 40 т до 320 т.

С повышением грузоподъемности автосамосвала увеличивается его первоначальная стоимость, усложняется конструкция автомобиля, что, в свою очередь, требует создания более мощной производственной базы для технического обслуживания и ремонта. Кроме того, требуется реконструкция автодорог (увеличение их ширины и несущей способности), возрастают потери производительности в случае простоя автомобиля.

Поэтому экономическая эффективность повышения грузоподъемности автосамосвалов имеет определенные границы.

Рациональная грузоподъемность карьерных автосамосвалов в зависимости от объема перевозки горной массы, расстояния транспортирования и глубины карьера.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияПеревод карьеров горнодобывающей промышленности на применение автосамосвалов большой и особо большой грузоподъемности требует серьезной подготовительной работы со стороны горных предприятий, соответствующего развития автомобильной промышленности и  смежных с ней отраслей и поэтому является процессом весьма длительным по времени.

Выполнение этой большой задачи должно сочетаться с интенсификацией использования карьерного автотранспорта и укреплением производственно-технической базы для его технического обслуживания и ремонта.

Повышение производительности карьерных автосамосвалов и снижение себестоимости перевозки горной массы возможны при проведении следующих мероприятий:

- создания до поступления на карьеры автомобилей производственно-технической базы, обеспечивающей проведение технического обслуживания и ремонта большегрузных автосамосвалов;

- применения погрузочных механизмов с ковшом емкостью, соответствующей объему кузова автосамосвала;

-   выбора рационального режима работы автосамосвалов;

- оснащения карьеров комплексом вспомогательных машин и механизмов для содержания и ремонта дорог;

- строгого соблюдения при строительстве внутрикарьерных дорог допустимых уклонов в соответствии с технической характеристикой эксплуатируемых в карьере автосамосвалов;

-  содержания подъездов к экскаваторам и местам разгрузки на отвалах в состоянии, обеспечивающем полное использование скоростных возможностей автосамосвалов и безопасность движения;

- создания резерва шин и замены их на линии, без возвращения автосамосвала в гараж;

-  организации заправки автосамосвалов непосредственно в карьере;

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия- проведения несложного ремонта автомобилей непосредственно на месте возникновения неисправностей с помощью передвижных автомастерских.

Для достижения высокого уровня производительности особое значение имеет определение оптимального для работы в данном конкретном карьере количества и типа автосамосвалов. Недостаточное количество автосамосвалов вызывает неполное использование погрузочного оборудования и мощности карьера, избыток автосамосвалов — снижение их производительности. И в том и в другом случае себестоимость перевозки горной массы будет выше оптимальной.

Для повышения эффективности работы автомобильного транспорта важную роль играет поддержание его в технически исправном состоянии. Важнейшим мероприятием для сокращения времени простоя автомобилей в ремонте является создание оборотного фонда агрегатов.

Строгое соблюдение плановой периодичности технического обслуживания способствует сокращению эксплуатационных ремонтов, уменьшению внеплановых простоев автосамосвалов в ремонте и, следовательно, позволяет повысить производительность автомобиля и снизить себестоимость перевозок.

В связи с усложнением горнотехнических условий по мере разработки карьеров использование карьерного автотранспорта в ряде случаев становится затруднительным и более эффективным оказывается внедрение различных комбинаций автомобильной откатки с конвейерами, скиповыми подъемниками, железнодорожным транспортом.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияПовышение производительной мощности автомобильного транспорта может быть осуществлено за счет мероприятий направленных на уменьшение Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияпростоев автотранспорта на рейсах, снижения затрат времени на перегонах, сходки, а  на погрузку-разгрузку.

 

 

4.5.Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияМатематическая часть

        В данном дипломном проекте расчеты выполнены в  среде Microsoft Excel. Microsoft Excel — программа для работы с электронными таблицами, созданная корпорацией Microsoft для Windows. Слово "Excel" в переводе с английского обозначает "превосходящий" или "наилучший". С другой стороны здесь скрыта игра слов, так как слово "cell" на английском означает "ячейка". Файлы Excel имеют расширение "XLS". В терминологии фирмы Microsoft документы Excel называются книгами. Excel был первым табличным процессором, позволявшим пользователю менять внешний вид таблицы (шрифты, символы и внешний вид ячеек). Он также первым представил метод пересчета ячеек, когда обновляются только те ячейки, которые зависят от измененных ячеек.

