andrey

Путь к Файлу: /Примеры бизнес-планов / Автомойка БП.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   1
Пользователь:   andrey
Добавлен:   01.04.2015
Размер:   497.0 КБ
СКАЧАТЬ

ХАРЬКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

«НАРОДНАЯ УКРАИНСКАЯ АКАДЕМИЯ»

 

Кафедра экономики предприятия

 

 

 

 

 

 

 

БИЗНЕС-ПЛАН:

 

СРОИТЕЛЬСТВО АВТОМОЙКИ

 «spick-and-span»

 

 

 

 

 

Выполнили:

 

студенты группы БУ-52

Пинченко А. А.

Свирь С. В.

 

 

 

 

 

Харьков, 2005 г.

 


Содержание

Раздел 1. Резюме      3

Раздел 2. Продукт    4

Раздел 3. Компания  5

Раздел 4. Рынок        6

Раздел 5. Анализ конкурентов       7

Раздел 6. Стратегия маркетинга    8

Раздел 7. Производственный план            9

Раздел 8. Организационный план 16

Раздел 9. Юридический план         17

Раздел 10. Оценка рисков и страхование 19

Раздел 11. Финансовый план         21

Раздел 12. Стратегия финансирования     24

 


РАЗДЕЛ 1 «РЕЗЮМЕ»

 

Бизнес-план предполагает строительство автомойки на проспекте Гагарина в районе улицы Одесской.

Показатели эффективности проекта:

· Объём первоначальных инвестиций, грн.        149830,18

· Чистый денежный поток (NPV), грн     2020320,37

· Срок окупаемости (PBP), год..    1,68

· Внутренняя норма рентабельности (IRR), %    91,9

· Индекс прибыльности (PI)          1,21

Данные показатели получены на основе проведения комплексного анализа основных факторов эффективности инвестиционного решения.

Объект является автомойкой на 2 поста с пропускной способностью 25793 автомобилей в год.

Общая численность персонала: 15 человек.

Фирму предполагается создать в форме субъекта предпринимательской деятельности – физического лица (СПДФЛ) с переходом на упрощенную форму учета и уплатой единого налога. Это поможет оптимизировать систему налогообложения на предприятии и, как следствие, уменьшить размер налогов на 16469,27 грн/год.

Эффективность проекта обеспечивается благодаря использованию новейшего импортного оборудования фирмы Karcher и замкнутой системы очистки воды, что позволяет обеспечить высокий уровень качества предоставляемых услуг при достаточно низких издержках.

Маркетинговый анализ, опирающийся на данные о спросе на соответствующую категорию услуг, позволяет сделать вывод о наличии высокого потенциала реализации для удовлетворения практически всего спектра запросов в данном сегменте рынка.

Анализ рисков позволяет сделать вывод об умеренной рискованности проекта.

 


РАЗДЕЛ 2 «ПРОДУКТ»

В сложившейся экономической ситуации на рынке автомоек на первый взгляд может показаться, что рынок перенасыщен, но при разумном планировании деятельности и развития фирмы (вложение средств в приобретение либо разработку нового оборудования, предоставление дополнительных услуг по уходу за автомобилем, создания в перспективе участка текущего ремонта автомобилей) существует реальная возможность для фирмы занять устойчивую позицию на рынке.

Проектируемый объект представляет собой автомобильную мойку на 2 поста. Клиентам предоставляются следующие основные услуги:

· Мойка кузова автомобиля обычная

· Мойка кузова автомобиля бесконтактная

· Экспресс мойка кузова

· Комплексная уборка салона

· Мойка моторного отсека

· Обработка кузова жидким воском

· Химчистка салона

· Удаление битумных пятен и насекомых в летнее время

· Обработка замков и дверных проемов в зимнее время

· 3 вида полировки кузова

Другие работы по желанию заказчика (полировка панелей салона, чернение резины и молдингов и пр.)

Потребителями нашей услуги будут частные лица со средними доходами, которые желают провести косметический уход своего автомобиля. Для которых одним из основных и решающих критериев при обращении на нашу автомойку является цена за услуги и даже экономия 2-3 грн. для них является стимулом для обращения в нашу фирму.

Наши услуги рассчитаны на инженерно-технических, торговых работников, руководителей, менеджеров фирм, людей творческих профессий, в общем на всех тех, кто имеет личный автомобиль и средства на его уход. Высокая квалификация и большой профессиональный опыт сотрудников фирмы обеспечит качественную и быструю мойку и косметический уход за автомобилем.

Развитие этой деятельности будет сопровождаться разработками и внедрением нового оборудования, предназначенного для косметического ухода за автомобилем.

 

РАЗДЕЛ 3 «КОМПАНИЯ»

Фирма «spick-and-span» является предприятием оказывающем услуги по косметическому уходу за автомобилями.

В последние годы автомобильные мойки стали достаточно прибыльным бизнесом и многие инвесторы вкладывают  в этот бизнес деньги. Однако емкость рынка данных услуг достаточна велика, о чем свидетельствуют очереди на автомойках. Кроме того, ежегодно в Украине растут продажи автомобилей, а значит, увеличивается и емкость рынка.

Рентабельность моек, по словам практикующих специалистов, составляет, как минимум, 20%. В лучшем случае планка прибыльности может достигать и 40%. Мойку, оснащенную аппаратом высокого давления, пылесосом, аппаратом для химчистки и системой очистки воды общей стоимостью €10 тыс., по оценкам экспертов, реально окупить за год. Портальные мойки стоимостью €40 тыс. окупаются за три года. При условии, что для реализации нашей автомойки требуется около €24 тыс.,  предполагается, что рентабельность будет выше 30%.

Чрезвычайно важным является выбор места размещения мойки. Если мойку поставить на оживленной магистрали или на въезде в город, то клиент здесь будет скорее случайный, желающий только помыть машину и побыстрее уехать. В этом случае имеет смысл делать помещение и подбирать оборудование, обеспечивающее максимальную пропускную способность. Это позволит увеличить производительность и избежать очередей. Если мойка находится в "спальном" районе, то клиент кроме наружного мытья автомобиля, зачастую пользуется дополнительными услугами: чисткой салона, выведением пятен на обивке, полировке панелей, мытьем двигателя и т.д., вплоть до чернения шин. Структура мойки в этом случае должна иметь возможность предоставить такие услуги. Таким образом, наиболее предпочтительным является размещение автомойки вблизи автомагистрали, проходящей через крупные жилые массивы. Изучив город Харьков, мы сделали вывод, что таковым является участок проспекта Гагарина в районе улицы Одесской, где и предполагается разместить создаваемый объект. Должен быть обеспечен удобный заезд и выезд с мойки – они будут производиться с проспекта Героев Сталинграда. Расположение мойки показано на рисунке 1.

Автомойка БП

 

Рис. 1. Расположение автомойки

 

РАЗДЕЛ 4 «РЫНОК»

Каких-либо достаточно достоверных всеобъемлющих статистических данных о количестве автомоек в Харькове пока просто не существует. Подсчет "автомобильных чистилищ" затрудняет то обстоятельство, что они зачастую не являются самостоятельным предприятием, а входят в состав многочисленных АЗС, СТО, АТП. Цивилизованный моечный бизнес в Украине начал интенсивно развиваться с 1996 года. Тогда спрос на оборудование опережал его предложение.

Способствовали столь быстрому распространению автомоек следующие причины:

Ø увеличение автомобильного парка;

Ø появление щепетильных клиентов, требующих качественного и быстрого обслуживания и должного внимания к себе и своей машине;

Ø ужесточение санитарных норм для автомобилей.

До тех пор мойка служила довеском к станциям техобслуживания и различным АТП. Позже их стали строить при автозаправочных станциях.

Сейчас оборудования много, и спрос на него несколько сократился. И, тем не менее, если сравнивать то, что есть сегодня в Украине и за границей, то становится очевидным: бизнес развивается, и чтобы достигнуть уровня Запада Украине еще нужно много времени.

Как в любом бизнесе, "автомоечное" дело в Украине прошло свои стадии развития. Сначала каждый мыл свою машину сам где-то во дворе. Потом на улицах появились мальчики с брызгалками и тряпками. Затем настал черед аппаратов высокого давления, моек портального типа. А вот теперь в Киеве прошел слух, что строится и туннельная мойка (она представляют собой целый комплекс устройств, через которые автомобиль последовательно провозится на транспортере). То, что в одном из крупнейших городов Европы еще нет подобного агрегата, лишний раз подтверждает следующее: отечественный рынок автомоечных услуг еще почти пуст. А если сравнивать с той же Европой, то украинский автомоечный бизнес вообще находится на заре своего развития. За рубежом сплошь и рядом распространены портальные и туннельные мойки. Соседствуют с ними пункты самообслуживания. У нас же особенно популярны ручные мойки. Поговаривают, украинцы не любят "порталки" (мойка портального типа представляет собой П-образную конструкцию, на которой смонтировано моечное оборудование, пара вертикальных щеток, одна горизонтальная и вентиляторы для сушки). Последние якобы повреждают, царапают автомобиль. На самом деле это не так. Более правдоподобная версия - цены на портальные мойки еще не по карману большинству мелких и средних предпринимателей.

 

РАЗДЕЛ 5 «АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ»

Основными нашими конкурентами являются фирмы, чье местоположение находится недалеко от нас. Клиенты могут выбирать из нескольких, расположенных недалеко друг от друга фирм. Наиболее удачным считается расположение рядом с заправочной станцией, магазином запчастей.

В данном районе (нами был взят радиус 3 км от пересечения проспекта Гагарина и улицы Одесской) работает несколько автомоек.  В районе улицы Зерновой существует крупная мойка на 7 постов, предоставляющая широкий спектр услуг. Она работает достаточно давно и имеет хорошую репутацию. Также существует мойка на проспекте Гагарина в районе Мясокомбината. Именно эти две автомойки являются прямыми конкурентами создаваемому объекту. Нашим конкурентным преимуществом будет то, что наша фирма будет предоставлять тот же спектр услуг, что и конкуренты, но по ценам ниже на 1-3 грн. без потери качества и времени предоставления услуги. Несколько небольших автомоек расположено в глубине района, но по качеству и ассортименту предоставляемых услуг они не являются прямыми конкурентами создаваемому объекту. Большинство из них сосредоточено на пересечении проспектов Героев Сталинграда и 50 лет СССР.

 

РАЗДЕЛ 6 «СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА»

Цены планируется устанавливать с учетом цен конкурентов. При этом целесообразно на основные услуги, такие как мойка кузова и уборка салона, установить цены немного ниже цен конкурентов – на 1-3гривны, что позволит привлечь клиентов и сформировать их постоянный круг. Предполагается также установить низкую относительно конкурентов цену на бесконтактную мойку, так как ее себестоимость ненамного выше, а цены существующие на рынке завышены. На прочие услуги можно установить цены на уровне конкурентов. Сравнительный анализ средних цен на услуги приведен в таблице 1.

Таблица 1

Расценки на услуги автомойки

Услуга

Средняя цена конкурентов

Предполагаемая цена на создаваемом предприятии

Мойка кузова автомобиля обычная

14

13

Мойка кузова автомобиля бесконтактная

24

20

Экспресс мойка кузова

10

7

Комплексная уборка салона

13

12

Мойка моторного отсека

15

17

Обработка кузова жидким воском

5

5

Химчистка салона

130

130

Профессиональная полировка

110

110

 

На аналогичные услуги для внедорожников цена увеличивается на 20-30%, а для микроавтобусов – на 40-50%.

Действенным методом по привлечению клиента является реклама. Рекламу нашей фирмы предполагается публиковать в газетах «Из рук в руки», «Премьер», «Харьковский курьер» и т.д.; будет изготовлен комплект визитных карточек со скидкой 5% их предъявителю. Для эффективной деятельности создаваемого предприятия необходимо установить внешнюю рекламу, которая должна содержать в себе цены на основные услуги, а также схему заезда на мойку. Персоналом мойки должна проводиться постоянная работа с клиентами. Также будет предложена возможность записи на мойку по телефону.

Первоначальные расходы на рекламу составят 300€.

Таким образом, маркетинговую стратегию создаваемого предприятия можно охарактеризовать как стратегию лидерства в ценах при сохранении высокого качества работ, так как при оказании услуг будут использоваться качественное оборудование и расходные материалы.

 

РАЗДЕЛ 7 «ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН»

Автомойка БППод объект предполагается арендовать у ХГП «Радиореле» помещение, служившее ранее складом. Площадь помещения – 180 м2 (10х18 м) с высотой основных производственных помещений 4м. В этом помещении предполагается разместить три технологических зоны, комнату отдыха для клиентов и комнату отдыха для сотрудников, а также склад расходных материалов. Схема помещения представлена на рисунке 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. Схема помещения автомойки

 

Данный план подробно описан в технической документации проекта помещения, созданной специализированной проектной организацией, и согласован в органах государственной власти. С арендодателем согласовано проведение ремонта и переоборудования под технологические нужды. Ориентировочная стоимость мероприятий – 10000$. При помощи легких конструкций внутри помещения будут отгорожены комнаты отдыха и склад материалов. Разграничение рабочих зон (отмечено пунктиром на рис. 2) будет осуществлено с помощью специальных штор. Стены предполагается обшить профлистом, окрашенным в заводских условиях полимерными красками, а комнатах отдыха – пластиком. В технологических зонах будет сделан бетонный пол, оборудованный сточными лотками. Въезд будет осуществляться через трое распашных ворот, отмеченных на схеме. Снаружи также будет проведен косметический ремонт фасада, оформлены вывески и наружная реклама.

Теперь опишем предназначение рабочих зон. В рабочей зоне №1 будут производиться все виды мойки кузова. В рабочей зоне №2 будет производиться сушка автомобиля, прошедшего мойку в первой зоне, а также уборка салона. Такая схема позволит при необходимости увеличить пропускную способность приблизительно на 30-50% при существующих мощностях. В рабочей зоне №3 будет производиться весь спектр работ, включая химчистку и полировку.

Автомойка будет работать в двухсменном режиме. Первая смена – с 7:00 до 15:00, вторая – с 15:00 до 23:00. Будут задействованы 2 бригады по 6 человек, которые будут работать по 8 часов, а значит, будут соблюдены нормы трудового законодательства. В каждой бригаде будет старший или бригадир. Сами учредители будут работать на создаваемом предприятии в качестве директора и бухгалтера. Для более качественного контроля необходимым является введение должности управляющего. Предполагается следующий уровень оплаты труда:

· Директор – 1000 грн./мес.

· Бухгалтер – 1000 грн./мес.

· Управляющий – 800 грн/мес.

· Бригадир – 600 грн/мес.

· Рабочий мойки – 400 грн/мес.

Режим работы может быть пересмотрен в ходе реализации проекта в соответствии с реальными показателями деятельности. По результатам работы сотрудникам может выплачиваться премия.

Существует два основных типа моечного оборудования: ручное и автоматическое. Автоматическое оборудование обеспечивает более высокую производительность, однако мы не сможем обеспечить объем спроса, необходимый для эффективной реализации подобного проекта. Такое решение является оправданным при строительстве мойки на автомагистрали. Поэтому наш выбор – ручное оборудование.

Моечное оборудование всегда работает в экстремальных режимах, его бесперебойную работу должен поддерживать технический надзор сервисной службы поставщика, которая должна иметь большой практический опыт, быть готовой оперативно выехать в любой регион Украины и устранить возникшие проблемы. Для организации автомойки было решено купить 2 аппарата высокого давления с подогревом воды, 1 пылесос для сухой уборки, 1 водопылесос – для химчистки и компрессор. Были изучены виды оборудования, предлагаемые ведущими фирмами производителями: Kranzle, Karcher, Delvir, Soteco. Было выбрано оборудование оптимальное с точки зрения соотношения цены и качества.

Таблица 2

Параметры технологического оборудования

 

Наименование

Технические характеристики

Необходимое количество, шт.

Стоимость, евро

Аппарат высокого давления с подогревом воды HDS 798 Karcher

30-180 Бар, 350-750 л/ч, 5,6 кВт, 100 кг

2

4820

Водопылесос NT 561 ECO Karcher

210 мБар, 55 л/с, 1,25 кВт, 45 л

1

360

Пеногенератор Delvir SCO 25

3,45 кВт

1

287

Пылесос для сухой уборки Delvir Play 202 snail

1,1 кВт

1

150

Компрессор

1,5 кВт

1

350

ИТОГО

Х

Х

5967

 

Все оборудование будет закуплено у официальных представителей фирм Karcher и Delvir. Кроме того, устанавливается система очистки воды, позволяющая экономить до 80% воды и получать на выходе практически сухой остаток отходов, который будет вывозиться каждые 3 дня. Для бесперебойной работы оборудования необходимо регулярное техническое обслуживание, стоимость которого будет определена далее. Предполагаемый срок службы моечного оборудования составляет 3 года. По истечению этого срока оно будет заменено на аналогичное. Система очистки воды при регулярном обслуживании должна проработать весь срок реализации проекта.

Таблица 3

Элементы затрат на сооружение системы очистки воды

 

Статья расходов

Стоимость, евро

Бак для чистой воды

1000

Бак для сбора отработанной воды

1000

Система фильтров

300

Строительный проект

120

Технологическая часть (трубы, крепления и т.д.)

600

ИТОГО

3020

 

Пропускная способность мойки составит 4 автомобиля. В случае необходимости этот показатель может быть увеличен до 6 автомобилей.

 

Таблица 4

Первоначальные затраты

Первоначальные затраты

Объём затрат,

Объём затрат,

евро

 грн

Реконструкция здания (включая стоимость разработки проекта)

10000

59500

Покупка оборудования (табл.2)

5967

35503,65

Монтаж оборудования (5% от стоимости)

298,35

1775,183

Прокладка электрики и трубопроводов (30-40 % от стоимости)

2088,45

12426,28

Установка системы очистки воды (табл.3)

3020

17969

Пуско-наладка (10-12 % от стоимости оборудования)

656,37

3905,402

Легализация бизнеса (регистрация, оформление разрешений и т.д.)

250

1487,5

Оборудование системы оповещения о пожаре

350

2082,5

Расходы на преодоление институциональных барьеров

500

2975

Затраты на рекламу

300

1785

Оборудование зоны отдыха (телевизор, мебель, радио, телефон…)

400

2380

ИТОГО

23830,17

141789,5

 

(Курс евро был принят равным 5,95 грн за 1 евро (по курсу НБУ на 25.11.05 г.)).

Основу расходных статей на месяц составляют расходы на выплату арендных платежей, электроэнергию, плата за воду и вывоз отходов. Также перечислены дополнительные затраты по периодам их возникновения. Стоимость ТО оборудования составляет 2% от первоначальной стоимости оборудования. Информация по расходным статьям на месяц представлена в табл. 5.

 


Таблица 5

Расходные статьи по месяцам

Статьи расходов

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

Итого, грн

Итого, евро

 

Переменные затраты

7303,49

7515,50

7726,53

8448,98

8866,63

8448,98

7592,18

7861,53

8191,33

7993,02

7663,22

7510,04

95121,43

15986,79

 

1.Зарплата основных рабочих

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

5200,00

62400,00

10487,39

2. Химия, в т.ч.

1818,10

1990,00

2185,70

2846,20

3239,70

2846,20

2069,20

2320,70

2612,70

2418,80

2126,80

2002,60

28476,70

4786,00

   - на мойку кузова

1223,10

1395,00

1460,70

1726,20

1829,70

1726,20

1384,20

1460,70

1622,70

1603,80

1441,80

1317,60

18191,70

3057,43

   - на полировку

205,00

205,00

205,00

470,00

760,00

470,00

295,00

470,00

470,00

295,00

295,00

295,00

4435,00

745,38

   - на химчистку

390,00

390,00

520,00

650,00

650,00

650,00

390,00

390,00

520,00

520,00

390,00

390,00

5850,00

983,19

3. Электроэнергия

271,80

310,00

324,60

383,60

406,60

383,60

307,60

324,60

360,60

356,40

320,40

292,80

4042,60

679,43

4. Вода

13,59

15,50

16,23

19,18

20,33

19,18

15,38

16,23

18,03

17,82

16,02

14,64

202,13

33,97

 

Постоянные затраты

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

9605,57

115266,84

19372,58

 

1. МБП (щётки и т.д.)

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

500,00

6000,00

1008,40

2. Утилизация отходов

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

2400,00

403,36

3. Зарпплата админ. персонала

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

2800,00

33600,00

5647,06

4. Аренда

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

4545,00

54540,00

9166,39

5. Амортизация

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

1560,57

18726,84

3147,37

 

Доп. расходы

0,00

0,00

2695,20

0,00

0,00

2695,20

0,00

0,00

2695,20

0,00

0,00

2695,20

16513,80

2711,90

1. Покупка униформы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5733,00

900,00

2. ТО оборудования

-

-

760,20

-

-

760,20

-

-

760,20

-

-

760,20

3040,80

511,06

3. Замена фильтров

-

-

1935,00

-

-

1935,00

-

-

1935,00

-

-

1935,00

7740,00

1300,84

 

Итого

16909,06

17121,07

20027,30

18054,55

18472,20

20749,75

17197,75

17467,10

20492,10

17598,59

17268,79

19810,81

226902,07

38071,27

 

 


Расходы за пользование электроэнергией рассчитывались на основании технических параметров и регламента работы оборудования (табл.6), стоимость 1 кВт•ч принималась равной 0,156 грн. Предполагается, что оборудование будет использоваться в течение 30% от общего времени выполнения работы.

Таблица 6

Регламент работы оборудования

Вид предоставляемой услуги

Задействованное оборудование

Время выполнения работы, ч

Количество автомобилей в месяц, шт.

Объём работы, ч/мес.

Мойка «верх»

Аппарат высокого давления

0,5

900

450

Мойка «верх» + салон

Аппарат высокого давления, пылесос

0,75

450

337,5

Полировка

-

3

30

90

Бесконтактная мойка

Аппарат высокого давления, пеногенератор

0,5

240

120

Химическая чистка

Водопылесос

2

90

180

 

Аналогично рассчитывались затраты на воду (табл. 7). Стоимость 1м3 технической воды принималась равной 0,25 грн. При этом система очистки воды обеспечивает  достаточно высокий уровень экономии – 80% – что позволило сократить данную статью затрат до уровня 16,08 грн/мес.

Таблица 7

Расход воды

Вид оборудования

Объём используемой воды, л/мес.

Аппарат высокого давления HDS 798 Karcher

149 737,5

Водопылесос NT 561 ECO Karcher

171 720,0

ИТОГО

321 475,5

ИТОГО ( с учётом 80% экономии)

64 291,5

 

Расчёт амортизации производился исходя из предположения, что через три года службы оборудование исчерпает свой ресурс и необходимо будет закупать новое. Система очистки воды, а также мебель и техника комнаты отдыха будут использоваться на протяжении всего срока жизни проекта. В качестве основы начисления и расчёта амортизационных отчислений использовался метод прямолинейной амортизации.

Рассчитаем уровень безубыточности проекта. Так как целью реализации проекта является предоставление услуг, точка безубыточности может быть определена только в стоимостном выражении:

Уровень безубыточности = ПЗ/(1-ПерЗ/ВР),

где      ПЗ – постоянные затраты;

ПерЗ – переменные затраты;

ВР – выручка.

 

Таким образом, уровень безубыточности проекта составит 146227,89 грн./год или 12185,66 грн./мес.

 

РАЗДЕЛ 8 «организационный план»

Как уже упоминалось в предыдущем разделе бизнес-плана, на автомойке будет занято в общей сложности 15 человек. Из них: 2 бригады по 6 человек, включая 2 бригадиров, 1 администратор, директор и бухгалтер. которые являются собственниками фирмы.

Организационная структура автомойки представлена на рисунке 3.

Автомойка БП
 

 

 

 

 

 

 

 


Рис. 3 Организационная структура автомойки

 

 

 

Таблица 8

Штат автомойки

Должность

Обязанности

Количество

человек

 

Зарплата, грн.

Директор

Занимается общими вопросами, контролирует ход реализации проекта

1

1000

Бухгалтер

Ведение финансов предприятия

1

1000

Администратор

Общее руководство деятельность автомойки

1

800

Бригадир

Контроль и координация деятельности смены

2

600

Рабочий

Работает непосредственно на участке

12

400

 

РАЗДЕЛ 9 «ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН»

Данные предприятие предусматривается создать в форме частного предприятия. Это позволит нам стать плательщиком единого налога для ЧП. То есть мы сможем реально сэкономить на налогах. Наше предприятие будет обязано платить 200 грн. Единого налога, плюс 50% за каждого рабочего.

НП = 200 + 200*0,5*15 = 1700 грн.

При выборе правовой формы преследовались 3 основные цели:

· Создание предприятия, полностью соответствующего требованиям законодательства;

· Минимизация рисков;

· Оптимизация налогообложения.

Наиболее удачным решением с точки зрения оптимизации налогообложения представляется реализация проекта в форме создания субъекта предпринимательской деятельности – физического лица (СПДФЛ) с переходом на упрощенную форму учета и уплатой единого налога. Финансовый план показывает, что объем годовой выручки позволяет перейти на вышеуказанную систему налогообложения, однако вплотную приближается к гранично-допустимому значению. Кроме того, в соответствии с выбранной организационной структурой численность персонала превышает допустимые 10 наемных работников. Выходом из данной ситуации нам представляется регистрация каждого из двух учредителей в качестве СПДФЛ. Часть персонала будет состоять в трудовых отношениях с одним из учредителей, а другая часть – со вторым. При этом один из СПФДЛ будет являться арендатором у завода «Радиореле», а второй – субарендатором, что продиктовано требованиями трудового законодательства, так как наемные работники должны иметь юридически зафиксированное место работы. Такая правовая форма вполне законна и позволяет снизить налоговое бремя. Стоимость регистрации СПДФЛ и расчет налоговых платежей приведен в производственном плане и составляет 250 евро.

Когда организационная форма автосервиса выбрана, первым этапом должно является легализация бизнеса, то есть получение лицензии. Для получения самого главного документа - лицензии - нужно представить в Транспортную инспекцию соответствующий пакет документов. Вот их перечень:

1. Заявка;

2. Перечень (со схемой постов);

3. Свидетельство (с указанием банковских реквизитов на обратной стороне);

4. Устав;

5. Договор аренды земли (помещения) или договор о совместной деятельности;

6. Справка СЭС;

7. Разрешение от Госпожнадзора (для сварочных и малярных работ);

8. Приказ о назначении ответственного за технику безопасности (ТБ) и пункт безопасности (ПБ);

9. Свидетельство о профпригодности (ксерокс диплома или трудовой книжки);

10. Сертификат соответствия стандартам (с приложением);

11. Справку с ГНИ о постановке на учет.

С оформлением разрешительных документов в таких органах как санитарно-эпидемиологическая служба (СЭС), экологическая служба и другими не возникнет проблем, так как на проектируемом объекте будет применена система очистки воды. Это позволит отказаться от забора чистой воды из магистральных водопроводов и сбросов в канализацию – сухих остатков грязи и моющих веществ. Они будут регулярно утилизироваться путем вывоза специализированными коммунальными службами. Стоимость этих процедур составит 403,36 евро в год. В ходе проведения ремонтных работ в помещении будут учтены все требования пожарной охраны и СЭС.

Трудовые отношения будут организованы в соответствии с Кодексом законов о труде. Организация рабочих место будет проведена в соответствии с требованиями СЭС.

 

РАЗДЕЛ 10 «ОЦЕНКА РИСКОВ И СТРАХОВАНИЕ»

В качестве факторов, выбранных для проведения анализа чувствительности проекта по критерию чистого дисконтированного дохода, выступают цена на предоставляемые услуги (изменение объёмов выручки), а также возможное изменение норм налогового законодательства, что может привести к отмене единого налога и необходимости перехода на общую систему налогообложения (увеличение налогового бремени до 25% от показателя прибыли). Все расчеты, связанные с анализом чувствительности, приведены в табл. 9, 10, 11.

За базисное значение критерия NPV принято его расчётное значение, равное 202320,37 грн.

Снижение уровня цен было принято равным 10% от первоначального значения. Возможный переход с уплаты единого налога на общую систему налогообложения обусловливает увеличение размера налоговых выплат на 180,7% (с первоначального значения 20400 грн/год до 36869,27 грн/год).

Анализ чувствительности показывает, что падение цен на услуги (что может быть связано как с изменением рыночной конъюнктуры, так и с увеличением стоимости самой услуги) имеет больший удельный вес влияния на показатель ЧДП, нежели возможное изменение размера налоговых выплат.

В то же время, преобразования в системе налогообложения приводят к негативным последствиям, которые проявляются в более низком значении NPV по сравнению с аналогичным показателем при изменении фактора цен на предоставляемые услуги.

В целом, проект обладает умеренной чувствительностью к перечисленным факторам, что определяется достаточно высоким уровнем внутренней доходности для обеспечения размера ЧДП, достаточного для покрытия части дополнительных  расходов, которые могут возникнуть при проявлении вышеназванных рисков.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что риск, связанный с реализацией данного проекта, в целом может расцениваться как умеренный.

 

 

Таблица 9

Определение рейтинга факторов проекта, проверяемых на риск

 

Фактор

Изменение фактора, %

Новое значение NPV, грн.

Изменение NPV, %

Отношение изменения NPV (%) к изменению фактора (%)

Рейтинг факторов проекта

Цена на услуги, грн

-10

107443,47

53,1

5,31

1

Налоговое бремя, грн.

+180,7

160583,18

79,4

0,439

2

 

Таблица 10

Показатели чувствительности и прогнозируемости факторов

 

Фактор

Чувствительность

Возможность прогнозирования

Цена на услуги, грн

Высокая

Средняя

Налоговое бремя, грн.

Средняя

Низкая

 

Таблица 11

Матрица чувствительности и прогнозируемости факторов

 

Прогнозируемость

Чувствительность

Высокая

Средняя

Низкая

Низкая

Налоговое бремя

Средняя

Цена на услуги

Высокая

 

 

РАЗДЕЛ 11 «ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН»

Проект рассчитан на реализацию в течение 6 лет. В табл. 12 приведены показатели денежного потока, срока окупаемости, внутренней нормы рентабельности, индекса прибыльности.

Ставка единого налога принята на максимальном уровне – 200 грн плюс 50% от этой суммы на каждого работника – в соответствии с требованиями налогового законодательства, предъявляемыми к СПДФЛ, являющемуся плательщиком единого налога. Размер единого налога на прибыль в данном случае составляет 1700 грн/мес.

Инвестиции 39 910,28 грн в конце третьего года жизненного цикла проекта предполагают покупку и монтаж нового моечного оборудования. Предполагается, что весь объём инвестиций будет погашаться инициаторами проекта самостоятельно, без привлечения дополнительных денежных средств.

Учитывая предполагаемый уровень инфляции в 10% и ставку банковского процента за кредит, равного 20%, по формуле Фишера определим ставку дисконтирования, оно будет равна 32%

Для расчета выручки, получаемой предприятием следует учесть тот факт, что для данного вида бизнеса характерна сезонность: спрос несколько снижается в летние месяцы, а также в течении года изменяется структура спроса. На основе цен, обозначенных в маркетинговом блоке, и экспертных оценок объемов спроса был составлен план сбыта с помесячной разбивкой (табл. 12 и 13).

Таблица 12

План сбыта на 1-е полугодие

№ п/п

Услуга

Цена, грн

янв

фев

мар

апр

май

июн

1-е полугодие

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

Σ

1

Мойка «верх» обычная

13

550

7150

650

8450

700

9100

850

11050

900

11700

850

11050

58500

2

Мойка «верх» бесконтактная

20

280

5600

300

6000

325

6500

375

7500

400

8000

375

7500

41100

3

Экспресс-мойка

7

120

840

150

1050

90

630

90

630

90

630

90

630

4410

4

Уборка салона

12

415

4980

475

5700

510

6120

613

7350

610

7320

612,5

7350

38820

5

Мойка моторного отсека

18

30

540

30

540

40

720

50

900

50

900

50

900

4500

6

Жидкий воск

5

498

2490

570

2850

615

3075

735

3675

780

3900

735

3675

19665

7

Химчистка салона

130

30

3900

30

3900

40

5200

50

6500

50

6500

50

6500

32500

8

Специальная обработка летом*

15

0

0

0

0

0

0

0

0

130

1950

185

2775

4725

9

Специальная обработка зимой*

3

400

1200

500

1500

400

1200

0

0

0

0

0

0

3900

10

Полировка 1-комп

60

10

600

10

600

10

600

20

1200

30

1800

20

1200

6000

11

Полировка 2-комп

120

5

600

5

600

5

600

15

1800

20

2400

15

1800

7800

12

Полировка 3-комп

170

5

850

5

850

5

850

10

1700

20

3400

10

1700

9350

13

Прочие услуги

6

60

360

70

420

80

480

100

600

120

720

120

720

3300

 

Итого

 

 

29110

 

32460

 

35075

 

42905

 

49220

 

45800

234570

 

Таблица 13

 

План сбыта на 2-е полугодие

 

№ п/п

Услуга

 

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

2-е полугодие

Итого Σ за год

Цена, грн

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

кол-во

Σ

Σ

1

Мойка «верх» обычная

13

650

8450

700

9100

800

10400

800

10400

700

9100

600

7800

55250

113750

2

Мойка «верх» бесконтактная

20

315

6300

325

6500

350

7000

350

7000

325

6500

300

6000

39300

80400

3

Экспресс-мойка

7

90

630

90

630

90

630

60

420

60

420

120

840

3570

7980

4

Уборка салона

12

480

5760

480

5760

575

6900

575

6900

510

6120

450

5400

36840

75660

5

Мойка моторного отсека

18

30

540

30

540

40

720

40

720

30

540

30

540

3600

8100

6

Жидкий воск

5

580

2900

615

3075

690

3450

690

3450

615

3075

540

2700

18650

38315

7

Химчистка салона

130

30

3900

30

3900

40

5200

40

5200

30

3900

30

3900

26000

58500

8

Специальная обработка летом*

15

145

2175

155

2325

115

1725

0

0

0

0

0

0

6225

10950

9

Специальная обработка зимой*

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

450

1350

1350

5250

10

Полировка 1-комп

60

15

900

20

1200

20

1200

15

900

15

900

15

900

6000

12000

11

Полировка 2-комп

120

10

1200

15

1800

15

1800

10

1200

10

1200

10

1200

8400

16200

12

Полировка 3-комп

170

5

850

10

1700

10

1700

5

850

5

850

5

850

6800

16150

13

Прочие услуги

6

70

420

70

420

100

600

80

480

70

420

60

360

2700

6000

 

Итого

 

 

34025

 

36950

 

41325

 

37520

 

33025

 

31840

214685

449255

 

В соответствии с объемами реализации и расходов деятельности составим «Прогноз прибыли и убытков».

 

Таблица 14

Прогноз прибыли и убытков

 

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Выручка, грн.

449255

449255

449255

449255

449255

449255

НДС, грн.

74875,83

74875,83

74875,83

74875,83

74875,83

74875,83

ЧВр., грн.

374379,17

374379,17

374379,17

374379,17

374379,17

374379,17

Себестоимость за год, грн.

226902,07

226902,07

226902,07

226902,07

226902,07

226902,07

МПр.

354133,57

354133,57

354133,57

354133,57

354133,57

354133,57

Админ. расходы

96540,00

96540,00

96540,00

96540,00

96540,00

96540,00

Амортизация

18726,84

18726,84

18726,84

18726,84

18726,84

18726,84

Др. опер расходы

7740

7740

7740

7740

7740

7740

Опер. прибыль

147477,10

147477,10

147477,10

147477,10

147477,10

147477,10

Прибыль до н/о

147477,10

147477,10

147477,10

147477,10

147477,10

147477,10

Налог на прибыль

20400,00

20400,00

20400,00

20400,00

20400,00

20400,00

ЧПр.

127077,10

127077,10

127077,10

127077,10

127077,10

127077,10

 

Таблица 15

Прогноз денежных потоков и обоснование эффективности проекта

Показатель

0

1

2

3

4

5

6

Инвестиции (табл. 7), грн.

149830,18

-

-

39910,28

-

-

-

Амортизация, грн.

-

18726,84

18726,84

18726,84

18726,84

18726,84

18726,84

Прибыль чистая, грн.

-

127077,10

127077,10

127077,10

127077,10

127077,10

127077,10

ДП, грн.

-149830,18

145803,94

145803,94

145803,94

145803,94

145803,94

145803,94

К диск, Е=32%

1,0000

0,7576

0,5739

0,4348

0,3294

0,2495

0,1890

ДДП, грн.

-167182,72

110457,53

83679,95

63393,90

48025,68

36383,09

27562,95

ЧДП (NPV), грн.

-167182,72

-56725,19

26954,76

90348,65

138374,33

174757,43

202320,37

 

Срок окупаемости (PBP), год.

Внутренняя норма рентабельности (IRR), %

1,68

 

 

91,90

 

Индекс прибыльности (PI)

1,21

 

 

Следует отметить, что размер дополнительных расходов для смены оборудования, которые фирма понесет в 3 году, методом дисконтирования приводится к 0 году.

6

 

5

 

4

 

3

 

2

 

1

 
 

Автомойка БП

Рис. 4. Динамика NPV

 

РАЗДЕЛ 12 «СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ»

Для реализации проекта потребуется 23830,17 евро или 141789,5 грн. Эти средства будут привлечены из собственных сбережений собственников. Это снизит риски проекта, а также оградит нас от финансовой зависимости от внешних источников.

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика