ivanstudent

Путь к Файлу: /Учёба архив / КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ / Vashkevich_primer.doc

Ознакомиться или скачать весь учебный материал данного пользователя
Скачиваний:   0
Пользователь:   ivanstudent
Добавлен:   26.02.2015
Размер:   267.0 КБ
СКАЧАТЬ

Введение

 

Планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для предприятий всех организационно-правовых форм. Постоянное приведение бизнес – плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме развиваться, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Цель данной работы – повысить эффективность деятельности предприятия.

В современном обществе растёт потребность в качественных мягких игрушках, так как без них невозможно воспитать ребёнка, сделать его счастливым. Также очень популярны мягкие игрушки, когда люди выбирают подарок другу или любимому человеку.

Актуальность этой проблемы заключается в том, что современный рынок не удовлетворяет спросу на данный товар, большая часть продукции некачественная и вредит здоровью. Необходимо, чтобы на рынке игрушек присутствовали качественные и надёжные товары, чтобы потребитель был уверен в выборе и доволен качеством и ценой, поэтому я и выбрала эту тему.

Задачи моей курсовой работы:

- Проанализировать деятельность предприятия

- Выявить конкурентоспособность предприятия на рынке

- Выявить пути повышения рентабильности предприятия

Предметом исследования является разработка бизнес-плана предприятия мягких игрушек.

Объектом исследования является предприятие ООО «Плюшевый рай».

В моей работе будут использоваться статистические и табличные методы исследования, а также технико-экономические расчёты.

Моя  курсовая работа составлена из официальных, нормативных и литературных источников информации.

Курсовая работа состоит из введения и двух глав: общетеоретической и расчетной.

Введение

1 глава. Методологические основы бизнес-планирования.

2 глава. Разработка разделов бизнес-плана предприятия ООО «Плюшевый рай».

Источники информации, которые я использовала в своей курсовой работе, - это справочники, учебники, интернет.

Работа основана на материале бизнес-плана ООО «Плюшевый рай»

 

 

 

 

 

 

 

 

Резюме

ООО «Плюшевый рай» - частное предприятие.

Адрес: 169402, г.Шаховская, ул. Красногвардейская,15

Тел.:456-88-76

Юридический адрес – г. Москва, ул. Вишнёвая, д.12.

Тел. 456-78-00

 Предприятие ООО «Плюшевый рай» занимается выпуском мягких игрушек для детей.

В настоящее время на рынке торговли детскими товарами царит жестокая конкуренция между ведущими фирмами Москвы и Европы. Поэтому руководство предприятия строго следит за тем, чтобы продукция проходила жесткий контроль качества и соответствовала всем установленным условиям и стандартам. Уставный капитал ООО «Плюшевый рай» составляет 15 млн рублей.

Наше предприятие занимает значительное место на рынке сбыта, благодаря качественной продукции, для производства которой используется самое современное оборудование и качественные технологии.

Работники фирмы - высококвалифицированные специалисты. Общая численность персонала в этом году –17человек.

Ассортимент выпускаемой продукции – 3 изделия:

мягкая игрушка «Карлсон», мягкая игрушка «Чебурашка», мягкая игрушка «Кот Матроскин». Через два года предприятие планирует расширить производство и включить в ассортимент продукции детские рюкзачки.

В результате нашей деятельности предприятие предполагает получить прибыль в размере 1397885,6 руб. в год и окупить затраты на производство в течении 9,6 месяцев.

Объём продаж составляет 18504 штуки в год. Общая рентабельность составляет 88,2% , рентабельность продаж – 20%.

 

Глава I. Методологические основы бизнес-планирования

 

Бизнес-план составляется в целях эффективного управления и планирования бизнеса и является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности.

В условиях рынка и жестокой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей.

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Бизнес-план, по сути - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений сделанных разработчиком инвестиционного проекта. Внутренние цели - проверка знаний управляющего персонала, понимания ими рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях.

Таким образом, составив бизнес-план, предприятие будет более эффективным и управляемым, сможете с более высокой точностью прогнозировать ситуацию на будущее.

Создание новых проектов предполагает предварительное экономическое обоснование их целесообразности, последующее планирование необходимых затрат на их осуществление и ожидаемых конечных результатов. Бизнес-планирование позволяет экономистам-менеджерам не только обосновать необходимость разработки того или иного инновационного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях.

Основными объектами бизнес-планирования в свободных экономических отношениях служат высокодоходные и конкурентоспособные инновационные проекты. Как известно, современный рынок, основанный на соблюдении всеми производителями и потребителями равновесия между спросом и предложением и соизмерении своих доходов и расходов, всегда будет отдавать предпочтение в кредитовании и финансировании тем производственным, предпринимательским или коммерческим предложениям, которые в будущем дадут наибольший социально-экономический результат. Бизнес-планы в основном предназначаются для того, чтобы способствовать выходу на рынок высококонкурентных новых видов товаров и услуг.

Следовательно, любой инновационный бизнес-проект должен иметь соответствующий бизнес-план обоснования оптимальных показателей производства и продажи товаров и услуг как на отечественном, так и на зарубежном рынке. В рыночных отношениях бизнес-план сам превращается в своеобразный товар, продвижение которого в окружающую предприятие внешнюю банковско-кредитную или финансово-инвестиционную среду должно принести максимальный доход разработчикам нового проекта.

Бизнес-планы являются для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение на малых и средних предприятиях.

Бизнес-планы разрабатываются на различные инновационные объекты или процессы, связанные с проектированием или созданием новых фирм и их подразделений, разработкой и поставкой на рынок требуемых товаров и услуг, реконструкцией предприятий и расширением выпуска продукции, совершенствованием технологии и организации производства, повышением качества товаров и производительности труда. В них обосновывается определенная социально-экономическая цель, как правило, имеющая завершенный созидательный результат: рост прибыли, увеличение доли рынка, удовлетворение требований покупателей, ускорение оборота продукции, создание новых рабочих мест и т.д.

Функции бизнес плана:

ü Даёт возможность разработать концепцию предприятия

ü Помогает привлечь денежные средства как собственные, так и со стороны

ü Привлечение потенциальных партнёров

Бизнес-план бывает:

Ø Вновь создаваемый

Ø Функционирующий

Ø Финансового оздоровления

Ø Развития

Ø Отдельного подразделения

Ø Всей организации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предприятие и отрасль

 

Предприятие ООО «Плюшевый рай» реализует экономические и социальные цели (получение прибыли, повышение рентабильности, предоставление детям игрушек для развития.)

Предприятие ООО «Плюшевый рай», создано 2 марта 2009 года учредителями – Петровым Михаилом Сергеевичем и Сидоровым Константином Геннадьевичем.

Форма собственности – частная, главный офис предприятия и завод принадлежит учредителям предприятия.

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Предприятие выбрало именно эту организационно-правовую форму, т.к. участники ООО «Плюшевый рай»  несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости  принадлежащей им доли.

Уставный капитал предприятия ООО «Плюшевый рай» - 15 миллионов рублей.

Доли в уставном капитале разделены ровно на две части.

Юридический адрес предприятия – г. Москва, ул. Вишнёвая, д.12.

Учредительные документы – учредительный договор, подписанный его учредителями и утверждённый ими устав.

Адрес завода – Московская область, г.Шаховская, ул.Красногвардейская, д.15.

ООО «Плюшевый рай» работает в сфере лёгкой промышленности, подотрасль – швейная.

Лёгкая промышленность - совокупность специализированных отраслей промышленности, производящих главным образом предметы массового потребления из различных видов сырья. Лёгкая промышленность занимает одно из важных мест в производстве валового национального продукта и играет значительную роль в экономике страны. Лёгкая промышленность осуществляет как первичную обработку сырья, так и выпуск готовой продукции.

Одной из особенностей легкой промышленности является быстрая отдача вложенных средств. Технологические особенности отрасли позволяют осуществлять быструю смену ассортимента выпускаемой продукции при минимуме затрат, что обеспечивает высокую мобильность производства.

Российская швейная промышленность так и не сумела восстановиться, и сейчас на российском рынке преобладают товары зарубежного производства.

Предприятие ООО «Плюшевый рай» выпускает продукцию для детей, а именно мягкие игрушки. Цель его деятельности – выпуск продукции, которая соответствовала бы стандартам качества и надёжности. Предприятие создано для долгосрочной деятельности и в дальнейшем для разработки и выпуска нового ассортимента продукции в этой же отрасли.

А также восстановить упадок отечественных производителей собственными товарами на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование продукции или услуги

 

Предприятие ООО «Плюшевый рай» выпускает и реализует три вида продукции:

· «Карлсон»,

· «Кот Матроскин» ,

·  «Чебурашка».

Все три вида продукции – мягкие игрушки для детей ( от 3 до 14 лет).

Технология производства состоит из трёх этапов:

1. Из материала для мягкой игрушки с помощью шаблонов и лекал выкраивают детали игрушек;

2. Сшивают готовые детали по выкройкам;

3. Набивают игрушки специальным материалом, зашивают и пришивают дополнительные детали, украшают.

4. Упаковка игрушек

Продукция изготавливается из экологически чистого сырья, которая не наносит вред здоровью и не нарушает состояния чистоты в квартире.

Эта продукция долговечна, качественна и оригинальна. Себестоимость продукции достаточна низкая, поэтому покупатели могут её себе позволить.

Дизайн выпускаемых мягких игрушек очень яркий и привлекательный : любимые мультипликационные герои детей сделаны из красочных материалов, привлекающих особое внимание, а также они имеют оптимальный размер – не совсем крохотные, но и не очень большие.

 В прогнозах дальнейшего развития предприятия имеются разработки игрушек – рюкзачков: дети смогут носить свои игрушки на спине и использовать в целях переноса багажа. Эти рюкзаки будут изготавливаться из анологичных материалов, что и мягкие игрушки: плюш, флис.

Наши мягкие игрушки можно будет купить во всех самых посещаемых магазинах, супермаркетах и детских магазинах. Игрушки подлежат

гарантии и ремонту. Также очень удобный сервис – игрушки можно будет приобрести в интернет-магазине и по почте.

Также игрушки предприятия ООО «Плюшевый рай» можно будет заказывать по специальным эксклюзивным пожеланиям клиента.

Товарный знак продукции, патент на выпуск данной продукции и сертификат «за лучшие игрушки для детей» по данным интернет-голосования – всё это причины, по которым вторжение конкурентов в наш рынок маловероятен.

Отличительная характеристика от конкурентов: большие мягкие подарочные игрушки в упаковке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

План маркетинга

Маркетинг — это деятельность, способствующая получению предприятием прибыли за счет лучшего, чем у конкурентов, удовлетворения потребностей потребителей. Иными словами, маркетинг объединяет возможности предприятия и желания потребителя:

· покупатель удовлетворяет свои потребности, приобретая полностью устраивающий его товар;

· предприятие получает доход от реализации товара, необходимого потребителю.

Предполагаемый рынок сбыта продукции нашего предприятия: крупные и средние детские магазины, в том числе те, которые находятся в торговых центрах для взрослой аудитории, такие как «Детский мир», «Бананамама», «Кораблик», магазин подарков «Гудвин», отделы магазинов «Ашан» и магазинах для будущих мам.

Основными взрослыми потенциальными покупателями нашей продукции будут являться женщины (85%) преимущественно 25–47 лет (60%), имеющие одного (65%) или двух (35%) детей. Благосостояние потребителей продукции выше среднего (25%) и среднее (45%). А также молодые люди(14%) которые будут покупать эти игрушки в качестве подарка.

Мы предполагаем занять примерно 1/5 долю рынка мягких игрушек и эту самую долю разбиваем на следующие части:

· Активные покупатели (8%)

· Регулярные покупатели (23%)

· Умеренные покупатели (14%)

· Случайные покупатели (12%)

· Никогда не покупали (43%)

 

На выбор данного сегмента оказали влияние факторы:

Ø Социальные - Детям постоянно нужны новые игрушки, так как старые ломаются, теряются, устаревают и поэтому родителям приходится покупать своим детям новые игрушки.

Ø Психологические - покупать игрушки могут быть разными: сделать подарок, обучить ребенка чему-то, развить какие-либо навыки, доставить удовольствие.

Ø Личностные - игрушки, в основном, покупают люди, у которых в семье есть дети младшего возраста. Большинство покупателей – это молодые люди в возрасте от 20 до 35 лет.

Сравнительный анализ конкурентов

А.  ООО «Мармелад  Медиа»

Герои мультфильма «Смешарики» – новый объект обожания детворы и их родителей. Сейчас это уже не просто анимационный проект. Это бренд, который продюсеры успешно выводят на рынок детских потребительских товаров.

 Объём ассортимента мягких игрушек  «Смешарики» не велик, т.к. количество этих героев ограниченно. Но они не ограничились выпуском только игрушек, также выпускаются брелоки и мягкие подушки. Объём продаж достаточно велик, все экономические стратегии фирмы оправданы.

Места, где можно купить эти игрушки, разнообразны и обширны: начиная от мелких канцелярских магазинов и кончая дорогими детскими центрами.

Рекламы данных изделий практически нет, разве что в интернете или в детских журналах. Но по телевизору показывают сериал с этими игрушками, это и является своеобразной рекламой.

Их продукция не обладает высоким качеством, на ощупь не очень приятны и не удобны. Они быстро пачкаются и их сложно стирать. Но они очень привлекают цветом и своей энергией, всё-таки дети так любят эти мультики. Покупатели положительно отзываются об их продукции, но делают замечание качеству.

Что касается уровня цен данных конкурентов, они более чем завышены. Это оправдывается только брендом и популярностью, но никак не качеством.

«Смешарики»  со своими игрушками занимают не большой сегмент рынка, примерно 1/10 часть. Это основывается на том, что цена игрушек выше среднего и не каждый покупатель может себе их позволить.

Наша продукция во многом может конкурировать с  ООО «Мармелад  Медиа»:

1. Высокое качество и сравнительно низкая цена;

2. Наши мультипликационные герои (Карлсон, Чебурашка, Кот Матроскин) любят не только дети, но и большинство представителей взрослого поколения, поэтому очень высока вероятность того, что покупатель предпочтёт нашу игрушку конкурентам;

3. Внешне более приятны и в красивой упаковке;

Б. ООО «Аврора»

Фирма «Аврора» -  один из самых крупных производителей  мягких игрушек, является признанным лидером в производстве высококачественных мягких игрушек. Постоянно проводя исследования о тенденциях, стиле жизни и потребностях своих клиентов, «Аврора» разработала широкий ассортимент игрушек "От подарка до коллекции". Великолепный дизайн, разнообразие меха и моделей, невысокая цена и высокое качество. Игрушки безопасны для детей и взрослых, не вызывают аллергических реакций, а пластмассовые гранулы способствуют развитию тактильного восприятия у малышей.

Объём продаж этих игрушек также значительный, но не самый высокий.

Ассортимент насчитывает около 150 моделей игрушек разных цветов и размеров. Внедрение новых артикулов безусловно присутствует, но оно очень медленное и не особо желаемо потребителями.

Сервис один из самых удобных: их игрушки можно встретить почти во всех магазинах и заказать через интернет-магазин.

Покупатели данного товара не очень довольны самими идеями игрушек, их герои настолько современны и скучны, что сами взрослые хотят чего-то более интересного и знакомого для себя. Ведь многие даже оставляют свои старые игрушки, чтобы передать детям.

Наша продукция во многом может конкурировать с игрушками ООО «Аврора»:

1.   Более низкая цена;

2.   Любимые герои советских мультиков больше привлекают взрослых покупателей;

3.   Наша продукция распространяется в индивидуальной упаковке.

В. ООО «Fancy Toys»

Игрушки Fancy сегодня это - самое крупное предприятие в этой отрасли на территории СНГ. Оптимальное соотношение цена/качество, Ежегодное обновление ассортимента более 30%, использование новых, эксклюзивных материалов. Наличие в коллекции игрушек всех размеров и для всех возрастов. Наличие всех необходимых сертификатов, включая Европейский сертификат качества.

Ассортимент продукции компании формируется по принципу «от подарка к коллекции» и составляет более 350 наименований. Каждый год обновляется треть ассортимента, и каждое изменение тщательно продумывается и формируется в результате постоянных исследований. Продукция компании на протяжении нескольких лет получала высокую оценку, попадая в «100 лучших товаров России». Игрушки  Fancy можно приобрести в интернет - магазине а также в небольших магазинах и магазинах электроники. У этой компании очень стабильный объём продаж, хорошее обслуживание в магазинах, но рекламы у них нет.

Наша продукция во многом может конкурировать с ООО «Fancy Toys»:

1. Более удобный сервис продаж;

2. Красивая упаковка.

 

 

Таблица 1. Анализ конкурентов

 

Сравниваемые факторы

ООО «Плюшевый рай»

Конкуренты

Приоритет

 

 

ООО «Мармелад Медиа»

ООО «Аврора»

 

ООО «Fancy Toys»

 

 

1. Продукты / услуги

6

7

8

7

ООО «Аврора»

 

2. Цена

7

5

4

6

ООО «Плюшевый рай»

4. Внешний вид

10

8

8

8

ООО «Плюшевый рай»

6. Разнообразие ассортимента

5

7

10

8

ООО «Аврора»

 

7. Надежность

10

8

8

7

ООО «Плюшевый рай»

8.. Сертификация

9

10

7

8

ООО «Мармелад Медиа»

10. Место расположения про-

      даж

9

8

7

7

ООО «Fancy Toys»

 

                       

                    Направления улучшения наших конкурентных позиций:

 

1.Увеличить ассортимент предлагаемого товара

 

Стратегия маркетинга нашего предприятия

Фирмой предусмотрена система скидок для постоянных клиентов. Она составит 5% от стоимости покупки. Покупателю будет выдана пластиковая карта с величиной скидки, которую впоследствии он может неоднократно использовать.

Так как предприятие совсем новое, т.е. оно только начинает проектироваться, то целесообразно будет уже на данном этапе организации производства подумать над путями привлечения потребителей.

Исходя из этого, было решено сразу после начала деятельности проектируемого предприятия провести рекламную кампанию через СМИ. Кроме этого было решено отправить потенциальным покупателям рекламные буклеты. Для разработки рекламы планируется затратить 15 тыс. рублей в месяц.

Цель -  исследовать рынок  для максимизации прибыли в течение отчетного периода за счёт:

1) увеличения ассортимента товаров.

2) увеличения скорости товарооборота.

3) сокращения издержек.

При этом необходимо, чтобы наши издержки остались прежними, а если и увеличились, то незначительно (в противном случае наша цель не будет достигнута).

Группа особого внимания – несколько постоянных покупателей. На основе общения с покупателями продавец  составляет отчет, предоставляемый ответственному лицу, принимающему решения (в нашем случае владельцу предприятия).

Наблюдения. Продавец на основе своих наблюдений составляет отчет о том, какие товары пользуются наибольшей популярностью.

Наши товары может рассматриваться потребителем, как:

* Подарок

* Средство развития у ребенка навыков, умений

* Средство развлечения

Дополнительно предоставляется:

* гарантия на приобретенный товар

* профессиональные консультации при выборе товара.

* Оформление подарков.

Сейчас магазин находится на стадии внедрения на рынок. Сейчас потребители только начнут узнавать о товаре, знакомиться с ассортиментом. Объемы продаж – низкие, прибыль небольшая.

Цена товара состоит из себестоимости товара, т.е. из постоянных и переменных затрат и прибыли, которую мы хотим получить. В переменные затраты входят затраты на рекламу, на участие в выставках. В постоянные затраты - оплата коммунальных услуг, административные расходы, расходы на зарплату продавцам. Прибыль должна быть не менее 10% от выручки.

Тактика определения цены:

* Скидки постоянным клиентам (заставляет покупателя приходить снова)

* Скидки при покупке более одного товара (заставляют покупать несколько товаров)

* Скидки при покупке товаров оптом (от 20 до 30 игрушек)

* Скидка 5% при предъявлении социальной карты.

Итак, разработка маркетинговой стратегии позволит предприятию:

· значительно расширить клиентскую базу и увеличить объем продаж;

· повысить конкурентоспособность продукции/услуг;

· наладить регулярный механизм модификации существующих и разработки новых продуктов;

· создать инструмент массового привлечения клиентов;

· выработать эффективную ценовую и продуктовую политику.

 

 

 

 

 

Глава II. Разработка разделов бизнес-плана предприятия ООО  «Плюшевый рай».

План производства

1)Расчёт капитальных затрат

Весь производственный процесс, применяемый на предприятии  ООО «Плюшевый рай» носит тип массового производства, что характеризуется узкой номенклатурой изготовляемых изделий и большим объёмом выпуска мягких игрушек. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением небольшой доли ручного труда.

Для производства продукции предприятие приобрело здание площадью 250 кв.м. за 4275000 рублей. Здание нашего предприятия застраховано от пожаров и несчастных случаев. Стоимость страховки составляет 1% от стоимости здания.

Для выпуска готовой продукции предприятию понадобится дополнительные затраты на покупку оборудования и других основных производственных фондов.

Таблица 2. Расчет стоимости оборудования

                                                                                                                                 

 

  Наименование

  оборудования

 

Количество

   штук.

 

Цена за единицу,

    руб.

Затраты на

транспорт  и

монтаж,

руб.(5%)

Первоначальная

стоимость единицы

оборудования

руб.

 

Стоимость

     всего

оборудования,

  руб.

1.Технологическое

а)стачивающая машина

 

б)ножницы

 

в)рабочий стол

 

г)закройный стол

 

д)стеллажи для ткани

Всего:

 

2.Офисное оборудование

 

а)компьютер

 

б)принтер

 

в)стол

 

г)стул

 

д)шкаф

 

е)сейф

Всего:

 

3.Транспортные

    средства

 

а)автомобиль Renault Megan

 

б)Грузовик

Mercedez-Benc

Всего:

ИТОГО:

 

 

8

 

 

10

 

3

 

5

 

3

 

 

 

 

 

 

2

 

2

 

8

 

12

 

4

 

2

 

 

 

 

 

1

 

 

1

 

 

 

 

 

9100

 

 

210

 

990

 

3000

 

1200

 

 

 

 

 

 

37000

 

7000

 

2000

 

800

 

3000

 

2700

 

 

 

 

 

360000

 

 

690000

 

 

 

 

 

455

 

 

10,5

 

49,5

 

150

 

60

 

 

 

 

 

 

1850

 

350

 

100

 

40

 

150

 

135

 

 

 

 

 

18000

 

 

34500

 

 

 

 

 

9555

 

 

220,5

 

1039,5

 

3150

 

1260

 

 

 

 

 

 

38850

 

7350

 

2100

 

840

 

3150

 

2835

 

 

 

 

 

378000

 

 

724500

 

 

 

 

 

38220

 

 

2205

 

3118,5

 

15750

 

3780

 

63073,5

 

 

 

 

77700

 

14700

 

16800

 

10080

 

12600

 

5670

137550

 

 

 

 

378000

 

 

724500

 

1102500

1303125,5

 

2) Расчёт производственной мощности

Производственная мощность нашего предприятия определяется мощностью оборудования и рассчитывается:

M=N*Фэф.

Фэф. = Фном. – Фрем.

Фном. = (Дк. – Двых. – Дпр.)*Тсм.*n

Фном. = (365 – 101 – 7)*8*1 = 2056 часов

Фрем. = (Фном.*10%) / 100%

Фрем. = (2056*10%) / 100% = 205,6 часов

Фэф. = 2056 – 205,6  = 1850,4 часа.

N = В прод. за смену / Тсм

N карлсон= 32 / 8 = 4шт.

N чебурашка= 40 / 8 = 5 шт.

N матроскин=40 / 8 = 5 шт.

М 1 = 4*1850,4 = 7401 шт.

М 2 = 5*1850,4 = 9252 шт.

М 3 = 5*1850,4 = 9252 шт.

 

3)Расчёт производственной программы

 

Таблица  3. Производственная программа на год

                                                                                                                                

Наименование продукции,

               услуг

 

       Количество, штук

 

 

Цена за единицу

(руб.)

 Стоимость

  продукции,

   руб.

За смену

За год

                       1                                                                         

2

3

4

5

1.Игрушка «Карлсон»

 

2.Игрушка «Чебурашка»

 

3.Игрушка «Матроскин»

 

 

32

 

40

 

40

7400

 

9250

 

9250

600

 

319,2

 

335,3

4440000

 

2952600

 

3101525

ИТОГО:

112шт.                  25905шт.

1254,5

10494125

 

4)Расчёт потребности в материалах.

Основные поставщики сырья и материалов:

Ткань, пуговицы, иголки, нитки, бусины – все материалы мы закупаем по оптовым ценам в магазине «Берёзка», который находится по адресу: ул.Вишнёвая, д.10,к.3. Тел.: 855-66-13.

 

Таблица 4. Расчёт материальных затрат

Наименование сырья

Количество

Цена, руб.

Сумма,руб.

I.Игрушка «Карлсон»

1)Флис для игрушек(зелёный)

2220м

175

388500

2) Флис для игрушек(белый)

3700м

175

647500

3)Плюш(бежевый)

1480м

230

340400

4)Полиэстер(рыжий)

3700м

165

610500

5)Пуговица

7400шт.

3

22200

6)Иголка

100шт.

2

200

7)Нитки

1600 катушка

10

16000

8)Бусинки для глаз

14800шт.

2

29600

9)Синтепон

1480кг

60

88800

Всего основных материалов:

 

 

2143700

1)Обёрточная бумага

3700м

6

22200

2)Этикетка с логотипом фирмы

7400шт.

7

51,8

Всего вспомогательных материалов

 

 

74000

Итого:

 

 

2217700

II.Игрушка «Чебурашка»

1)Флис для игрушек(коричневый)

1850м

175

323750

2)Плюш (белый)

2312,5м

175

404687,5

3)Нитки

1100катушка

10

11000

4)Бусинки для глаз

18500шт

2

37000

5)Синтепон

1850кг

60

111000

Всего основных материалов:

 

 

887437,5

1)Обёрточная бумага

4625м

6

27750

2)Этикетка с логотипом фирмы

9250шт.

7

64750

Всего вспомогательных материалов:

 

 

92500

Итого:

 

 

979937,5

III.Игрушка «Кот Матроскин»

1) Плюш(белый)

1850м

230

425500

2)Плюш(голубой)

1850м

230

425500

3)Нитки

1100катушка

10

11000

4)Бусинки для глаз

18500шт.

2

37000

5)Синтепон

1850кг

60

111000

Всего основных материалов:

 

 

1010000

1) Обёрточная бумага

4625м

6

27750

2)Этикетка с логотипом фирмы

9250шт.

7

64750

Всего вспомогательных материалов:

 

 

92500

Итого:

 

 

1102500

Всего материалов:

 

 

4299638

 

5) Расчёт себестоимости продукции.

Расчёт затрат, связанных с производством продукции:

1)Затраты на электроэнергию (включая работу офисной техники).

Зэн.=Н расх.эн.*Ц.

Зэн.=9000 кВт*1,52 руб.=13680 руб. (в месяц)

За год: 164160 руб.

2)Затраты на отопление

Зотопл.=S зд.*Ц

Зотопл. = 250*8,3 руб.=2075 руб. (в месяц)

За год: 24900 руб.

3)Затраты на воду (установлен счётчик):

Звод.=V пот. воды*Ц

Звод.=2500*4,5 руб.=11250 руб. (в месяц)

За год: 135000 руб.

4)Затраты на освещение.

Зосв.=Н расх.осв.*Ц

Зосв.=750 кВт*1,65 руб.=1237,5 руб. (в месяц)

За год: 14850 руб.

5)Расходы на содержание офиса.

1.Офисная бумага А4:5 пачек по 210 руб.=1050 руб.

2.Картриджи:5 черных по 300 руб.=1500 руб.

         3 цветных по 450 руб.=1350 руб.

Всего за год=(1050+1500+1350)*12=46800 руб.

6)Транспортные расходы.

Имея в наличии собственный автомобиль,  у ООО «Плюшевый рай» есть возможность развозить продукцию по местам назначения. Т.к. у нас, в основном, оговорены сроки поставок, то будет совершаться около 3 выездов в месяц. Приблизительный расход топлива составит 550 л. Бензина АИ-92. Дополнительные средства выделяются  на мелкий ремонт а/м и другие нужды в размере 1500 руб. раз в месяц.

Зтопл.. = Нрасх.топл..*Ц

Зтопл.. =550*23 руб.=12650 руб. (+1500 руб.=14150 руб. в месяц)

За год:169800 руб.

7)Затраты на заработную плату работникам.

Общий ФЗП годовой –2 292 172руб.

Годовые отчисления на социальное страхование (26%) – 595964,72 руб.

8) Амортизация

Ежегодная сумма амортизации на производственное оборудование (Нам=20%)

=(63073,5 *20%) / 100%=12641,7 рублей.

Ежегодная сумма амортизации на офисное оборудование (Нам=10%)

=( 137550 *10%) / 100%= 13755 рублей.

Ежегодная сумма амортизации на транспортные средства (Нам=25%)

=(1102500 *25%) / 100%= 275625 тыс. рублей.

Всего затрат на амортизацию =301661,7 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5. Себестоимость планового выпуска продукции

                          

Элементы затрат

Игрушка «Карлсон»

Игрушка «Чебурашка»

Игрушка «Матоскин»

Всего, руб.

Сумма (руб.)

Сумма (руб.)

Сумма (руб.)

 

1. Материальные затраты ( - отходы )

     а) основные материалы

     б)вспомогательные материалы

      в) прочие материальные затраты

(25%)

 

 

2143700

 

74000

 

 

358345

 

 

887434,7

 

92500

 

 

358345

 

 

1010000

 

92500

 

 

358345

 

 

4041141

 

259000

 

 

1075035,2

Итого материальные затраты

 

2576045

1338279,7

1460845

5375169,7

2 . Затраты на оплату труда

764 057,3

764057,3

764057,3

2292172

3 . Отчисления на социальное страхования (26%)

198654,9

198654,9

198654,9

595964,72

4 . Затраты на амортизацию основных средств

 

100553,9

100553,9

100553,9

301661,7

5 . Прочие

     а) затраты на рекламу

      б) налог на имущество (2,2%)

     в) затраты на страховку(1%)

 

15000

 

 

31350

 

14250

 

15000

 

 

31350

 

14250

 

15000

 

 

31350

 

14250

 

45000

 

 

94050

 

42750

Итого прочих расходов

60600

60600

60600

181800

Всего себестоимость продукции 

3699911,1

2462145,8

2584711,1

8746768

Себестоимость единицы продукции                   

500

266

279,4

1045,4

 

Цена на продукцию устанавливается исходя из ее себестоимости и прибыли, которую предприятие хотело бы получить:

1)Игрушка «Карлсон»=500 + (500*20%) = 600 руб.

2) Игрушка «Чебурашка»=266 + (266*20%) = 319,2 руб.

3)Игрушка «Мароскин»=279,4 + (279,4*20%) = 335,3 руб.

 

 

Организационный план

Таблица 6. Фонд заработной платы рабочих на 2010 год

п/п

Специальность

Число рабочих

Часовая тарифная ставка     (руб.)

Эффективный фонд рабочего времени (час.)

Прямой фонд зарплаты

(руб.)

Дополнит фонд зарплаты,

руб.(20%)

Общий

фонд зарплаты

(руб.)

 

   1.

Закройщик

5

70

1850,4

129528

25905,6

155433,6

   2.

Портной

5

80

  1850,4

148032

29606,4

177638,4

          №

  п/п

   Специальность

Численность

Месячный оклад, руб.

Число месяцев работы

Прямой фонд заработной платы, руб.

Дополнительный фонд заработной платы, руб. (20%)

Общий фонд заработной платы, руб.

2.

Уборщица

1

15000

11

165000

33000

198000

3.

Кладовщик

1

14000

11

154000

30800

184800

4.

Водитель

1

14000

11

154000

30800

184800

 

Всего:

 

 

 

 

 

900672

 

 

                                                                                                                                     

Таблица 7.Фонд заработной платы руководителей на 2010 год

                                                                                                                                          

п / п     

Профессия                            

Числен

ность                                                                                          

 

 

 

Месячный

оклад

руб.            

Число месяцев работы

            

Прямой фонд заработной платы,

руб.          

Дополнительный фонд зарплаты , 

руб.(20%)

Общий

фонд

зарплаты,

руб.

1.          

Директор

1

35000

11

385000

38500

423500

 

 

 2.

 

          

 

Коммерческий

директор

1

29000

11

319000

31900

350900

3.

Главный

бухгалтер

1

 

 

30000

11

330000

33000

363000

4.

Технолог

 

1

 

21000

11

231000

23100

254100

 

Всего:

 

 

 

 

 

1391500

Общий ФЗП –2292172 руб.

Всего работников на предприятии – 17 человек.

 

 

 

Оценка риска

 

Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определёнными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск потери.

Финансово-экономические риски.

Простые риски

Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативного продукта

Снижение спроса

Снижение цен конкурентов

Снижение цен

Увеличение производства у конкурентов

Падение продаж или снижение цен

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

Платёжеспособность потребителей

Падение продаж

Рост цен на сырьё, материалы, перевозки

Снижение прибыли из-за роста цен

Недостаток оборотных средств

Увеличение кредитов

Социальные риски.

Простые риски

Отрицательное влияние на прибыль

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

Увеличение затрат на комплектование

Отношение местных властей

Дополнительные затраты на выполнение их требований

Недостаточный уровень зарплаты

Текучесть кадров, снижение производительности

Квалификация кадров

Снижение ритмичности, роста брака, увеличение аварий

Социальная инфраструктура

Рост непроизводительных затрат

Технические риски.

Простые риски

Отрицательное влияние на прибыль

Изношенность оборудования

Увеличение стоимости проекта и затрат на ремонт

Нестабильность качества сырья

Увеличение объёмов производства и увеличение расходов материалов из-за переналадки оборудования, снижение качества продукта

Новизна технологий

Увеличение затрат на усвоение, снижение объёмов производства

Отсутствие резерва мощности

Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях

 

Экологические риски.

Простые риски

Отрицательное влияние на прибыль

Выброс в атмосферу и сброс в воду

Затраты на очистное оборудование

Близость населённого пункта

Увеличение затрат на очистные сооружения и экологическую экспертизу проекта

Вредность производства

Рост эксплуатационных затрат

Складирование отходов

Удорожание себестоимости

 

В связи с перечисленными возможными рисками руководством ООО «Плюшевый рай» предпринят ряд мер по минимизации рисков:

-при необходимости дополнительного финансирования, оговорены условия предоставления кредита банком «Сбербанк», который имеет устойчивое финансовое положение;

-все расчётные сроки даны с запасом;

-инженерные коммуникации хорошо спроектированы и налажены, что сведёт к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;

-будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности (установка сигнализаций помещений, организация служб наёмной охраны и т.д.);

-имущество застраховано. Сумма страховки составляет 1% от стоимости здания, т.е. 42750рублей.

Финансовый план и стратегия финансирования

 

Таблица 8. Расчет балансовой и чистой прибыли

 

Показатели

Сумма (руб.)

Выручка от реализации продукции

10494125

Полная себестоимость  продукции

8746768

Прибыль от продаж

1747357

Налог на прибыль

349471,4

Чистая прибыль

1397885,6

 

Определяют прибыль от реализации продукции (работ, услуг), балансовую и чистую прибыль:

Преал= РП – ПС,

Преал=10494125 –8746768= 1747357руб.

 Пчистая = Пбал. – Налог на прибыль. Ставка налога на прибыль 20%.

Пчистая = 1747357 – (1747357*20%) =1397885,6 руб.

Рентабельность определяют общую  и рентабельность продукции

Робщ.= П бал./ С опф.+ С норм.об. ср.*100%;

С опф.= 1303125,5

Сн.об.ср= Нпроизв. запас+Нгот. прод.+Нпроч.+Ннзп

1)Нпроизв. запас= Р ср. сут.*Н з в днях = (Мат. зат./360)*30

Нпроизв. запас=(5375169,7/360)*30=447930,8 руб.

2)Нгот. прод.= (ПС/360)*Н з в днях

Нгот. прод.=( 8746768руб./360)*5=121482,9 руб.

3)Ннзп = Спроизв./360*Тц.*Кн.з.  Кн.з.=0,7

Ннзп = 8746768/360*3*0,7 = 51022,8

4) Н проч. =(Н произв. запас + Н ГОТ. ПРОД.)*10%/100%

Н проч. =(447930,8 руб.+ 121482,9 руб.)*10%/100% = 56941,4 руб.

Сн.об.ср = 447930,8 + 121482,9  + 51022,8 + 56941,4 = 677377,9 руб.

Робщ. =1747357 / 1303125,5 + 677377,9 *100% = 88,2 %

Рпрод. = Преал./ПС.*100%;

 

Рпрод. = (1747357/ 8746768) *100% = 20%

 

Т окупаемости = Зкап /(Пчист.+А)

Т окупаемости = 1303125,5 / (1397885,6+ 301661,7) = 9,6 месяцев.

 

 

Заключение

Бизнес-план для каждого предприятия индивидуален и нет раз и навсегда установленной методики его создания.

На основании всех вышеперечисленных расчетов можно сделать вывод о деятельности нашего предприятия:

-наше предприятие является конкурентоспособным; -производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность; -существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, что приведёт к дополнительному увеличению прибыли.

В дальнейшем наша фирма должна сохранить безубыточный график работы и более того, даже увеличить средства в развитии и расширении производства, внедрить новые технологии, повысить качество продукции и освоить новые её виды, одновременно проникая на новые рынки и упрочняя своё положение на уже завоёванных.

Основной целью коммерческой деятельности ООО «Плюшевый рай» является получение прибыли, необходимой для нормального функционирования предприятия на рынке, что рассчитано и отражено в предоставленном бизнес-плане.

Разработав бизнес-план, я хочу показать, что производство мягких игрушек является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию ООО «Плюшевый рай» является экономически целесообразным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1.Федеральный закон. О несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002г. №127-ФЗ

2. Федеральный закон. О техническом регулировании. От 27 декабря 2002г. №184-ФЗ

3. Положения по бухгалтерскому учету. М.: « Инфра-М». 2005г.-54с.

4.Налоговый кодекс РФ в двух частях- М., «Ось-89». 2007г.-688с.

5.ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24.07.2007года № 209-ФЗ

6. Гражданский кодекс РФ, ч. 1. 2 , 3, 4.- М.: Проспект. 2007г.-544с

7. Экономика предприятия. Под ред. д.э.н. А.Е.Карлика.- М.: Инфра-М. 2004г.-432с

8. Л.Н.Чечевицына Экономика предприятия- Ростов на Дону:. Феникс. 2005г.-384с.(СПО)

9. Н.А. Сафронов Экономика организации (предприятия)- М.: Изд. Экономистъ. 2004г.-251с.

10. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия) - М.: Финансы и статистика. 2007г.-576с. 11.Н.А.Савельева, И.Ю.Бринк Бизнес-план предприятия- Ростов н\Д: Феникс. 2007г.-384с.(СПО)

12.Л.В.Сухова, Н.А.Чернова. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учебное пособие- М.: Финансы и статистика. 1999г-156с

13. Тиффани П. Бизнес-планы для «чайников», пер. с англ. – М.: ООО «И.Д.Вильямс».  2007г.- 560с.

14.Интернет, сайт www.cfin.ru, referat.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наверх страницы

Внимание! Не забудьте ознакомиться с остальными документами данного пользователя!

Соседние файлы в текущем каталоге:

На сайте уже 21970 файлов общим размером 9.9 ГБ.

Наш сайт представляет собой Сервис, где студенты самых различных специальностей могут делиться своей учебой. Для удобства организован онлайн просмотр содержимого самых разных форматов файлов с возможностью их скачивания. У нас можно найти курсовые и лабораторные работы, дипломные работы и диссертации, лекции и шпаргалки, учебники, чертежи, инструкции, пособия и методички - можно найти любые учебные материалы. Наш полезный сервис предназначен прежде всего для помощи студентам в учёбе, ведь разобраться с любым предметом всегда быстрее когда можно посмотреть примеры, ознакомится более углубленно по той или иной теме. Все материалы на сайте представлены для ознакомления и загружены самими пользователями. Учитесь с нами, учитесь на пятерки и становитесь самыми грамотными специалистами своей профессии.

Не нашли нужный документ? Воспользуйтесь поиском по содержимому всех файлов сайта:



Каждый день, проснувшись по утру, заходи на obmendoc.ru

Товарищ, не ленись - делись файлами и новому учись!

Яндекс.Метрика