За всю историю Excel было разработано 12 версий этой программы для Windows и Windows NT. С выпуском каждой новой версии Excel корпорация Microsoft пыталась удовлетворить все возрастающие требования пользователей к улучшенной функциональности программного обеспечения и простоте его использования. Расчеты в данном дипломном проекте выполнены в табличной форме с использованием версии Excel – Microsoft Office Excel 2003. С помощью этих таблиц осуществляется анализ деятельности и расчет экономической эффективности инвестиционного проекта.

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияПредложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

 

Рис. 4.5.1. Расчет показателей движения трудовых ресурсов

    В данной таблице производится расчет коэффициентов по движению трудовых ресурсов. По произведенным расчетам анализируется численность и качество трудовых ресурсов.

 

Расчет затрат на оплату труда и расчет показателей затрат производится следующим образом:

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

 

Рис. 4.5.2. Расчет затрат на оплату труда

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

 


Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияРис. 4.5.3. Расчет динамики показателей затрат

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияРезультаты расчетов затрат по элементам себестоимости сведены в таблицу, представленную на рис. 4.5.4.

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

Рис. 4.5.4 Структура затрат по элементам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       Для выявления резервов минимизации затрат на снижение себестоимости добычи угольной продукции необходимо провести анализ работы и эксплуатации технологического парка предприятия используемого на предприятии, на примере экскаваторов и автотранспорта.

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия            Рис. 4.5.5.  Расчет работы экскаваторного парка

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятияРис. 4.5.6.  Расчет работы автотранспорта

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Заключение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия
 


Проведенные исследования, показали, что в ряде случаев целесообразно принимать более мощное оборудование, что резко повышает производительность труда, ведет к сокращению числа оборудования и как следствие облегчения управления им, упрощению схемы транспортных коммуникаций, повышению безопасности, сокращению организации работ по техническому обслуживанию и ремонту, а главным образом к сокращению затрат. Также необходимо применять различные комплексы для вскрышных и добычных работ, предусматривать при проектировании карьеров периодическую замену комплекса при изменении расстояния транспортирования и объемов перевозок. Периодичность замены автосамосвалов должна соответствовать сроку службы оборудования (6—10 лет).

      За критерий оптимизации режима можно принимать максимальную годовую производительность автосамосвала, себестоимость перевозок [коп/(т-км)] или минимальный удельный расход топлива на единицу транспортной работы [л/(т-км)]. Производительность автомобиля оказывает решающее влияние на величину себестоимости перевозок. Оба эти показателя неразрывно связаны между собой. Повышение производительности автомобиля влечет за собой снижение себестоимости перевозок. Поэтому пути их улучшения являются общими и рассматриваются совместно.

С повышением грузоподъемности автосамосвала увеличивается его первоначальная стоимость, усложняется конструкция автомобиля, что, в свою очередь, требует создания более мощной производственной базы для технического обслуживания и ремонта. Кроме того, требуется реконструкция автодорог (увеличение их ширины и несущей способности), возрастают потери производительности в случае простоя автомобиля.

Поэтому экономическая эффективность повышения грузоподъемности автосамосвалов имеет определенные границы.

Повышение производительности карьерных автосамосвалов и снижение себестоимости перевозки горной массы возможны при проведении следующих мероприятий:

- создания до поступления на карьеры автомобилей производственно-технической базы, обеспечивающей проведение технического обслуживания и ремонта большегрузных автосамосвалов;

- применения погрузочных механизмов с ковшом емкостью, соответствующей объему кузова автосамосвала;

-   выбора рационального режима работы автосамосвалов;

- оснащения карьеров комплексом вспомогательных машин и механизмов для содержания и ремонта дорог;

- строгого соблюдения при строительстве внутрикарьерных дорог допустимых уклонов в соответствии с технической характеристикой эксплуатируемых в карьере автосамосвалов;

-  содержания подъездов к экскаваторам и местам разгрузки на отвалах в состоянии, обеспечивающем полное использование скоростных возможностей автосамосвалов и безопасность движения;

- создания резерва шин и замены их на линии, без возвращения автосамосвала в гараж;

-  организации заправки автосамосвалов непосредственно в карьере;

Предложение по наиболее эффективному использованию внутренних резервов предприятия- проведения несложного ремонта автомобилей непосредственно на месте возникновения неисправностей с помощью передвижных автомастерских.

 

 

 

 


[1] Далее по тексту разрез «Бачатский»

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика