andrey

Путь к Файлу: /Примеры бизнес-планов / услуги надувных аттракционов для детей.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   3
Пользователь:   andrey
Добавлен:   01.04.2015
Размер:   241.0 КБ
СКАЧАТЬ

Харьковский Гуманитарный Университет

«Народная Украинская Академия»

 

 

 

услуги надувных аттракционов для детей

 

 

 

 

 

Инвестиционный проект по созданию малого предприятия, предоставляющего услуги надувных аттракционов для детей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Преподаватель:

доцент, к.э.н. Строкович А. В.

 

 

 

 

Инвесторская группа «БУ-52»

 

 

 

 Климов В.С., Довгаль А.Г., Жуков В.Е., Молодченко В.Н., Онищенко Д., Ходырев А.А., Кириллова Н.И.

               

 

 

Харьков, 2008 г.


РЕЗЮМЕ    2

1.СТРАТЕГИЯ ПРОЕКТА     4

2. КОНЦЕПЦИЯ ПРОЕКТА     7

3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА     8

4. ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ   10

5. ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ   11

6. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН     12

7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН     13

8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН     15

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН     17

10. УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ПРОЕКТА, МОНИТОРИНГ И КОНТРОЛЬ.  21

11. АНАЛИЗ РИСКОВ    23

ВЫВОДЫ      24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕЗЮМЕ

 

В настоящее время в Украине наблюдается положительный рост доходов населения а, следовательно, и их покупательной способности. Это означает, что люди тратят деньги не только на питание и одежду (как в 90-х), а и на развлечения. Причем доля расходов на развлечения постоянно растет. Это способствует быстрому развитию сферы услуг, мелкого и среднего бизнеса. Оптимальная система налогообложения малого бизнеса (СПДФЛ на едином налоге) также благоприятствует развитию малого предпринимательства, поскольку издержки на дополнительную рабочую силу отсутствуют (нет бухгалтерии). Все это создает благородную почву для существования нашего бизнеса именно в этой сфере деятельности.

Итак, наша миссия - построение всемирной сети детских развлечений с целью предоставить возможность детям получить максимальное удовольствие от активных игр со сверстниками по оптимальной стоимости.

Каковы наши цели? Основная цель практически любой хозяйственной единицы состоит в получении прибыли. Естественно, мы не исключение. Нашей основной целью является получение прибыли и «сверхприбыли» от ведения нашей деятельности, путем предоставления качественных, безопасных, инновационных, недорогих услуг детских развлечений.

Учитывая высокий уровень риска, ярко выраженной сезонности спроса, высокий уровень транзакционных издержек связанных с местом расположения аттракционов, и весьма конкурентной средой, данный вид деятельности все-таки можно признать прибыльным. Об этом свидетельствуют наши маркетинговые исследования. Однако, только в случае грамотного управления данным видом бизнеса, избегания «подводных камней» и прочих негативных особенностей, присущих ведению аттракционной деятельности, мы сможем добиться нашей цели.

Существует ряд критериев, которые необходимо учитывать для достижения нашей цели. Первое – снижение всех издержек до минимума, оперирование только постоянными затратами и максимальный объем предоставляемых услуг. Второе – работа с населением, продвижение нашего бренда, построение всемирной сети детских аттракционов. Именно эта вторая часть, и дает нам прочный фундамент для реализации первой части нашей стратегии – большие объемы предоставляемых услуг. Третья, и одна из самых главных составляющих – высокоприбыльный бизнес с минимальными капиталовложениями, и минимальным сроком окупаемости.

Итак, наиболее полным образом, наша цель звучит так: «построение всемирной сети детских развлечений и получение прибыли и сверхприбыли от создания бизнеса, путем оказания качественных, безопасных, инновационных и недорогих услуг,  с минимальными капиталовложениями и коротким сроком окупаемости».


1. СТРАТЕГИЯ ПРОЕКТА

 

При создании предприятия необходимо четко понимать все механизмы функционирования и бизнес-процессы данного вида бизнеса. Необходимо определиться с политикой предприятия. Это необходимо сделать на первом этапе создания. Т.е. нам нужна миссия предприятия, стратегия, и тактика. Набор тактических целей и образует стратегическую цель. Но строится тактика именно на миссии. Так в чем же миссия?

Итак, наша миссия - построение всемирной сети детских развлечений с целью предоставить возможность детям получить максимальное удовольствие от активных игр со сверстниками по оптимальной стоимости.

Нам необходимо построить большую сеть детских аттракционов за короткий период, имея минимум стартового капитала, руководствуясь только собственными инвестиционными ресурсами. Размер капитальных вложений определяется как 4 тысяч гривен с каждого участника данного проекта. Т.е. всего в сумме инвестиционный капитал равняется 20 тысячам гривен.

Используя собственные знания, провести грамотные маркетинговые мероприятия (реклама, позиционирование, брендинг), юридические (регистрация, договоры аренды земельного участка, оферты ответственности сторон), а также непосредственно хозяйственный и операционный менеджмент (закупка оборудования, его доставка, рекрутинг персонала, договоры об аренде, хозяйственные вопросы).

Таким образом, наша миссия сформирована. Наша стратегия роста будет базироваться не на «валовом» принципе, а на принципах качества и количества. Учитывая сезонность спроса нашего вида бизнеса (начало апреля – конец ноября) необходимо нивелировать 4 месяца нашего простоя. Этого можно добиться размещением агрегатов в местах большого скопления людей (гипермаркеты Караван, Таргет, Рост).

Стратегия роста должна сочетаться со стратегией минимизацией издержек. Поскольку чем меньше издержек, тем интенсивней рост. Здесь мы будем использовать упрощенную систему налогообложения. Бизнес оформлен как СПДФЛ. При дальнейшем развитии, будет увеличиваться и количество СПДФЛ, минимизируя, таким образом, сумму обязательных налоговых отчислений. Для того чтобы налог не увеличивался на 50% за каждого нанятого работника, мы не будем принимать его на работу, а будем использовать гражданско-правовой договор подряда и продлевать его каждый новый период.

Таким образом, наша стратегия «Роста/снижения» должна принести наибольшую эффективность нашему проекту, способствовать быстрой окупаемости и расширению нашего бизнеса. Т.е. выбранная стратегия и тактические цели, по мнению аналитиков, идеально подходят для реализации основных целей проекта по созданию малого предприятия, предоставляющего услуги надувных аттракционов для детей.

Реализация данной стратегии внутреннего развития фирмы предполагает решение определенных задач (см. табл. 1.1). Пути достижения стратегических целей представлены в табл. 1.2.

Таблица 1.1

Этапы реализации стратегии

Этап

Цели

Задачи

Рождение (1 год)

Выживание

Выход на рынок

Детство (1 год)

Получение прибыли

Укрепление положения

Юность (2 год)

Наращивание объемов прибыли

Захват доли рынка

Ранняя зрелость (2-3 год)

Рост объемов прибыли

Дифференциация

Зрелость (3 год)

Формирование имиджа, сбалансированный рост

Укрепление положения, сохранение позиций

 

 

 

 

Таблица 1.2

Пути достижения стратегических целей

Направления

Ресурсы

Оборудование помещения

финансовые и технические

Подбор и наем персонала

трудовые, информационные

Проведение активных маркетинговых мероприятий, привлечение клиентов

трудовые и финансовые

Разработка и постепенная реализация активной долгосрочной маркетинговой стратегии и программы

трудовые и финансовые

Формирование постоянной клиентской базы

трудовые, финансовые,  технические

Формирование и использование конкурентных преимуществ

трудовые, финансовые, технические

Расширение спектра предоставляемых услуг, привлечение нового (дополнительного) контингента посетителей при сохранении постоянных клиентов

трудовые и финансовые

Реализация программы социальной ответственности бизнеса

трудовые и финансовые


2. КОНЦЕПЦИЯ ПРОЕКТА

 

Общенаучной концепции о развитии сети детских надувных аттракционов, к сожалению, еще не выработали. Однако эмпирическим путем доказано, что размещать подобные аттракционы наиболее рентабельно прибегая к следующим концепциям:

1. Концепция сезонности (работа только летом);

2. Концепция потока (размещение в области большого потока людей);

3. Концепция константы (круглогодично в одном месте (супермаркеты));

4. Концепция объединения (синергетизм потока).

Таким образом, мы приходим к выводу, что необходимо использовать концепцию синергетизма потока – т.е. объединять всевозможные варианты размещения наших аттракционов, с целью максимизации прибыли и минимизации постоянных издержек. Совокупность этих стратегии приносит наиболее заметные результаты, а также благоприятствует непрерывному развитию бренда.

Именно такую концепцию мы намерены применить. Заключены договора с супермаркетами (Рост на Клочковской, Караван на м. Героев Труда, и Дафи на м. Героев Труда в центрах досуга молодежи и детей), для благоприятной деятельности в осеннее-зимний период.


3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

 

Важным, в ходе реализации и разработки проекта, является верное понимание сути бизнес-процессов и функционирования проекта в целом.

Наш проект рассчитан на специфическую категорию клиентов – дети. Однако важно понимать и то, что сами дети неспособны производить оплату за услуги пользования аттракционами. Следовательно, при планировании данного проекта необходимо учитывать параметры привлекательности, как для детей, так и для взрослых. Нам необходимо, чтобы ребенок заставил родителей заплатить за аттракцион. Для этого необходимо создать условия. В данном проекте таковыми является привлекательность аттракционов. Они должны быть большими (как горка Шторм) и постоянно привлекать внимание своими движениями (так называемая пневмодвижущаяся основа). Цена на такие аттракционы самая большая, однако, исследования показывают, что аттракционы подобного типа самые привлекательные. Т.е. таким образом, мы привлечем внимание детей.

Для мотивации родителей необходимо использовать иные методы. В первую очередь – безопасность их детей. Наши горки – самые безопасные – таков должен быть наш призыв в нашей рекламной компании. Кроме этого, сами по себе аттракционы должны удовлетворять потребности детей. Т.е. интересными. На это должна быть направлена наша рекламная компания. Учитывая то, что большинство детей целевого возраста не умеют читать, то наши предположения набирают еще больший смысл.

Что касается выбора места, то будем придерживаться концепции синергитического потока, т.е. дислокация надувных горок должна быть в густо населенных и посещаемых местах. В качестве таких мест мы выбираем, для начала, Бульвар Юрьева м. Маршала Жукова (возле Дворца Спорта), и супермаркет Караван у м. Героев Труда.

Обслуживающий персонал будет иметь специальную униформу, привлекающую внимание детей (костюмы с элементами современных сказочных  и телевизионных героев).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

 

Для начала функционирования предприятия необходимо 2 надувных аттракциона, которые выбрал инвестор-маркетолог, считая их наиболее привлекательными для детей. Это модели: А1 (Горка - Шторм) и А2 (Джунгли). Стоимость (включая доставку) и их технические характеристики представлены в таблице 1.1.

 

Таблица 4.1 Стоимость и технические характеристики моделей

Технические характеристики:

Площадь, кв.м.

Количество компрессоров

Мощность компрессора, КВт/ч.

Количество запусков компрессора 2, в час

Время работы компрессора 2, при запуске, мин.

Количество потребляемой энергии, кВт/час

Стоимость, грн.

А1 (Горка - Шторм)

104

2

2

14

2

2,93

67123,80

А2 (Джунгли)

85

1

2,5

0

0

2,5

47939,85

               

Также для каждого агрегата необходимы:

1. Счетчик трехфазный – 300 грн.

2. Сейф под хранение в сжатом виде – 2500 грн.

Итого необходимо 120663,65 грн. для покупки оборудования.

 

 

 

 

5. ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ

 

Нынешняя экологическая ситуация в Украине характеризуется как критическая.

Главными факторами (причинами) такого состояния являются:

- морально и физически устарелые технологии и их основные фонды;

- недопустимый для рыночной (социально ориентированной) экономики перекос в сторону базовых отраслей и отраслей способов производства против отраслей социального направления и предоставления услуг;

- нехватка в связи с этим соответствующей научной концепции и государственной стратегии трансформации отечественной экономики в социальном направлении;

- недостаток институциональных основ (правового и нормативного обеспечения) такой трансформации, а соответственно и структурной перестройки на этой основе всей экономики.

Данный инвестиционный проект можно отнести к проектам категории А – проекты, которые редко оказывают негативное влияние на окружающую среду – так как предполагает предоставление услуг по организации досуга.

 

 

 

 

 

 

 

 

6. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

 

Основная цель практически любой хозяйственной единицы состоит в получении прибыли. Естественно, мы не исключение. Нашей основной целью является получение прибыли и «сверхприбыли» от ведения нашей деятельности, путем предоставления качественных, безопасных, инновационных, недорогих услуг детских развлечений.

Учитывая высокий уровень риска, ярко выраженной сезонности спроса, высокий уровень транзакционных издержек связанных с местом расположения аттракционов, и весьма конкурентной средой, данный вид деятельности все-таки можно признать прибыльным. Об этом свидетельствуют наши маркетинговые исследования. Однако, только в случае грамотного управления данным видом бизнеса, избегания «подводных камней» и прочих негативных особенностей, присущих ведению аттракционной деятельности, мы сможем добиться нашей цели.

Существует ряд критериев, которые необходимо учитывать для достижения нашей цели. Первое – снижение всех издержек до минимума, оперирование только постоянными затратами и максимальный объем предоставляемых услуг. Второе – работа с населением, продвижение нашего бренда, построение всемирной сети детских аттракционов. Именно эта вторая часть, и дает нам прочный фундамент для реализации первой части нашей стратегии – большие объемы предоставляемых услуг. Третья, и одна из самых главных составляющих – высокоприбыльный бизнес с минимальными капиталовложениями, и минимальным сроком окупаемости.

Итак, наиболее полным образом, наша цель звучит так: «построение всемирной сети детских развлечений и получение прибыли и сверхприбыли от создания бизнеса, путем оказания качественных, безопасных, инновационных и недорогих услуг,  с минимальными капиталовложениями и коротким сроком окупаемости».

Маркетинговый план заключается в том, чтобы с помощью агрессивных маркетинговых действий завоевать рынок надувных аттракционов Харькова, Украины, а затем и всего мира, используя при этом механизм мощного оружия – бренда нашей компании.

Целями и задачами ООО являются:

- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка развлечений в г. Харькове;

-              окупаемость капитальных вложений до 1 года;

-              получение дохода на вложенные средства не менее 80% в год;

-              создание новых рабочих мест.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

-              изучение потребителя услуги фирмы;

-              анализ рыночных возможностей фирмы;

-              оценка предлагаемой услуги и перспектив развития, анализ формы сбыта услуги;

- оценка, используемых фирмой методов ценообразования, исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке, изучение конкурентов;

-              выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка).

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством клиентов, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от места размещения аттракциона.

Вопрос ценообразования важен в любом бизнесе, в том числе и в работе сети надувных аттракционов. Наша гибкая система ценообразования направлена на агрессивное ценообразование – демпинг.

Кроме того, при анализе ценообразования необходимо учитывать:

-              себестоимость услуг,

-              цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

-              уникальность данной услуги,

-              цену, определяемую спросом на данную услугу.

Ценовая политика фирмы, таким образом, должна учитывать следующие моменты:

1. Средние валовые издержки для производства (услуги) в час: постоянные затраты + переменные затраты.

2. Средняя цена:

Ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей.

Для успешного продвижения этих услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для нашей фирмы перед конкурентами. В качестве одного из них можно рассмотреть:

- скидки для постоянных клиентов (или дополнительные услуги, предлагаемые бесплатно).

Важным фактором стимулирования продаж услуг является стимулирование работы персонала фирмы.

Говоря об имидже клуба, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа сети. На аппарате должен быть установлен интересный световой щит, сообщающий о компании, который было бы хорошо видно с прилегающих улиц. Задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы аттракционов.

 

 

 

 

 

7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Нашими инвесторами-маркетологами  был проведен анализ потребного оборудования, были выделены необходимые модели, комплектующие, произведен анализ потребности в капитале.

 

Таблица 7.2 Сведения о потребном капитале и планируемой деятельности предприятия

Инвестиционный капитал (грн)

20000

Стоимость основных средств (грн):

120363,7

Аппарат А1 (Горка - Шторм)

67123,8

Аппарат А2 (Джунгли)

47939,85

Счетчик электрический, трехфазный, грн.

300

Сейф уличный - под заказ (2 шт.)

5000

Ежемесячные платежи:

31780

Аренда квадратного метра земельного участка на открытом воздухе,грн.:

20

Аренда квадратного метра земельного участка в супермаркете,грн.:

60

Единый налог, грн.:

200

Заработная плата, грн.:

1500

Расходы на маркетинг в мес.

20000

Фонд доходов инвесторов

10000

Разовые платежи/единица в сезон,грн.:

 

Настройка оборудования (электричество, разбитие площадки)/единица, грн.

250

Транзакционные издержки по аренде земли на открытом воздухе (взятки):грн/единица

2500

Прочие платежи в год, грн.:

2750

Аренда автомобиля Газель (2раза в сезон)/ единица ,грн.:

400

Аренда гаража в качестве склада (4 месяца в год),грн.:

400

Мелкий ремонт оборудования (2 раза в сезон/единица), грн.:

480

Регистрация СПДФЛ

600

Рабочий фонд времени (в день), часов

12

Фонд работы оборудования (в день), часов

24

Цена электричества, грн/кВт/ч

0,246

Количество рабочих дней в сезоне:

240

Дней риска в сезоне:

24

Амортизация, %

10%

% по векселю в год:

20%

Сеанс, мин.

10

Спрос (чел/сеанс)

5

Цена сеанса, грн.

10

Планируемая выручка, сезон.

1555200

Планируемый спрос в день, чел:

360

Ставка дисконта, %

40,00%

 

Таким образом, определим потребный капитал для начала нашей деятельности. Путем суммирования всех первоначальных платежей, покупки оборудования, а также всех платежей в расчете на год мы приходим к выводу, что нам необходимо 126763,65 грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Инвестиционный проект рассчитан на группу инвесторов, состоящую из пяти человек. Вносимую сумму пятеро участника равномерно распределяют между собой, т.е. по 4000 грн. с инвестора. Для оптимизации налогообложения бизнес оформляется, как СПДФЛ на одного из инвесторов. В качестве мотивационного фактора, лицо на которое будет оформлен бизнес, дополнительно будет получать 10% прибыли. Все финансовые отношения между участниками оформляются нотариально, обуславливая и возможные риски бизнеса, на случай, если проект потерпит фиаско.

Все расходы, связанные с началом деятельности, равномерно распределяются между участниками. Для облегчения и ускорения регистрационного процесса, документы и прочие данные передаются аутсорсинговой организации «Алькофф». Услуги по регистрации предприятия и деятельности сторонней компании оплачиваются наличными средствами. В сумме данные расходы (вместе с доверенностью на ведение представительской деятельности) составят 600 грн.

Управление предприятием распределяется между пятью инвесторами. Один следит за финансовым состоянием предприятия, управляет бухгалтерскими и налоговыми расчетными процессами, оформляет и сдает отчетность в ГНАУ. Второй инвестор отвечает за техническое состояние оборудования, руководит плановыми проверками и ремонтом агрегатов, ответственен за проведение коммуникаций к занимаемым площадям, доставку и наладку аттракционов, а также обучает персонал работе с устройствами. Третий инвестор отвечает за маркетинговую составляющую бизнеса. Подготавливает рекламные акции, занимается формированием бренда, привлечения широкого потока посетителей, оценивает конкурентные позиции предприятия, подбирает месторасположение аттракционов. Четвертый – занимается юридическим обеспечением бизнеса. Заключение договоров, разработка оферт, поиск и переговоры с потенциальными, стратегическими арендодателями. Пятый инвестор осуществляет внутренний контроль на предприятии, постоянный мониторинг внешней и внутренней среды, поиск болевых точек и пути их решения и анализ текущей деятельности.

Все крупные управленческие решения принимаются голосованием на совете инвесторов, обязательные встречи инвесторов проходят раз в месяц, раз в месяц каждый инвестор готовит небольшой отчет о деятельности в течение месяца, где указывает обнаружившиеся проблемы и возможные варианты их решения, а также перспективы, сложившиеся в той или иной сфере деятельности.

Прибыль, получаемая инвесторами, распределяется из квази-фонда доходов инвесторов. Размер фонда определяется инвесторами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода? Частично вопросы на эти ответы были даны в инвестиционном плане.

Однако собственных средств (20000 грн.) для начала бизнеса нам не достаточно. Требуется привлечение сторонних средств, в размере 106763,65 грн. Поэтому воспользуемся услугами банка. Для оптимизации выплаты кредита и тела кредита, воспользуемся товарным векселем под покупку оборудования. Поскольку компания «Вектор», изготовитель и поставщик надувных аттракционов, имеет свой головной офис в Москве и представительство в Харькове, то можно произвести вексельный расчет, воспользовавшись услугами Сбербанка России. Переводной вексель будет взят на 5 лет. Оплата по обязательствам предстоит в 5 отчетном году. Таким способом мы экономим на обесценивании заемных средств в течение 5 лет, а также быстрее окупаются вложенные инвестиции. Сбербанк необходим для того, что там специальные условия для бизнеса, специальная, минимизированная процентная ставка.

Издержки, рассчитанные на год, приведены ниже. Необходимо отметить, что мы не имеем переменных издержек, т.е. при нашей стратегии роста будет автоматически проводиться стратегии снижения издержек (поскольку постоянные издержки снижаются с ростом производства).

 

 

Таблица 8.3. Издержки компании, рассчитанные на год

Оборудование

Количество персонала

Расходы на З/п

Расходы на электричество

Расходы на аренду

Итого, грн:

А1 (Горка - Шторм)

1

18000

3740,7744

16640

38380,7744

А2 (Джунгли)

1

18000

3188,16

13600

34788,16

Всего:

73168,9344

Разовые затраты в год:

3050

Затраты на маркетинг:

240000

Квази-фонд «Доходы инвесторов»

120000

Единый налог по максимальной ставке, в год:

2400

Итого, расходы годовые:

438618,934

 

Независимой экспертной группой, состоящей из инвесторов, был установлен спрос на услуги аттракционов аналогичного типа у конкурентов. Таким же образом и устанавливалась цена – аналог цены конкурентов.

Имея эти данные, мы можем просчитать точку безубыточности для нашего предприятия:

ТБУ= Постоянные издержки/Цену услуги

 

Таблица 8.4. Точка безубыточности

Т.Б.У.:

Мин.

План.

Отклонение

Т.Б.У (сезон)=

7316,89344

77760

1062,75%

Т.Б.У (день)=

33,87450667

360

1062,75%

Т.Б.У (час)=

2,822875556

30

1062,75%

Т.Б.У (сеанс)=

0,470479259

5

1062,75%

 

Исходя из точки безубыточности, и информации о деятельности конкурентов, мы можем составить план предоставления услуг, а также сравнить минимальное значение объема услуг (критическое – Т.Б.У.) и планируемый объем (конкурентный).

Проведя анализ, приходим к выводу, что показатели достаточно заманчивые. Согласно прогнозу, планируемый объем выручки будет в 10,6 раз выше критического. Это означает, что мы располагаем довольно большим запасом прочности.

Для того, чтобы лучше представлять денежные потоки по годам, воспользуемся таблицей 7.5:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7.5. Денежные потоки проекта по годам

Показатели и единицы измерения

годы (t)

0

1

2

3

4

5

1. Спрос на услугу, в сезон, посещ, тыс.

 

77760

77760

77760

77760

77760

2. Чистая прибыль на программу, тыс.грн.

 

1116,58

1116,58

1116,58

1116,58

1116,58

3. Балансовая (остаточная) стоимость ОФ, тыс.грн.

 

120,36

108,33

96,29

84,25

72,22

4. Годовые амортизационные отчисления, тыс.грн/год.

 

12,04

12,04

12,04

12,04

12,04

5. Погашение векселя, тыс.грн

 

0,00

0,00

0,00

0,00

32,03

6. Всего капиталовложения в малое предприятие, тыс.грн

-126,76

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7. денежный поток t-го года, тыс.грн/год

-120,36

1128,62

1128,62

1128,62

1128,62

1160,65

8. Коэффициент дисконтирования

1,00000

0,71429

0,51020

0,36443

0,26031

0,18593

9. Дисконтированный денежный поток, тыс.грн/год

-120,36

806,16

575,83

411,30

293,79

215,80

10. Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, тыс.грн

-120,36

685,79

1261,62

1672,92

1966,71

2182,51

Мы можем наблюдать, что ДДП нарастающим итогом становится положительной величиной уже в 1 году. Это свидетельствует о том, что данный проект имеет быстрый срок окупаемости. Рассчитаем его:

Ток= 1,791669405 месяца. Это означает, что все наши инвестиции окупятся через 2 месяца. Однако следует помнить, что мы имеем не погашенный вексель. Мы можем его погасить в первом году, тем самым избавиться от своих обязательств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ПРОЕКТА, МОНИТОРИНГ И КОНТРОЛЬ.

 

Перечень параметров, мониторинг которых необходимо осуществлять в процессе предварительного, текущего и заключительного контроля:

I. Параметры предварительного мониторинга и контроля:

1. Поиск, наем и кадров соответствующей квалификации.

2. Наличие материального обеспечения.

3. Наличие финансового обеспечения.

II.           Параметры текущего мониторинга и контроля:

1.            Выбор контрольных точек выполнения проекта по срокам.

2.            Контроль расхода денежных средств, контроль соответствия расходов предварительному бюджету.

3. Контроль фактических затрат ресурсов.

4. Контроль качества выполненных работ.

III.          Параметры заключительного мониторинга и контроля:

1. Контроль соответствия окончательных фактических параметров выполнения проекта плановым.

Перечень принципов функционирования системы управления качеством проекта:

1. Ориентация предприятия на клиента.

2. Ведущая роль руководства.

3. Вовлечение всех сотрудников.

4. Процессный подход. Контроль качества выполнения каждого бизнес-процесса на предприятии

5. Постоянное улучшение. При возникновении каких-либо проблем предприятие отслеживает причину их возникновения, срочно принимает необходимые меры, разрабатывает план оперативного реагирования на подобные нарушения в будущем или просто разрабатывает меры по их предотвращению.

6. Подход принятия решений, основанный на фактах. На предприятии ведется учет финансовых и маркетинговых показателей. Это дает возможность анализировать различные ситуации и принимать обоснованные решения.

7. Минимизация потерь, связанных с некачественной работой. Для этого нанимаются профессионалы с опытом работы или молодые, но очень сообразительные работники.

Функционально-стоимостного анализ проекта, разрабатывается с целью снижения себестоимости продукции. На предприятии такой анализ не возможен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. АНАЛИЗ РИСКОВ

 

Менеджер нашего проекта занимается непосредственно изучением и анализом рисков, с целью своевременного на них реагирования, он фиксирует все изменения, после чего сдает отчеты по выполнению проекта руководителю. Эта процедура проводится на каждой стадии выполнения проекта.

Для минимизации рисков на всех стадиях реализации проекта можно использовать такие методы по их снижению как:

-              диверсификация рисков (позволяет распределить риски между участниками проекта);

-              резервирование средств (позволяет определить потенциальные риски, влияющие на стоимость проекта и размер расходов);

-              страхование рисков (применяется в том случае, когда все участники проекта не в состоянии обеспечить бесперебойную реализацию проекта при наступлении того или иного рискового события).

В   нашем   проекте   в   качестве   метода   по   снижению   рисков   выбрано страхование рисков, так как наш проект имеет узкую направленность и небольшой объем, мы имеем на это достаточное количество денежных средств. Способы минимизации рисков, представлены в табл. 11.1.

Таблица 11.1 Меры снижения рисков

 

Риски

Меры по их снижению

Нестабильность законодательства может привести к росту ставок налогообложения

Невозможность избежание последствий этого риска.

Рост цен на арендуемые площади

Рост цен будет в равной мере влиять на всех участников рынка

Потеря позиций на рынке

Агрессивная маркетинговая стратегия

Риск отсутствия спроса

Регулярный мониторинг рынка, активная маркетинговая позиция

Риск потери площадей

Рассмотреть возможность выкупа площадив собственность за счет полученной прибыли

 

ВЫВОДЫ

 

Таким образом, выбранный проект является перспективным. Основные характеристики проекта и планируемые показатели результативности проекта вполне соответствуют ожиданиям инвесторов. Имея по-настоящему гигантские планы по реализации проекта в глобальном масштабе, и планируемые показатели результативности нашей деятельности в нашем регионе, мы можем прийти к выводу, что проект вполне может оправдать надежды инвесторов.

Имея рекордно короткий период окупаемости инвестиций, высокие показатели рентабельности, которые рассчитаны с максимально возможной ставкой дисконта (учитывающей как высокие показатели инфляции, так и риск, присущий данному виду деятельности), проект может быть платформой, стартовой площадкой для молодого бизнеса. Имеется в виду, что накопленные ресурсы от данного проекта, т.е. денежные средства, можно инвестировать в другие виды деятельности, требующие более масштабных капиталовложений.

Однако привлекательность проекта на первый взгляд может быть обманчива. Высокий уровень нестабильности в нашем государстве, высокие показатели сезонности спроса на наши услуги и тяжелое экономическое состояние нашего государства – кризис, могут повлечь за собой значительные риски для проекта. Однако, риск, выраженный в денежном выражении, распределенный на каждого из инвесторов не катастрофичен. Каждый из инвесторов способен погасить персонифицированную задолженность по проекту в размере 10000 грн. Учитывая то, что оборудование можно продать, а вексель не погашать (просто ФЛП Климов Виталий Сергеевич не будет существовать в природе, будет просто ФЛ Климов В.С.), то риск финансовых потерь минимизируется.

Подводя итоги, хочется отметить, что, внедряя на практике последние достижения экономической теории, начиная строить бизнес по частицам, диверсифицируя инвестиционные ресурсы в новые направления, мы можем достичь максимального эффекта, с минимальными для себя рисками.

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика