andrey

Путь к Файлу: /Институт / Пояснительная записка 2010.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   1
Пользователь:   andrey
Добавлен:   17.02.2015
Размер:   660.5 КБ
СКАЧАТЬ

Пояснительная записка 2010    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.

Сведения о компании

3

2.

Информация об учетной политике

6

3.

Информация о связанных сторонах

13

4.

События после отчетной даты и условные факты хозяйственной деятельности

14

5.

Основные технико-экономические показатели в 2010 году

14

6.

Анализ финансовых результатов предприятия

15

6.1.

Формирование прибыли

16

6.2.

Анализ структуры баланса

19

6.2.1.

Анализ динамики и структуры основных производственных фондов

22

6.2.2

Анализ состава и структуры материальных оборотных средств

24

6.2.3.

Структура и анализ основных разделов пассива баланса

26

6.2.4.

Расшифровка ст.960 бухгалтерского баланса на 01.01.2010 «обеспечения обязательств и платежей выданные»

27

6.3.

Динамика финансовых коэффициентов

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Cведения о компании

Полное наименование: Совместное предприятие общество с ограниченной ответственностью «Барзасское товарищество».

Сокращенное наименование: ООО СП «Барзасское товарищество»

Местонахождение общества: 652421, Российская Федерация, Кемеровская область, г. Березовский, ул. Нижний Барзас, 1в

Обществу присвоены:

ИНН 4203000074   КПП 425001001

ОКПО 13206341

ОКОГУ 49014

ОКВЭД 10.10  45.21  74.20.1  51.70  52.63  74.13.1  73.10

ОКАТО 32410000000

ОКФС 16

ОКОПФ 65

ООО СП «Барзасское товарищество» зарегистрировано решением Березовского городского исполнительного комитета Совета народных депутатов № 162 от 26 июня 1991г., перерегистрировано 06 мая 1996г. Администрацией Кемеровской области, регистрационный номер 61 (Свидетельство № 61 от 06 мая 1996г.) и внесено  в государственный реестр коммерческих организаций Государственной регистрационной палатой при Министерстве экономики РФ (Свидетельство № Р-5882.15 от 18.12.1996г. о регистрации и внесении в государственный реестр коммерческих организаций изменений и дополнений в учредительные документы).

В соответствии с Федеральным законом РФ «О государственной регистрации юридических лиц» Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по городу Березовскому Кемеровской области в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о Совместном предприятии общество с ограниченной ответственностью «Барзасское товарищество» за основным государственным регистрационным номером 1024200648207.

Основной целью Общества является осуществление предпринимательской деятельности и получение прибыли.

В Уставе Общества обозначены следующие виды деятельности:

· Разработка и добыча полезных ископаемых, их дальнейшая переработка;

· Выполнение ремонтных, строительно-монтажных, строительных работ, изготовление строительных материалов и конструкций, транспортное строительство, выполнение ППР и ПОС, проектно-сметных работ ;

· Организация торговых точек, предприятий общественного питания;

· Торговля виноводочными и табачными изделиями;

· Посреднические услуги;

· Телерадиовещательная деятельность;

· Организация промышленного производства, разработка, выпуск и реализация товаров народного потребления, продукция производственно-технического и бытового назначения;

· Предоставление транспортных услуг, включая ремонт и техническое обслуживание, организация проката транспортных средств, осуществление международных и внутренних перевозок;

· Организация бытовых услуг населению;

· Организация маркетинга, рекламы, выставок, ярмарок;

· Оказание информационных, юридических, консалтинговых услуг;

· Экспортно-импортные и товарообменные операции;

· Производство товаров народного потребления;

· Проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и проектно-изыскательских работ, подготовка и внедрение идей и разработок в практику;

· Коммерческая, посредническая, закупочная деятельность товарами народного потребления и производственно-технического назначения, в том числе лицензионными, создание собственной сети фирменных магазинов оптовой, розничной и прочей торговли этими товарами;

· Производство, заготовка, переработка сельскохозяйственной продукции, организации общественного питания;

· Создание собственной сети оптовых экспортно-импортных баз и складов, оказание складских услуг;

· Издательско-полиграфическая деятельность, выпуск и распространение печатной продукции и других средств массовой информации, оказание информационных и рекламных услуг;

· Организация и обеспечение активного отдыха населения, туризм, в том числе международный;

· Развитие малых форм стройиндустрии по изготовлению стройматериалов, полуфабрикатов;

· Производство и продажа автозапчастей и расходных материалов;

· Осуществление деятельности по заготовке леса, его комплексной экологически чистой, безотходной переработке;

· Продажа, прокат, аренда, облуживание и ремонт сложной бытовой техники;

· Торгово-закупочная деятельность;

· Охранная деятельность;

· Предоставление услуг связи;

· Внешнеэкономическая деятельность.

Основным видом деятельности ООО СП «Барзасское товарищество» в 2010 году являлась добыча угля открытым способом. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС) по основному виду деятельности составила 1188435 тыс. руб., что составило 92,98% от общей суммы доходов по обычным видам деятельности табл.1.1.

Виды продукции:

Основными видами продукции является уголь марки КСр, ССр, ССОК, а также ССПК, ССОМ, ССМСШ, КСПКО, КСПКОМ, КО, КСОМ, КС конц,.

 

Таблица 1.1.

Вид деятельности

Код по ОКВЭД

Сумма выручки без НДС (ф.№2), тыс. руб

Процент выручки по видам деятельности в общей сумме выручки

Добыча угля открытым способом

10.10.11

2 634 643

98,16

Оптовая торговля

51.70

1 263

0,05

Услуги

45.21

3 723

0,14

Аренда основных средств

45.21

44 392

1,65

Итого

 

2 684 021

100,00

 

Лицензии:

Таблица 1.2.

Лицензии организации на основные виды деятельности

- лицензия на право пользования недрами КЕМ 00523 ТЭ от 21.11.97г.,

- лицензия Б 290892, регистрационный номер – 0660 от 14.04.2005г., выданная Управлением Федеральной службы безопасности РФ по Кемеровской области на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну срок до 14.04.2008г.

- лицензия № 39-ЭП-001197, выданная Федеральной службой по технологическому надзору, на эксплуатацию пожароопасных производственных объектов, сроком с 11.02.2005г. по 11.02.2010г.;

- лицензия № 39-ПМ-001194, выданная Федеральной службой по технологическому надзору, на производство маркшейдерских работ, сроком с 11.02.2005г. по 11.02.2010г.;

- лицензия № ПВ-68-000256 на применение взрывчатых материалов промышленного назначения, выданная Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору, сроком действия с 20.04.2006г. по 20.04.2011г.;

- лицензия № КЕМ 01226 ВЭ от 10.05.2006г. на право пользования недрами;

-лицензия №КЕМ 01345 ТЭ на право пользования недрами, сроком с 26.12.2007г.  по 31.12.2027г.

-лицензия №КЕМ 42049 ТЭ на право пользования недрами, сроком с 28.12.2007г. по 15.12.2027г. добыча известняка на Кайгуровском месторождении

-лицензия №ОТ-68-000568(42) на осуществление деятельности по сбору, использованию. Обезвреживанию, транспортировке, размещению опасных отходов

-лицензия №ПМ-68-001578(О) на производство маркшейдерских работ

Лицензия №ВП-68-001550(ЖУ) на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов

 

 

 

В 2010 году осуществление финансово-хозяйственной деятельности производилось организацией в соответствии с Уставом.         Действующая редакция Устава включает в себя изменения и дополнения, зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством.

В 2010 г. руководство Обществом осуществляли:

- Вегнер Владимир Райнольдович назначен на должность Генерального директора ООО  СП «Барзасское товарищество» протоколом №9 заседания Совета Директоров от 16.01.2009 г.

Главным бухгалтером Общества в 2010 году являлись Корж Елена Викторовна (Приказ № 509к от 19.08.2009г.), Ушакова Наталья Ивановна (Приказ №1343к от 1.10.2010)

Уставный капитал Общества определяется в размере 60 000 (шестьдесят тысяч) рублей.

Доли Участников в уставном капитале распределяются следующим образом (табл.1.3.)

 

Таблица 1.3.

Наименование участника

Размер доли в уставном капитале, %

Номинальная стоимость, руб.

ЗАО «Стройсервис»

100

 

60 000

Итого:

100

60 000

 

Сведения об аудиторе:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудит-Оптим»

Юридический адрес: 190000, г.Санкт-Петербург, ул.Декабристов, д.6, пом. 10-Н

Тел.: (3842) 255-308

Лицензия: № Е 008561 от 24.09.07  (пять лет), решение лицензирующего органа от 24 сентября 2007г.  № 651

Представительство: 650000, г.Кемерово, ул.Островского, д.12, офис 601

Свидетельство о регистрации № 005534005 от 15/05/2005г.

ИНН: 7838322231

Бухгалтерская отчетность Общества сформирована организацией исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и представлена в тыс. руб.

 

2. Информация об учетной политике.

 

Учетная политика для целей бухгалтерского учета утверждена приказом №586 от 30.12.2009 года.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденными Приказом Минфина  от 31 октября 2000 г. N 94н, к вложениям во внеоборотные активы относятся затраты предприятия  на приобретение объектов, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, земельных участков и объектов природопользования, нематериальных активов, НИОКР.

Учет вложений во внеоборотные активы ведется на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» по фактическим расходам на приобретение, строительство объектов.

Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью признаются фактические затраты на приобретение, сооружение и изготовление основных средств являются затраты, указанные в п.8 ПБУ 6/01.

            Не включаются в фактические затраты на приобретение, сооружение или изготовление основных средств общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением, сооружением или изготовлением основн Если в процессе доведения объектов внеоборотных активов до состояния, пригодного для использования в качестве средств труда, осуществляются строительные работы, снос ветхих строений, не используемых для проведения этих работ, то указанные затраты, включая стоимость сносимых строений, учитываются в составе первоначальной стоимости объекта основных средств.

            В случае, если фактические затраты по приобретению, строительству и сооружению основных средств связаны с приобретением нескольких его единиц и их нельзя прямо связать с конкретным объектом основных средств (затраты по доставке, таре и т.п.), то такие затраты подлежат включению в первоначальную стоимость объекта основных средств пропорционально стоимости каждой единицы приобретаемого имущества и пропорционально фактической стоимости (объему работ) по строящимся объектам.

Оценка основных средств, стоимость которых при приобретении выражена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета сумм в иностранной валюте по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату признания затрат, формирующих стоимость внеоборотного актива, а именно на дату принятия к учету на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы". В случае изменения курса иностранной валюты на дату принятия основных средств на учет на счете 01 "Основные средства", пересчет их стоимости не производится. Основные средства, которые оплачены в предварительном порядке либо в счет оплаты которых перечислен аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

                        Активы, стоимостью не более 20 000 руб. за единицу, учитываются в составе МПЗ и  списываются на расходы по мере отпуска их  в производство или эксплуатацию в порядке, обычном для данной группы.

                        При принятии к учету объектов основных средств, срок полезного использования исходя из:

- производительности, указанной в технической документации изготовителей, в рамках минимального срока использования;

- предполагаемого срока эксплуатации;

- влияния агрессивной среды;

- системы проведения ремонта;

-нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).

            Стоимость ремонта основных средств отражается в учете путем включения фактических затрат в дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» по мере выполнения ремонтных работ.

                        Стоимость основных средств, по которой они были приняты к учету, не подлежит изменению, за исключением случаев достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации. Затраты на достройку, дооборудование, модернизацию учитываются на счете вложений во внеоборотные активы (Д 08.03 «Строительство объектов основных средств). По завершении работ по достройке, дооборудования и т.д. затраты увеличивают стоимость объекта, т.е. списываются в дебет 01 «Основные средства».  Переоценка находящихся на балансе организации основных средств не производится.

                        Затраты по полученным займам и кредитам, непосредственно относящиеся к приобретению и (или) строительству инвестиционного актива, включаются в стоимость этого актива и погашаются посредством начисления амортизации, кроме случаев, когда правилами бухгалтерского учета  начисление амортизации актива не предусмотрено.

К инвестиционным активам относятся объекты основных средств, имущественные комплексы и другие аналогичные активы, требующие на строительство время более 2-х лет и расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление не менее 1 000 000 руб.

Инвентарным объектом нематериальных активов признается совокупность прав, возникающих из одного патента, свидетельства, договора об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации либо в ином установленном законом порядке, предназначенных для выполнения определенных самостоятельных функций.

Нематериальный актив принимается к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определенной по состоянию на дату принятия его к бухгалтерскому учету.

Изменение фактической (первоначальной) стоимости нематериального актива, по которой он принят к бухгалтерскому учету, допускается в случаях переоценки и обесценения нематериальных активов.

Переоценка нематериальных активов не производится.

Стоимость нематериального актива, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета.

Доходы и расходы от списания нематериальных активов отражаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, к которому они относятся.

                        Начисление амортизации по основным средствам производится:

                        по группам основных средств «Здания» и «Сооружения» (вновь вводимым в эксплуатацию) - способом уменьшаемого остатка с применением повышающего коэффициента 3;

по остальным группам основных средств (вновь вводимым в эксплуатацию) – способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования.

Амортизация по объектам недвижимости начисляется  в общем порядке с первого числа месяца, следующего за месяцем введения объекта в эксплуатацию,  при условии:

закончены капитальные вложения;

оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке;

получены документы по государственной регистрации;

объекты фактически эксплуатируются.

В случае наличия у одного объекта нескольких частей, сроки полезного использования которых существенно отличаются, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект. При этом сроки полезного использования таких частей определяются техническими службами предприятия.

По фактически введенным объектам основных средств, но находящимся в запасе, начисление амортизации производится в общеустановленном порядке.

            В случае реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств норма амортизации (срок эксплуатации), установленная по этим объектам  при вводе их в эксплуатацию, пересматривается только в случае увеличения срока полезного использования данных основных средств по решению технических служб предприятия.

            В случае, если срок полезного использования ОС не увеличился, то годовая сумма амортизационных отчислений при способе списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования пересчитывается исходя из остаточной стоимости основного средства, увеличенной на затраты на модернизацию и реконструкцию, и соотношения, в числителе которого число лет, остающихся до конца срока полезного использования объекта, а в знаменателе – сумма чисел лет оставшегося срока полезного использования.

При консервации объектов на срок более трех месяцев начисление амортизации приостанавливается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором основное средство было передано на консервацию, на срок консервации на основании приказа по предприятию. Начисление амортизации возобновлять со следующего месяца после расконсервации основного средства.

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом.

Учёт затрат на капитальное строительство, производится предприятием в соответствии  с п. 3 Положения по бухгалтерскому учёту «Учёт договоров строительного подряда» ПБУ 2/2008, утвержденного приказом Минфина России от 24.10.2008г. №116н.

 Объектом  бухгалтерского учета  по договору на строительство у застройщика-подрядчика являются затраты по объекту строительства, производимые при выполнении отдельных видов работ на объектах, возводимых по одному проекту или договору на строительство. При выполнении застройщиком подрядных работ собственными силами в бухгалтерском учёте отражаются фактически произведенные затраты, связанные с их осуществлением, включая расходы по содержанию подразделений, занятых организацией строительства.

В бухгалтерском учёте капитальные затраты, предусматриваемые в сметах, по строительству объектов основных средств отражаются на счёте 08 «Вложения во внеоборотные активы» по фактически произведенным расходам.

При строительстве нового разреза все работы подразделяются на горно-капитальные и горно-подготовительные.

Горно-капитальные работы увеличивают стоимость основного средства. Горно-подготовительные работы не увеличивают стоимость основного средства.

К горно-подготовительным расходам относятся расходы:

на поиски и оценку месторождений полезных ископаемых (включая аудит запасов);

на разведку полезных ископаемых и (или) гидрогеологические изыскания, осуществляемые на участке недр в соответствии с полученными в установленном порядке лицензиями или иными разрешениями уполномоченных органов;

на приобретение необходимой геологической и иной информации у третьих лиц, в том числе в государственных органах;

на подготовку территории к ведению горных, строительных и других работ в соответствии с установленными требованиями к безопасности, охране земель, недр и других природных ресурсов и окружающей среды, в том числе:

на устройство временных подъездных путей и дорог для вывоза добываемых горных пород, полезных ископаемых и отходов,

подготовку площадок для строительства соответствующих сооружений,

 хранения плодородного слоя почвы, предназначенного для последующей рекультивации земель,

 хранения добываемых горных пород, полезных ископаемых и отходов;

на расходы на возмещение комплексного ущерба, наносимого природным ресурсам землепользователями в процессе строительства и эксплуатации объектов;

на переселение и выплату компенсаций за снос жилья в процессе разработки месторождений;

компенсации, предусмотренные договорами (соглашениями) с органами местного самоуправления, заключенными такими землепользователями.

Материально-производственные запасы, поступающие на предприятие, учитываются  по фактической себестоимости их приобретения (заготовления)

При отпуске материально-производственных запасов в производство их оценка производится по средней стоимости (взвешенная оценка), в разрезе складов. Периодом расчета при этом считается календарный месяц;

При отпуске материально-производственных запасов на сторону (реализация) цена продажи определяется по соглашению сторон, но не ниже средней стоимости, сложившейся на момент реализации;

Материалы, оставшиеся на конец месяца в пути или не вывезенные со склада поставщика, учитываются на счете 10 «Материалы»  на отдельном складе «Материалы в пути»  с момента получения права собственности на ценности по цене приобретения.

Товары, приобретенные для перепродажи, оцениваются по стоимости их приобретения с учетом ТЗР.

При реализации товаров для перепродажи их оценка производится по средней стоимости (взвешенная оценка), в разрезе складов. Периодом расчета при этом считается календарный месяц;

Учет готовой продукции осуществлять на счете 43 «Готовая продукция». Учет готовой продукции производить в соответствии с требованиями ведения бухгалтерского учета, по фактической производственной себестоимости.

 Фактическая себестоимость готовой продукции исчисляется в конце отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета о фактических затратах на производство и фактическом количестве полученной продукции.

Подготовленными являются запасы из числа вскрытых, обнаженных от покрывающих вскрышных пород, и для разработки которых выполнены горно-подготовительные работы, предусмотренные техническим проектом.

            Затраты по подготовленным запасам учитываются по прямым расходам. Подлежащие распределению затраты не относят к подготовленным запасам.

В бухгалтерском учете общехозяйственные расходы, сформированные в дебете счета 26 «Общехозяйственные расходы» списываются на себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), по методу директ-костинг в дебет счета 90.8 «Управленческие расходы» в полном объёме. При этом сумма общехозяйственных расходов распределяется на виды продукции (работ, услуг) пропорционально выручке от продаж.

            К коммерческим расходам относятся затраты связанные с отгрузкой готовой продукции, товаров, работ, услуг и  затрат, упаковкой, хранением, транспортировкой до пункта, обусловленного договором, погрузкой в транспортные средства (кроме тех случаев, когда они возмещаются покупателями сверх цены на продукцию). В бухгалтерском учете коммерческие расходы, сформированные в дебете счета 44 «Коммерческие расходы» списываются на себестоимость реализованной продукции (работ, услуг),  в дебет счета 90.7 «Расходы на продажу» (п.9 ПБУ 10/99) в полном объёме.

            Доходами организации признается увеличение экономических выгод  в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и погашение обязательств, приводящее к увеличению капитала организации за исключением вкладов участников (собственников имущества).

            Доходами от обычных видов деятельности считать:

- выручку от реализации угля;

- выручку от реализации товарно-материальных ценностей;

- выручку от реализации услуг – реализация тепловой энергии на сторону, автотранспортных и других услуг производственного характера (вспомогательных предприятий);

- выручку от реализации подрядных работ (вспомогательных предприятий);

- другие работы или услуги вспомогательных производств, вспомогательных предприятий;

            - выручку от услуг,  связанных с предоставлением за плату во временное пользование активов  (аренда).

            Выручку признавать в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

а) организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом;

б) сумма выручки может быть определена;

в) имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации.

г) право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана);

д) расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.

Если в отношении денежных средств и иных активов, полученных организацией в оплату, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете организации признается кредиторская задолженность, а не выручка.

Доход, при выполнении договоров долгосрочного характера, признавать по отдельным выполненным работам.

            Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Расходы организации в зависимости от характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделять на:

- расходы по обычным видам деятельности;

- прочие расходы;

            Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров. Такими расходами также считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг

            Коммерческие и управленческие расходы признаются в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году в качестве расходов по обычным видам  деятельности.

            В составе чрезвычайных расходов отражаются расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.).

            Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются как расходы будущих периодов.

            Срок списания расходов будущих периодов определять в соответствии с условиями договоров, в зависимости от срока, на который они рассчитаны.

            В течение 2010 года в учетную политику изменения не вносились.

 

 

 

1.


3. Информация о связанных сторонах.

Коды эмитента

 

ИНН

4203000074

 

ОГРН

       1024200648207

 

 

Состав связанных сторон на

3

1

 

1

2

 

2

0

1

0

 

№ п/п

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица

Место нахождения юридического лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилированного лица в уставном капитале акционерного общества, %

1

2

3

4

5

6

1.

Закрытое акционерное общество ''Стройсервис''

 

650055, РФ, г. Кемерово, пр. Кузнецкий, 121

Устав утвержден решением единственного участника от 19.11.2003г.

19.11.2003г.

 

 

100

 


В отчетном периоде имели место следующие основные операции с ЗАО «Стройсервис»:

 

 

Наименование

 

ООО «СП «Барзасское товарищество» передает

(оказывает) аффилированным

лицам

 

Аффилированные лица

передают (оказывают) ООО «СП «Барзасское товарищество»

 

 

 

 

1.

Приобретение и продажа товаров,

работ, услуг

2 695 704

1 889 599

2.

Прочие доходы

4 422 004

 

3.

Займы

130 746

 

 

4.События после отчетной даты и условные факты хозяйственной деятельности.

На дату предоставления отчетности за 2010 год события после отчетной даты отсутствуют.

 

5. Основные технико-экономические показатели в 2010 году

Основные технико-экономические показатели работы предприятия в 2010 году представлены в таблице 2.1.

Таблица 5.1.

Показатели

Ед. изм.

 2010 г.

2009 г.

2010 г. к 2009 г.

План

Факт

+\- к плану

факт

%

Производственные показатели

Основное производство

 

 

 

 

 

Добыча угля

тыс.тн

817,0

885,8

68,8

779,1

114%

Добыча среднесуточная

тн

2238,4

2426,9

188,5

2134,6

114%

Вскрыша общая

тыс. м3

21105,0

20478,9

-626,1

13490,9

152%

- автотранспортная

тыс. м3

21025,0

20395,9

-629,1

13490,9

151%

Коэффициент вскрыши

м3/тн.

25,8

23,1

-2,7

17,3

134%

Уборка навалов

тыс.м3

340,0

260,3

-79,7

339,0

77%

в т.ч. Навалы на авто

тыс.м3

340,0

260,3

-79,7

339,0

77%

Горная масса

тыс.м3

22379,0

22030,9

-348,2

14798,6

149%

Бурение

т.п.м

298,5

295,2

-3,3

203,5

145%

Взорванная горная  масса

тыс.м3

9420,9

8425,6

-995,3

6083,9

138%

Выход ВГМ с 1п.м.

м3/п.м

29,7

29,3

-0,4

29,89

98%

 

 

 

 

 

 

 

Переработка всего

тыс.тн

543,2

543,2

0,0

420,2

129%

Зольность отгруженного угля

%

16,0

16,0

0,0

17,1

94%

Экскаваторные работы

тыс. м3

22529

22152

-377

15009

148%

Грузооборот

тыс.ткм

119823

99395

-18276

66419

150%

-БелАЗ

тыс. ткм

111636

93346

-18290

61193

153%

-КамАЗ

тыс. ткм

2357

2371

14

5226

45%

-Scania

тыс. ткм

5830

3678

-2152

0

0%

Поставка всего

тыс.тн

994,7

880,9

-113,8

900,1

98%

Поставка на Экспорт

тыс.тн

108,4

83,7

-24,7

10,0

837%

 

 

 

 

 

 

 

Реализация продукции

 

 

 

 

 

 

Реализация продукции

тыс.тн

937,8

856,5

-81,3

900,1

95%

Реализация продукции

млн.руб

2829,0

2634,6

-194,3

779,1

222%

Товарная продукция

тыс.тн

817,0

885,8

68,8

2134,6

41%

Товарная продукция

млн.руб.

2464,6

2724,7

260,2

1028,7

97%

Экономические показатели

 

 

 

 

 

 

Полная себестоимость

тыс.руб.

1 715 803

1 820 488

104685

1 090 914

167%

Себестоимость 1 тн.

руб.

2100,1

2055,2

-44,9

1400,2

147%

Прибыль от  продаж

тыс.руб.

554 641

722 951

168310

71836

1006%

Балансовая прибыль

тыс.руб.

343 713

222 567

-121146

63203

352%

 

 

 

 

 

 

 

Численность и заработная плата

 

 

 

 

 

 

Численность трудящихся

чел

1090

1049

-41

927

113%

Фонд заработной платы

тыс.руб.

329482

325726

-3756

228239

143%

Средняя зарплата трудящихся

руб.

25190

25876

686

20518

126%

 

 

 

 

 

 

 

Производительность труда

 

 

 

 

 

 

1 трудящегося

тн/чел

749,5

844,4

94,9

2302,7

37%

1 рабочего

тн/чел

912,8

1034,8

122,0

2834,8

37%

.

6. Анализ финансовых результатов предприятия

Изменений показателей, отраженных за 2010 год, по сравнению с показателями на конец 2009 года не было.

                Совокупные затраты на оплату использованных в течение 2010 года энергетических ресурсов составили 27 962 тыс.руб.

 

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются показателями полученной прибыли и уровнем рентабельности.

 

6.1 Формирование прибыли

                                                                                                                                 Таблица 6.1.1.

№ п/п

Показатели тыс. руб.

2009 г.

2010 г.

Изменение 2010 г. к 2009 г. (+,-)

1

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС и активов)

1 278 176

2 684 021

1 405 845

2

Себестоимость реализованной продукции работ и услуг

1 050 073

1 765 801

715 728

3

Валовая прибыль

228 103

918 220

690 117

4

Коммерческие расходы

48 954

33 343

-15 611

5

Управленческие расходы

107 313

161 926

54 613

№ п/п

Показатели тыс. руб.

2009 г.

2010 г.

Изменение 2010 г. к 2009 г. (+,-)

6

Прибыль от основного вида деятельности

71 836

722 951

651 115

7

Прочие доходы

314 390

265 700

-48 690

8

Прочие расходы

291 722

530 375

238 653

9

Прибыль до налогообложения

63 203

222 567

159 364

10

Налоговые обязательства

1 509

388

-1 121

11

Чистая прибыль

53 577

123 596

70 019

 

По данным таблицы 3.1.1. за 2010 год предприятие получило прибыли от основного вида деятельности 722 951 тыс. руб., что на 651 115 тыс. рублей больше прибыли 2009 года. Выручка предприятия за 2010 год  выросла в 2 раза  и составила 2 684 021 тыс.руб. Себестоимость реализованной продукции увеличилась на 715 728 тыс. руб. На прибыль от продаж положительно повлияло снижение доли себестоимости в выручке и значительное снижение доли коммерческих расходов в выручке от продаж. Доходы от прочей деятельности предприятия за 2010 год составили 265 700 тыс.руб., что на 48 690 тыс.руб. меньше показателя 2009 года, а расходы увеличились на 238 653 тыс.руб. Таким образом за 2010 год чистая прибыль предприятия составил 123 596 тыс. рублей, это больше прибыли 2009 года на 70 019 тыс. рублей.

 

Анализ прочих доходов и расходов

                                                                                                                           Таблица 6.1.2.

Наименование

2009

2010

Изменение 2010 г. к 2009 г. (+,-)

Прочие доходы

314 390

265 700

-48690

1

Финансирование мер по предупреждению травматизма

2130

1436

-694

2

Возмещение причиненных убытков

11

158

147

3

Доходы (расходы), связанные с продажей (покупкой) валюты

167 980

29

-167951

4

Излишки/ Недостачи при инвентаризации

175

37

-138

5

Курсовые разницы

29 351

8 173

-21178

6

Ликвидация основных средств

959

0

-959

7

Металлолом

111

201

90

8

Поступление в возмещение убытков, ущерба (учеба)

434

0

-434

9

Претензии

5

0

-5

10

Прибыль/убытки прошлых лет

43 882

0

-43882

11

Реализация ОС

0

120 448

120448

12

Реализация материалов

68 378

130 756

62378

13

Услуги банка (% по расчетному счету на остаток)

6

0

-6

14

Списание дебиторской/кредиторской (расчеты с дисконтом)

867

2

-865

15

Штрафы и пени за нарушение условий договоров

101

5

-96

16

Прочие доходы

0

4 455

4455

 

Прочие расходы

291 722

530 375

238 653

1

Проценты за  ведение ссудного счета

130

0

-130

2

Амортизация объектов непроизводственного характера

555

452

-103

3

Благотворительность(финансовая помощь, спонсорская деятельность)

2 517

1730

-787

4

Выплаты по исполнительным листам

621

24

-597

5

Выплаты по решению Совета Директоров

1 206

0

-1 206

6

Единовременные выплаты молодым специалистам

62

200

138

7

Единовременные выплаты к праздничным датам

3 354

38

-3316

8

Госпошлина

186

130

-56

9

Госуд.пошлина за регистрацию прав на недвижимость

5

1

-4

10

Доходы (расходы), связанные с продажей (покупкой) валюты

169 783

0

-169783

11

Излишки / Недостачи при инвентаризации

151

57

-94

12

Курсовые разницы

10 242

11 058

816

13

Ликвидация основных средств

66

0

-66

14

Материальная помощь (не работающим)

9

80

71

15

Материальная помощь на похороны

42

0

-42

16

Материальная помощь работникам

30

209

179

17

Налоги, сборы

12 739

23 175

10 436

18

Не принято к зачету ФСС

22

0

-22

19

Оплата лечения

73

0

-73

20

Благоустройство территории

0

1 928

1 928

21

Непроизводительные расходы

803

18463

17660

22

Отклонения курса продажи (покупки) иностран. валюты от офиц. курса

426

108

-318

23

Оценка имущ. и др. платежи связ. с кредитованием

2 150

5099

2949

24

Подарки

469

552

83

25

Претензии

13

0

-13

26

Прибыль/убытки прошлых лет

368

225 929

225 561

27

Расходы,связи с ликвидацией аварий

29

0

-29

28

Реализация основных средств

0

98 336

98 336

29

Реализация материалов

67 602

128 888

61 286

30

Ритуальные услуги

106

101

-5

31

Списание НДС на расходы

9

24

15

32

Спортивно-оздоровительные мероприятия

777

122

-655

33

Социальные расходы прочие

0

3181

3181

34

Судебные расходы

11

0

-11

35

Услуги банка/кредитных орг.

4 872

5 042

170

36

Услуги по составлению бизнес-плана

75

0

-75

37

Цеховый терапевт

177

161

-16

38

Штрафные санкции, административные штрафы

829

968

139

39

Штрафы и пени за нарушение условий договоров

73

542

469

40

Штрафы

8 701

2889

-5812

41

Суммы дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

0

20

20

42

Утилизация спецодежды б/у

0

211

211

43

Юбилейные даты, праздники (расходы на проведение этих мероприятий)

2 439

657

-1782

 

Результат

22 668

-264 675

-287 343

 

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что в 2010 году предприятие  получило прочий доход на 48 690 тыс.руб. меньше по сравнению с 2009 годом, а прочие расходы предприятия на конец 2010 года увеличились на 238 653 тыс.руб.  Таким образом за 2010 год  результат от прочей деятельности предприятия составил -264 675 тыс.руб.

6.2. Анализ структуры баланса

Бухгалтерский баланс является основной формой бухгалтерской отчетности, характеризующей состояние активов предприятия и источников их формирования. Баланс позволяет получить наглядное и объективное представление об имущественном и финансовом положении предприятия.

Таблица 6.2.1.

 

Наименование

01.01.2010, тыс. руб.

01.01.2011, тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменения

01.01.2010

01.01.2011

Абсолют. величин, тыс. руб.

Относит.величин., %

I. Внеоборотные активы

1 502 425

2 525 720

66,8%

73,5%

1 023 295

168,1%

II. Оборотные активы

746 212

908 715

33,2%

26,5%

162 503

121,8%

в т.ч. дебиторская задолженность (краткосрочная)

284 492

299 532

12,7%

8,7%

15040

105,3%

 

 

 

 

 

 

 

Баланс

2 248 637

3 434 435

100,0%

100,0%

1 185 798

152,7%

 

 

 

 

 

 

 

III. Капитал и резервы

81 794

205 390

3,6%

6,0%

123 596

251,1%

IV. Долгосрочные пассивы

1 518 753

2 780 838

67,5%

81,0%

1 262 085

183,1%

V. Краткосрочные пассивы

648 090

448 207

28,8%

13,1%

-199 883

69,2%

в т.ч. кредиторская  задолж-ть

479 514

283 886

21,3%

8,3%

-195 628

59,2%

заемные средства

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

 

 

 

 

 

 

 

Баланс

2 248 637

3 434 435

100,0%

100,0%

1 185 798

152,7%

 

 

 

 

 

 

 

I. Внеоборотные активы

1 502 425

2 525 720

100,0%

100,0%

1 023 295

168,1%

Нематериальные активы

0

5

0,0%

0,0%

5

0,0%

 

Основные средства

 

621 907

 

1 534 130

 

41,4%

 

60,7%

 

912223

 

246,7%

Доходные вложения в материальные ценности

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

Долгосрочные финансовые вложения

5279

3465

0,4%

0,1%

-1814

65,6%

Отложенные налоговые активы

62439

22100

4,2%

0,9%

-40339

35,4%

II. Оборотные активы

746 212

908 715

100,0%

100,0%

162 503

121,8%

Запасы

457 341

608 897

61,3%

67,0%

151 556

133,1%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

284492

299532

38,1%

33,0%

15 040

105,3%

Краткосрочные финансовые вложения

4368

0

0,6%

0,0%

-4368

0,0%

Денежные средства

11

286

0,0%

0,0%

275

2600,0%

Прочие оборотные активы

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

Запасы

457 341

608 897

100,0%

100,0%

151 556

133,1%

сырье, материалы и др. аналогичные ценности

107 968

247 668

23,6%

40,7%

139 700

229,4%

животные на выращивании и откорме

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

затраты в незавершенном производстве

69391

0

15,2%

0,0%

-69391

0,0%

готовая продукция и товары для перепродажи

186 596

284 942

40,8%

46,8%

98 346

152,7%

товары отгруженные

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

расходы будущих периодов

93 386

76 287

20,4%

12,5%

-17099

81,7%

Дебиторская задолженность, всего

284 492

299 532

100,0%

100,0%

15 040

105,3%

покупатели и заказчики

32 441

6 991

11,4%

2,3%

-25 450

21,5%

авансы выданные

218027

274748

0,0%

0,0%

0

0,0%

прочие дебиторы

34024

17793

88,6%

97,7%

40 490

116,1%

Кредиторская задолженность

479 514

283 886

100,0%

100,0%

-195 628

59,2%

поставщики и подрядчики

281 423

184 200

58,7%

64,9%

-97 223

65,5%

по оплате труда

18207

25644

3,8%

9,0%

7 437

140,8%

по социальному страхованию и обеспечению

12 294

6 087

2,6%

2,1%

-6 207

49,5%

задолженность перед бюджетом

29751

37905

6,2%

13,4%

8 154

127,4%

прочие кредиторы

137839

30050

28,7%

10,6%

-107 789

21,8%

III. Капитал и резервы

81 794

205 390

100,0%

100,0%

123 596

251,1%

Уставной капитал

60

60

0,1%

0,0%

0

100,0%

Добавочный капитал

37

37

0,0%

0,0%

0

100,0%

Резервный капитал

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

Нераспределенная прибыль отчетного года

81 697

205 293

99,9%

100,0%

123596

251,3%

IV. Долгосрочные пассивы

1 518 753

2 780 838

100,0%

100,0%

1 262 085

183,1%

Займы и кредиты

1 418 894

2 622 735

93,4%

94,3%

1 203 841

184,8%

Отложенные налоговые обязательства

99 859

158 103

6,6%

5,7%

58 244

158,3%

Прочие долгосрочные пассивы

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

V. Краткосрочные пассивы

648 090

448 207

100,0%

100,0%

-199 883

69,2%

Заемные средства

168 576

164 321

26,0%

36,7%

-4 255

97,5%

Кредиторская задолженность

479 514

283 886

74,0%

63,3%

-195 628

59,2%

Прочие краткосрочные обязательства

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

Резервы предстоящих расходов

0

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валюта баланса на 01.01.2011 года составляет 3 434 435 тыс. руб., что на 52,7% больше валюты баланса на 01.01.2010 года. В 2010 году доля внеоборотных активов в имуществе предприятия увеличилась и составила 73,5%, а их стоимость увеличились на 68%. Таким образом затраты в производственный потенциал активов предприятия увеличились. За прошедший период оборотные средства увеличились на 22%. Самая мобильная часть оборотных активов (денежные средства и краткосрочные вложения) уменьшилась на 4093 тыс.руб. В составе оборотных активов дебиторская задолженность на конец периода составила 299 532 тыс. руб., а ее удельный вес в структуре активов 33%. Материальные оборотные средства увеличились на 33% по сравнению с 2009 годом. Наибольший удельный вес в составе запасов предприятия составляет готовая продукция (47%). Структура мобильных средств (оборотных активов) является рациональной, так как наибольший удельный вес в их составе занимают запасы. Неблагоприятные изменения произошли в платежеспособности предприятия: доля наиболее ликвидных активов за данный период  уменьшилась. Так как за анализируемый период наблюдается рост нераспределенной прибыли почти в 2,5 раза, таким образом собственные средства предприятия увеличились на 123 596 тыс.руб., а их удельный вес в пассиве предприятия составил 6%. Долгосрочные обязательства увеличились за счет займов и кредитов на 83% и составили 2780838 тыс.руб. Наблюдается снижение краткосрочных пассивов почти на 31% за счет уменьшения кредиторской задолженности (на 40,8%).

6.2.1. Анализ динамики и структуры основных производственных фондов

Анализ эффективности использования и обеспеченности основными средствами

 

Фондоотдача – это обобщающий показатель, характеризующий эффективность использования ОФ по их стоимости. Фондоотдача равна отношению выпущенной продукции за год к среднегодовой стоимости ОФ.

Фо = Пояснительная записка 2010, руб.

Таблица 6.2.1.1

Показатель

ед. изм.

2009

2010

 + -

%

Товарная продукция

тыс. руб.

1028663

2724726

1696063

265%

Среднегодовая стоимость ОФ

тыс. руб.

617606

1078019

460413

175%

Фондоотдача

руб.

1,67

2,53

3,68

152%

 

Увеличение фондоотдачи составило 52%. Это говорит о том, что за 2010 год увеличилась отдача в производстве, в сравнении с 2009 годом. Эффективное использование основных средств предприятия.

Значение товарной продукции определяется произведением среднегодовой стоимости ОФ и фондоотдачи, исходя из этого можно определить экстенсивное и интенсивное влияние использования ОФ

 1. Экстенсивное влияние:

                                            ТП э = ( F1 ср.г. – F0 ср.г.) * ФО 0

                                                                  ТП = (1078019-617606)*1,67=768889,7 т.р.

2. Интенсивное влияние:

                                          ТП и = ( ФО 1 – ФО0.) * F 1

                                          ТП  = (2,53-1,67)*1078019 =927096,3 т.р.

 - влияние изменения стоимости

     (1078019-617606)*1,67=768889,7 т.р.

 -влияние изменения фондоотдачи

(2,53-1,67)*1078019 =927096,3 т.р.

Мы видим, что наибольшее влияние на товарную продукцию принесло изменение фондоотдачи (эффективное использование основных фондов). Таким образом, на объем производства оказал качественный фактор, а это указывает на интенсивный характер использования средств труда.

 

6.2.2. Анализ состава и структуры материальных оборотных средств

Данные таблицы 6.2.2.1. свидетельствуют о том, что увеличение материальных оборотных активов произошло за счёт статьи «сырье, материалы и др.ценности», удельный вес затрат 41%. Наибольший удельный вес в составе запасов предприятия составляет готовая продукция (47 %  )

Анализ запасов в бухгалтерском балансе, тыс. руб.

Таблица 6.2.2.1.

Наименование

01.01.2010 г., тыс. руб.

01.01.2011 г, тыс. руб.

Изменения

тыс. руб.

% к итогу

тыс. уб.

% к итогу

 + / -

 %

Запасы

457 341

100%

608 897

100%

151 556

133%

сырье, материалы и др. аналогичные ценности

107 968

24%

247 668

41%

139 700

229%

животные на выращивании и откорме

0

0%

0

0%

0

0%

затраты в незавершенном производстве

69391

15%

0

0%

-69391

0%

готовая продукция и товары для перепродажи

186 596

41%

284 942

47%

98 346

153%

товары отгруженные

0

0%

0

0%

0

0%

расходы будущих периодов

93 386

20%

76 287

13%

-17 099

82%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6.2.2.2

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

Показатели

2009 г.

2010 г.

Изменение +/-

Темп роста %

Выручка от реализации продукции (работ, услуг), тыс. руб.

1278176

2684021

1405845

210%

Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб.

708333

827464

119130,5

117%

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств

1,80

3,24

1,44

180%

Продолжительность одного оборота, дни

202

113

-89,7

56%

Общее изменение коэффициента оборачиваемости оборотных средств

24,23

Изменение коэффициента оборачиваемости оборотных средств за счёт изменения выручки от реализации продукции (работ, услуг)

1,70

Изменение коэффициента оборачиваемости оборотных средств за счёт изменения стоимости оборотных средств

22,53

Из таблицы 3.2.2.2. видно, что наблюдается увеличение коэффициента оборачиваемости оборотных средств. Расчеты говорят о снижении времени оборота, что ведет к эффективному использованию оборотных средств.

Наличие и динамика собственных оборотных средств

Таблица 6.2.2.3.

Наименование

01.01.2010 г., тыс. руб.

01.01.2011 г., тыс. руб.

Изменения

 + / - , тыс руб

%

Собственные  источники средств с учетом привлеченных к ним

1 600 547

2 986 228

1 385 681

187%

Собственные  средства (капиталы и резервы)

81 794

205 390

123 596

251%

Долгосрочные обязательства

1 518 753

2 780 838

1 262 085

183%

Доходы будущих периодов

0

0

0

0%

Резервы предстоящих расходов

0

0

0

0%

Внеоборотные активы

1 502 425

2 525 720

1 023 295

168%

Собственные оборотные  средства предприятия

98 122

460 508

362 386

469%

За период с 01.01.10 по 01.01.11 гг. наблюдается увеличение собственных средств на     1 385 681 тыс. руб. В то же время растёт сумма долгосрочных обязательств на 1 262 085тыс. руб., это говорит о том, что предприятие зависит от заёмных источников. Увеличение собственных оборотных средств на 362 386 тыс.руб.

6.2.3.Структура и анализ основных разделов пассива баланса

Таблица 6.2.3.1.

Наименование

на 01.01.2010 г., тыс. руб.

на 01.01.2011 г., тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменения

01.01.2010

01.01.2011

Абсолют. величин, тыс. руб.

Удельного веса, %п

III. Капитал и резервы

81 794

205 390

4%

6%

123 596

2%

IV. Долгосрочные пассивы

1 518 753

2 780 838

68%

81%

1 262 085

13%

V. Краткосрочные пассивы

648 090

448 207

29%

13%

-199 883

-16%

в т.ч. кредиторская задолженность

479 514

283 886

21%

8%

-195 628

-13%

заемные средства

168 576

164 321

7%

5%

-4 255

-3%

ИТОГО пассив

2 248 637

3 434 435

100%

100%

1 185 798

0%

 

 

 

 

 

 

 

III. Капитал и резервы

81 794

205 390

100%

100%

123 596

251%

Уставной капитал

60

60

0,07%

0,03%

0

100%

Добавочный капитал

37

37

0,05%

0,02%

0

100%

Резервный капитал

0

0

0,00%

0,00%

0

0%

Нераспределенная прибыль отчетного года

81 697

205 293

99,9%

100,0%

123 596

251%

 

 

 

 

 

 

 

IV. Долгосрочные пассивы

1 518 753

2 780 838

100%

100%

1 262 085

183%

Займы и кредиты

1 418 894

2 622 735

93,4%

94,3%

1 203 841

185%

Отложенные налоговые обязательства

99 859

158 103

6,58%

5,69%

58 244

158%

Прочие долгосрочные пассивы

0

0

0,00%

0,00%

0

0%

V. Краткосрочные пассивы

648 090

448 207

100%

100%

-199 883

69%

Заемные средства

168 576

164 321

26,0%

36,7%

-4 255

97%

Кредиторская задолженность

479 514

283 886

74,0%

63,3%

-195 628

59%

Прочие краткосрочные обязательства

0

0

0,00%

0,00%

0

0%

Резервы предстоящих расходов

0

0

0,00%

0,00%

0

0%

 

Анализируя данные таблицы, видно, что пассив увеличился на 1 185 798тыс. руб. Основными причинами этого явилось увеличение долгосрочных пассивов на 83 %, а также увеличение раздела «капитал и резервы» на 123 596 тыс.руб. В составе краткосрочных пассивов наибольший удельный вес занимает «Кредиторская задолженность», ее доля изменилась с 74% до 63%. Наблюдается снижение объема кредитных средств выданных сроком до 1 года. В разделе долгосрочных пассивов наибольший удельный вес составляют «Заемные средства», их доля изменилась с 93% до 94%. Таким образом, можно сделать вывод, что на данном этапе предприятие зависимо от заёмных средств.

6.2.4 Расшифровка ст.960 бухгалтерского баланса на 01.01.2011 «обеспечения обязательств и платежей выданные»  

                                                                                                                            Таблица 6.2.4.1.

Наименование банка

Номер договора

Сумма

Выгодоприобретатель

Дата гашения

Залог

 

 

 

 

ТрансКредитБанк

 

967 138

 

 

 

К2600/10-0135ЛВ/3010

233 386

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3030

38 690

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3040

21 855

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3020

329 502

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3060

84 864

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3070

6 053

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3080

62 249

 

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3110

47 939

 

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3120

73 475

 

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3130

1 427

 

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3150

6 418

 

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

 

К2600/10-0135ЛВ/3140

61 280

 

ООО СП "Барзасское товарищество"

12.04.2013

Сбербанк

 

227 838

 

 

 

38-и/1

132 114

ООО СП "Барзасское товарищество"

25.06.2015

 

29

95 724

ЗАО "Стройсервис"

27.09.2011

ЮниКредит Банк

 

302 325

 

 

 

№ 001/2241Z/10

217 000

ЗАО "Стройсервис"

24.04.2012

 

№ 001/1776Z/10

85 325

 

ЗАО "Стройсервис"

12.02.2012

Райффайзенбанк

 

76 094

 

 

 

8161/1/Р6

28 178

ООО Разрез"Березовский"

29.12.2011

 

8161/1/Р2

47 916

ООО "Разрез Шестаки"

29.12.2011

Итого займы

 

1 573 395

 

 

Кредит

 

Райффайзенбанк

 

382 190

 

 

 

№ 7507/1-NSK

382 190

ЗАО "Стройсервис"

15.02.2012

 

 

 

 

 

ТрансКредитБанк

 

4 720 594

 

 

 

№ К2600/10-0148ЛВ/Д000

1 111 347

ООО Разрез"Березовский"

26.04.2013

 

№ К2600/10-0166ЛВ/Д000

3 609 247

ЗАО "Стройсервис"

29.04.2015

ЮниКредит Банк

 

1 220 667

 

 

 

№ 001/0751L/10

378 910

ООО Разрез"Березовский"

14.10.2015

 

№ 001/0553L/10

516 305

ЗАО "Стройсервис"

12.02.2012

 

№ 001/0755L/10

325 452

ЗАО "Стройсервис"

24.04.2012

МДМ Банк

 

1 447 733

 

 

 

№ 062В/2009-5-69

550 982

ЗАО "Стройсервис"

28.07.2013

 

№ 061/2010-5-69

87 469

ЗАО "Стройсервис"

25.07.2013

 

№ 039/2010-5-69

85 737

ЗАО "Стройсервис"

08.06.2012

 

№ 040ОВ/2010-5-69

12 507

ЗАО "Стройсервис"

08.06.2011

 

№ 074/2010-5-69

349 315

ЗАО "Стройсервис"

26.09.2013

 

№ 075/2010-5-69

90 822

ЗАО "Стройсервис"

26.09.2013

 

№ 103/2010-5-69

270 901

ЗАО "Стройсервис"

23.12.2012

Кемеровское ОСБ № 8615

 

369 677

 

 

 

№ 29

369 677

ЗАО "Стройсервис"

27.09.2011

Альфабанк

 

950 718

 

 

 

№ 35OV

23 940

ЗАО "Стройсервис"

15.12.2011

 

№ 00HFL

73 452

ЗАО "Стройсервис"

20.12.2012

 

№ 00FG1L

538 067

ЗАО "Стройсервис"

15.04.2012

 

№ 37 OV

126 871

ООО разрез "Шестаки"

15.12.2011

 

№ 36 OV

188 388

ООО Разрез"Березовский"

15.12.2011

АгропромкредитБанк

 

62 868

 

 

 

№ 03/31

62 868

ЗАО "Стройсервис"

14.03.2011

Итого (кредит)

 

9 154 447

 

 

Всего

 

10 727 842

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.3. Динамика финансовых коэффициентов

Данные для анализа представлены в таблице 6.3.1.

Таблица 6.3.1.

Показатели финансового состояния предприятия

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПО ОТНОСИТЕЛЬНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ

2009г.

2010г.

нормативное, рекомендуемое значение

Наименование финансового коэффициента

 

 

 

 

01.01.10

01.01.11

 

Коэффициент автономии

0,04

0,06

> 50%

Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг)

26,49

15,72

≤ 1

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств.

0,50

0,36

-

Коэффициент отношения собственных и заемных средств

0,04

0,06

 

Коэффициент маневренности

1,20

2,24

0,3 и выше

Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами

0,13

0,51

>0,1

Коэффициент краткосрочной задолженности

7,78%

5,1%

 

Коэффициент кредиторской задолженности

22,13%

8,79%

 

РЕЙТИНГОВАЯ ЭКСПРЕСС ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ

 

 

 

Наименование показателя

 

 

 

 

01.01.10

01.01.11

 

1. Коэффициент обеспеченности

0,13

0,51

>0,1

2. Коэффициент текущей ликвидности

1,15

2,03

2,0-2,5

3. Коэффициент рентабельности реализованной продукции.

5,62%

26,94%

-

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА ПО ОТНОСИТЕЛЬНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ

 

 

 

Наименование коэффициента

 

 

 

 

01.01.10

01.01.11

 

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,0068

0,00064

0,2-0,5

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

0,45

0,67

0,5-1

Коэффициент текущей ликвидности

1,15

2,03

2,0-2,5

 

 

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ (В днях)

 

 

 

Наименование показателя

01.01.10

01.01.11

 

Отдача активов,  руб.

0,65

0,94

-

Отдача основных средств (фондоотдача), руб.

2,07

2,49

-

Оборачиваемость оборотных активов, руб.

1,80

3,24

-

Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, дней

148,48

110,20

-

Коэффициент оборачиваемости текущих активов, дней

202,27

171,04

-

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней

79,66

39,71

-

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, дней

92,32

51,91

-

Отдача собственного капитала, дней

23,24

18,69

-

ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

 

 

 

Наименование показателя

01.01.10

01.01.11

 

Общая рентабельность, %

4,9%

8,3%

-

Общая рентабельность производственных фондов, %

6,1%

13,8%

-

Рентабельность основной деятельности

17,8%

34,2%

-

Рентабельность производства, %

21,7%

52,0%

-

 

Коэффициент автономии свидетельствует о том, что в 2010 г  лишь 6% имущества сформировано за счет собственного капитала при нормативе 50%, но наблюдается тенденция к росту. Коэффициент отношения заемных и собственных средств показывает, что на  рубль собственного капитала привлекалось 15 руб.72 коп.  заемных источников. Наблюдается тенденция к снижению с 26,49руб до 15,72руб, такая динамика благоприятна для предприятия. Коэффициент маневренности показывает какая часть собственных средств находится в наиболее мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать  средствами. В 2010 году собственные оборотные средства увеличились, таким образом наблюдается рост коэффициента маневренности.  Коэффициент обеспеченности собственными средствами  увеличился и значительно больше нормативного значения.  Это свидетельствует о достаточной величине собственных оборотных средств  для нормальной финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

 Из-за  незначительной суммы наиболее ликвидных активов коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормативного значения. Коэффициент срочной ликвидности на 1.01.2011 равен 0,67- это означает, что предприятие имело 0,67 руб. быстро реализуемых активов на каждый рубль текущего долга. Наблюдается тенденция  к росту. Коэффициент текущей ликвидности значительно увеличился. Для обеспечения высокой ликвидности предприятию требуется обеспечить необходимое соотношение между текущими активами и краткосрочными обязательствами. Платежеспособность предприятия является обеспеченной, что говорит о достаточном количестве оборотных активов для нормальной финансово-хозяйственной деятельности.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился. Расчеты говорят об снижении времени оборота, что ведет к эффективному использованию оборотных средств. Как видно из таблицы оборачиваемость дебиторской задолженности ускорилась, а следовательно период погашения уменьшился.

Все показатели рентабельности на 1.01.2011 увеличились, причиной этого является увеличение прибыли, следовательно, эффективность работы предприятие в данном периоде увеличилась. Рентабельность реализованной продукции увеличилась, таким образом, в 1 рубль выручки прибыль от продаж составляет 26,9 руб., что больше значения 2009 года на 21,3 руб.

 

 

 

Заместитель генерального директора

по экономике и финансам                                                             О.А. Пенкина

 

 

 

Главный бухгалтер                                                                         Н. И. Ушакова

 

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика